工程结算管理办法

路桥集团有限公司工程价款结算管理办法(修订稿)第一章总则第一条为加强工程项目管理，明确结算工作程序，提高结算工作质量，结算行为,特制定本办法.第二条本结算管理办法包括项目经理部与业主的结算、项目经理部与各工区或班组的结算、项目经理部与上级监管单位的结算、集团公司与分（子）公司或合作项目的结算以及项目经理部与各材料供应商、机械租赁商等的结算。第三条本办法适用于集团公司所属工程项目结算工作。第二章项目经理部与业主工程结算第四条中标书下发后,经营开发部负责召集承包交底会，组织相关人员参加，就投标过程的标书所包含施工内容、施工界限、施工、质量、安全目标、定额套用、费用计取、付款、结算条款、投标承诺、优惠让利等内容进行全面交底，交底内容要有书面记录。第五条项目经理部依据建设工程施工合同和合同交底及设计图纸，组织技术人员进行清单量与设计量的核对工作。对于清单漏项、漏量的内容，要详细记录，并及时报告项目业主.第六条施工过程中项目经理部的合同管理部应及时收集和整理与结算有关的各种资料，包括设计变更、材料代用、甲方委托、现场签证、图纸会审纪要、往来文件、业主供料（如果有）合同等，上述资料应当分别编号、分类管理，并建立登记台账.第七条工程内业资料签证由项目经理部工程部办理，对工程变更、材料代用、新材料、新工艺、施工方案变化必须及时向监理工程师办理签证手续，完成签证后交合同管理部。第八条工程变更，应按合同约定的方法及时办理申报资料。合同未明确约定的，要根据交通部《公路工程国内招标文件范本》及其它相关规范要求,及时完成变更工程单价申报工作。第九条发生工程索赔事件，由工程部现场技术人员写出书面情况说明，项目总工程师审批后，合同管理部依据说明并对照承包合同向业主提出索赔意向,随后会同有关部门进行详细调查，了解情况，进行费用估算，提出索赔报告。第十条合同管理部在施工过程中要积极、主动与监理工程师及业主业务人员联系，及时取得业主认可。第十一条计量支付报表由合同管理部依据承包合同、补充协议、变更签证和现场签证以及双方认可的其他有效文件进行编制，项目总工程师审核，项目经理确认，报业主审批.第十二条业主批复的计量支付报表必须在3日内报分（子）公司同时上报集团公司，集团公司相关部门对项目完成情况、结算情况建立统计台账。第十三条劳务合作施工项目对业主的结算报表由甲方代表报集团公司.第三章项目经理部与各工区或班组的工程结算第十四条结算依据（一)项目部与监管单位签订的项目管理目标责任书；（二)项目部与各工区或班组签订的劳务承包施工合同；（三)项目主管领导审核的“工程结算”;(四）项目部材料管理部门出据的材料核销单，要求有材料申请领用数量、审批数量、实际领用数量、节超数量、调拨单价等；（五)项目部机械管理部门出据的机械使用运转记录等；（六)工区或班组完成的工程量计算书。(七）完工结算时还应有“工程完工验收报告”。第十五条结算原则（一)结算的工程必须有业主认可的有效签证;(二）工程结算数量不得突破与业主计量结算数量;(三)材料结算数量不得突破结算工程量的定额消耗量;(四)结算应附详细的结算凭证，结算单价以合同约定单价为准；(五)结算单须有结算人、合同负责人、项目总工、主管副经理、项目经理、财务人员及结算对方签字确认。第十六条结算要求(一)与业主结算未完者不得进行闭口结算；（二)单位工程未完工者，过程结算不得超过已完成数量，全部完工一并结算；（三）结算由项目专职结算人负责编制，合同负责人复核，总工程师、主管副经理审核，项目经理批准,财务人员及结算对方签字确认。结算单格式见“工程结算单”（表2）。（四）工程结算资料在编制、审核、确认过程中，任何人不得向外透漏信息或将其交给被结算方，违者追究当事人责任.第十七条分包工程完工决算（一)分包工程完工后，办理完工结算书，并报集团公司备案。(二)分包工程完工结算书包括：封面、工程结算审批表（表1)、工程结算单（表2）、工程完工验收报告（表3）、工程完工结算对比表（表4)、完工协议书(按原下发的样表执行）。其中表4为内部资料不与分包单位见面。第四章集团公司与分（子）公司的结算第十八条集团公司与分(子）公司的结算依据双方签订的《委托管理目标责任书》及相关管理办法规定进行。过程结算以分（子）公司所属各项目当月完成统计产值为准进行结算.工程竣工后以业主终期计量支付报表为准进行最终结算，费用缴纳方式按照财务资金部有关管理办法执行。第十九条劳务合作施工项目依据施工承包合同进行结算，施工承包合同应明确双方责任、管理费比例、基数及缴纳时间、缴纳方式、违约责任等.第二十条集团公司与劳务合作施工方的结算由集团公司依据项目施工统计产值和业主终期支付报表进行过程和最终费用结算，财务资金部列转项目经理部进行账务处理和成本核算.第五章项目经理部与上级监管单位的工程结算第二十一条上级监管单位与项目经理部之间的结算，依据工程承包合同书或项目管理目标责任书及集团公司有关管理办法进行结算.第二十二条过程结算以当月统计产值为准进行结算。工程竣工后以业主终期计量支付报表为准进行最终结算，费用缴纳方式按照财务资金部有关管理办法执行。第六章项目经理部对机械租赁、材料供应的结算第二十三条结算依据（一)项目部与供应商签订的机械租赁或材料供应合同；(二)项目总工程师审核的机械台班运转记录或材料采购点收凭证；（三)项目部机材管理部门出据的相关凭证；(四)供应商结算申请单。第二十四条结算原则（一）结算的项目必须附相关部门的有效签证；（二)结算数量不得突破实际应结算数量;（三)结算应附详细的结算凭证，结算单价以合同约定单价为准；（四）结算单须有主办人员、部门负责人、项目总工、项目经理、财务人员及结算对方签字确认。第二十五条结算要求(一）材料未点收、租赁设备无运转记录不得进行结算；(二）合同未履行完者，过程结算不得超过实际应结算数量，合同履约完后一并结算；（三)结算时，由材料设备部门提供详细的结算清单并附结算依据,经被结算方签字确认后交由合同管理部进行审核结算.结算单由合同管理部负责编制,部门负责人复核后，总工程师审核，项目经理批准，财务人员及结算对方签字确认.(四)结算资料在编制、审核、确认过程中，任何人不得向外透漏信息或将其交给被结算方，违者追究当事人责任。第二十六条合同履行完最终结算（一）合同履行完后，办理最终结算书，并报集团公司机材部备案.（二)最终结算书包括:封面、最终结算协议书、合同终止协议书、最终结算审批表。第七章附则第二十七条本办法自发布之日起实施.第二十八条本办法由集团公司负责解释.附:工程价款结算单样表