工会经费使用管理办法

PAGEPAGE1工会经费使用管理办法云阳县供电公司工会经费使用管理办法　　为管好、用好用活公司的工会经费，做到“用得合理，职工满意”，更好地为职工服务，为工会建设服务，按照重庆市电力公司工会对工会预算管理办法和工会会计改革的要求，根据《中华人民共和国工会法》和《中国工会章程》等有关规定，结合公司工会实际，特制定本办法。一、工会经费使用管理原则1、坚持经费独立管理的原则。独立建立银行帐号，实行单位核算。根据审定的预算，工会经费开支，由工会主席"一枝笔"审批。　　2、坚持遵纪守法原则。严格执行国家财经政策、规定和开支范围、标准，认真执行工会财务制度，遵守财务纪律。　　3、坚持“统筹兼顾、保证重点、量入为出、收支平衡"的原则。工会经费重点用于维护职工权益、开展职工教育和职工群众活动方面。　　4、坚持“预算管理“的原则。一切费用均应纳入预算，并按重庆市电力公司工会要求，认真编报和执行。　　5、坚持“勤俭节约”的原则。要少花钱，多办事，办好事、办实事，节约开支，依靠职工用好工会经费，提高工会经费的使用效益。　　6、坚持“民主管理”的原则。定期公布工会帐目，接受会员监督和经费委员会审查及重庆市电力公司工会考核。　　7、坚持“为职工服务”的原则。工会经费不得用于非工会活动开支；不得支付社会摊派或变相摊派的费用；不得为单位和个人提供资金拆借、经济担保和抵押。　　二、工会经费开支范围　　1、会员活动费。主要用会费组织会员开展集体活动及会员特殊困难补助的费用。如会员活动日郊游活动、联欢会、参观、电影、舞会、游园以及其他集体活动的费用等。　　2、职工活动费。主要用于职工开展教育、文娱、体育、宣传活动以及其他活动等方面的开支。　　职工教育费。主要用于工会举办的职工教育、业余文化、技术、技能教育所需的教材、教学、消耗用品；职工教育所需资料、教师酬金；优秀教师、学员（包括自学）奖励；工会为职工举办政治、科技、业务、再就业等各种知识等。　　文体活动方面。主要用于工会举办职工业余文艺活动、节日联欢、文艺创作、美术、书法、摄影、展览；文体活动所需设备、器材、用品购置与维修；文体汇演、比赛奖励；以及按规定开支的伙食补助费、误餐费、夜餐费等。　　宣传活动方面。主要用于工会组织政治、时事、政策、科技讲座、会的酬金；工会组织技术交流、职工读书活动以及举办展览、黑板报等所消耗的用品；重大节日工会组织活动的宣传费；工会举办图书室、阅览室、读报组所需图书、报刊以及工会宣传的消耗用品费等。　　其他活动方面。除上述支出以外，用于工会开展的其他活动费用。如：职工集体福利补助等。　　3、工会业务费。主要用于履行工会职能、加强工会自身建设和开展业务工作等方面的费用。如：工会干部和积极分子学习政治、业务所需费用；培训工会干部和积极分子所需教材、参考资料和讲课酬金；评选、彰优秀工会干部和工会积极分子的奖励；工会会员（代表）大会的费用；建家活动费用；工会维护职工合法权益开展的法律咨询服务、劳动争议协调等各项工作活动的费用；慰问困难职工的费用；工会办公、差旅、维修等方面的费用。　　4、事业支出。主要用于工会管理的为职工服务的文化、体育、教育、生活服务等附属事业的相关费用以及对所属单位必要的补助支出。　　5、其他支出。主要用于以上支出以外的，由工会组织的活动费用。　　6、上解经费支出。按规定比例上解重庆市电力公司工会的经费。　　工会在保证正常工作活动且经费结余的前提下，可用部分结余经费或实物开办为职工服务的"三产"或作为投资经营。但必须进行可行性经济分析论证，经经费审查委员会审查同意，工会委员会讨论决定后编列预算，并严格按照规定的程序，履行必要的法律手续，确保投资项目的保值增值。　　工会应根据实际需要和经费可能以及本规定的开支原则、范围、编列预算，掌握使用。基层分会如果经费确有不足，影响工会工作正常开展时，可按《工会法》和《中国工会章程》和规定，商请行政给予补助。　　三、国家规定由行政承担的费用开支　　根据《工会法》、全总、财政部及国家的有关规定，下列费用应由行政列支：　　1、基层分会办公用房、文艺、体育、教育和服务等活动场地设施、设备及其维修、水、电、取暖等费用。　　2、基层分会专职人员的工资、奖金、医疗、补贴、劳动保护费用及其他福利待遇。　　3、基层分会专职人员的离退休费及退职生活费。　　4、基层分会兼职干部短期学习工资及差旅费。　　5、工会组织的劳动竞赛、技术交流、技术革新活动所需的奖励费用。　　6、公司光荣榜制作的设备材料费　　7、公司部门、厂队室、班组订阅的报刊费。　　8、公司行政主办由工会进行管理的宣传设备等费用。　　9、由行政方面或委托工会布置的庆祝"五一"节、“国庆节”及其他重大节日所需的宣传活动费。　　10、行政方面委托工会举办的劳模、积极分子及先进生产（工作）者等方面的会议费和奖励费。　　11、基层分会为搞好劳动保护工作所需的费用以及劳动保护宣传教育费。　　12、公司工会召开的职工代表大会所需的各项费用。　　13、由工会管理的困难职工补助费。　　14、公司的职工教育费。　　15、工会组织劳模、先进生产（工作）者休养活动的往返差旅费、宿费、伙食补助。　　16、工会组织职工疗（休）养活动的费用。　　四、附则1、本管理办法由公司工会委员会负责解释。2、本管理办法如有未尽事宜，由公司工会委员会修改或补充。3、本管理办法自2005年1月1日起施行。篇2：市国家税务局机关经费市国家税务局机关经费管理制度一、为进一步加强市局机关财务管理，合理安排各项经费支出，节约经费开支，提高资金使用效率，确保机关工作正常运转，特制定本管理制度。二、经费管理原则局机关的经费实行统一领导，归口管理的原则。在局长、分管副局长的领导下，归口办公室统一管理。三、经费开支的审批规定（一）局机关经费开支按审批权限分别由局长办公会、局长、分管副局长和办公室主任审批。（二）经费支出审批权限：一次性开支在XXXX元（含XXX元）以内的，由办公室主任审批；XXX元以上至XXX元（含XXX元）的开支由办公室主任审核后，报分管副局长审批；XXX元以上的开支，由局长或局长办公会议审批。但上述开支凡属一般性正常开支，如接待费、会议费、培训费、水电费、医药费等项支出的，不论数额大小，均委托分管副局长审批。四、会议费的管理（一）实行会议预算审批制度：各单位需召开的会议，必须按照规定的标准提交会议预算，填制《市局机关会议（培训）预算审批表》，交办公室主任审核报局领导审批。机关服务中心负责会场联系及食宿交通安排等工作。（二）实行会议经费定额管理办法：1、全市国税工作会议，全区各市国税局长会议等全市性重要会议每人每天标准为200元以内（包括食宿等所有费用，下同），会场租金据实报销。2、各部门召开的业务会议每人每天XX元以内，会场租金据实报销。3、在公务员培训中心举办培训班的，每人每天XXX元以内。4、在南宁召开的会议，除负责会务和材料的部门外，其他部门的参会人员原则上不安排食宿。市局召开的各类会议，原则上在本市召开。确需在外地召开的，原则上也要安排在本系统的培训中心和招待所。（三）会议工作人员按会议代表10%以内的比例严格控制。（四）会议费结算办法。会议结束后，由主办或承办会议单位凭“市局机关会议（培训）预算审批表”及宾馆、饭店、招待所费用清单向办公室财务报帐，财务室核实在标准以内的按实际开支数转帐结算。凡超过预算开支标准的费用，一律不予报销。五、差旅费的管理（一）实行出差审批制度：市局机关人员出差应先填写“区局机关干部出差审批表”。在市内出差，一般干部由处室领导审批，处室领导由分管的局领导审批。到市外出差，一般干部和处室领导都必须经分管的局领导审批。处室主要负责人出差，除分管领导批准外，还要报请局长同意。处级以下干部出差，原则上不得乘坐飞机，因特殊情况需要乘坐飞机的，由个人提出书面申请，经所在处室领导签字后，报分管办公室的局领导审批。（二）预借差旅费：由出差当事人填写“借款单”，经处室领导签字同意后，凭“出差审批单”到财务室借款。（三）报帐规定。出差人员回邕后，原则上一周内办理差旅费报帐手续。财务室根据“出差审批单”上的出差时间、地点、路线、人数和费用进行审核。如超出开支范围和标准的费用，由出差人自行负担。属于特殊情况者，要说明缘由，并经办公室主任批准后方可报销。在报销差旅费的同时结清所借款项。六、办公用品管理（一）大宗物品的管理。大宗物品（含药品）一次采购金额在5万元以下的，由服务中心提出计划，办公室主任审核并报局领导审批，由服务中心按有关规定办理购置和验收手续。一次采购金额超过XX万元，的经局领导批准后交市局机关招标采购小组实行招标采购。（二）日常办公用品的管理。原则上按季采购，由服务中心列出办公用品购置明细计划，按经费管理审批权限审批后，由服务中心组织采购和发放。办公用品的购置要严格执行采购计划，控制数量和标准，确保质量，做到单据、帐目、手续清楚，以便核查。（三）零星急用办公用品的管理：一次性采购金额在XX万元以内的，由有关处室提出购置计划，交服务中心审核，并按经费管理审批的权限报批后，由服务中心组织采购。一次性采购金额超XX万元，的经局领导批准后由市局机关招标小组实施政府采购。（四）所有办公用品的购置，都必须办理清点验收、领用登记及定期盘点手续。达到固定资产标准的，按固定资产有关规定办理相关手续。六、本制度自下发之日起执行。篇3：经费开支管理办法为加强经费管理，使开支符合科学、合理、规范、节约的原则，待制定本经费管理办法。一、公司经费实行分块核定、管理和使用。主要包括：办公费、交通费、差旅费、会议费等。二、公司经费审批权属公司总经理一支笔审批、核报。公司行政办公室和财务部负责办理具体业务。（一）办公费用管理1、办公用品（纸张笔、墨水、复印、打印等）费用按部门定编10元/人月核定；2、软皮记录本每人每月领取一本，钢笔自备；3、办公用品由行政办公室主任统一管理登记造册，各部门根据办公计划和工作需要登记领取，费用实行年度累计考核，每月汇总结算并予以公布，超出标准部分由各部门自行承担；4、行政办管理人员原则上只配电脑，不配置打印机，打印工作由行政办公室统筹安排在商务中心进行打印、复印；5、打字耗材在行政办公室主任处登记领取；6、复印、打印费用由商务中心打字员进行统一登记，部门承办人员签字，每月汇总一次并予以公布；7、文件材料复印、打印必须经行政办兼职人员登签发表格，由行政办主任批准；8、行政办原则上不承担各部门的打字、复印业务，各部门如需打字、复印必须到商务中心进行。（二）业务招待费管理1、公司因工作需要进行业务招待，实行公司总经理一支笔审批制度，由行政办公室统一安排，凭就餐申请单就晚，宴请定点为百花村快餐公司一楼快餐部和二楼美食广场；2、招待标准：一般接待按30元/人（含酒水）核定，重要接待按50元/人（含酒水）核定；超支部分由宴请人员自理，特殊情况接待申报部经理批准后另行核定；3、公司所有宴请必须提前填报审批单，报公司部经理批准后交由行政办公室负责安排。就餐完毕后由宴请领导在结帐单上写明宴请人数并签名，由行政办公室统一结帐，无就餐申请单的公司一律不予以结帐；4、严格控制陪客人数，座陪人数最多不能超过宴请人数，无关人员禁止陪餐，严禁私人宴请，一经查出，加倍处罚；5、公司工作人员因公加班（节假日或晚上），经部门主管领导申请、行政办主任批准发放就餐单，按每餐10元/人标准可在公司快餐一、二楼就餐；6、公司行政办会同财务部每月将公司招待费明细情况在公司总经理办公会上通报一次，务求严肃认真。（三）会议费管理1、召开公司会议所需经费，需经公司总经理批准，公司行政办公室承办并负责费用把关；2、召开各类业务性会议，由主办部门写出书面报告，报公司主管领导审批，行政办负责安排实施。三、严肃财务制度，加强经费管理公司行政办公室和财务部要认真执行财务管理制度，严格执行公司各项经费管理规定，加强审查把关基础工作，对全年各项费用要做出严格周密的预算，每月公布一次各项经费使用情况，各项费用支出，未经公司主管领导和总经理批准不得擅自核销，对违反财务制度而造成公司损失的将追究个人责任。四、本办法从2005年6月15日起执行。五、本办法解释权为公司行政办公室。物业管理有限公司篇4：机关事业单位在职干部职工参加学习培训经费报销的规定×××机关事业单位在职干部职工参加学习培训经费报销的规定根据区委组织部、区人事局、区财政局《关于区直机关事业单位在职干部职工参加学历培训报销问题的通知》（×××[×××]×号）、《关于印发〈×××直机关事业单位在职干部职工参加学习培训经费报销的规定〉的通知》（×××[×××]×号）文件精神，结合×××实际，现就××机关事业单位在职干部职工有关学习培训经费报销事项作如下规定：一、学习培训经费报销范围（一）由区组织人事部门组织和批准参加省、市、区有关部门举办的各类专业培训班。（二）经单位同意，参加正规考试，考取国家承认学历的自学考试、电大、函大、夜大、业大等大专、本科学历学习。（三）经单位同意，按干部管理权限经组织人事部门批准，考取各类高等院校，脱产就读博士、硕士研究生的提高学历学习。（四）经单位同意，按干部管理权限报组织人事部门备案，不脱产报考大学本科第二学历（具有本科学历再取得其他专业本科学历）、研究生学历、硕士学位和博士学位的提高学历学位学习。二、学习培训经费报销的项目及额度（一）街道机关事业单位在职人员，经街道领导批准参加上级有关部门举办的各类专业学习培训，学习期满凭相关的学习培训文件，按规定给予报销培训费、教材费。（二）考取各类高等院校脱产就读博士、硕士、研究生，待学习毕业，凭有效毕业文凭和学位证书，给予报销学费60%。（三）考取国家承认学历的自学考试、电大、函大、夜大、业大的学员，学习毕业取得大专、本科学历，凭有效毕业文凭给予全额报销学费。（四）不脱产报考大学本科第二学历、研究生学历、硕士学位和博士学位的学员，学习毕业凭有效毕业文凭或学位证书，给予报销学费60%。三、培训经费的报销程序（一）专业培训凭相关的学习培训文件，按街道财务报销程序审批。（二）学历培训凭单位同意报读的相关证明、毕业文凭，按街道财务报销程序审批。【工会经费使用管理办法】