企业所得税年度申报表(DOC)

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报（ A类） 税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日 纳税人名称: 纳税人识别号:□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：元（列至角分） 类别 行次 项目 金额 1 一、营业收入（填附表一） 2 减：营业成本（填附表二） 3 营业税金及附加 4 销售费用（填附表二） 5 管理费用（填附表二） 利润总 6 财务费用（填附表二） 7 资产减值损失 额计算 8 加：公允价值变动收益 9 投资收益 10 二、营业利润 11 加：营业外收入（填附表一） 12 减：营业外支出（填附表二） 13 三、利润总额（ 10＋11－12） 14 加：纳税调整增加额（填附表三） 15 减：纳税调整减少额（填附表三） 16 其中：不征税收入 17 免税收入 应纳税 18 减计收入 19 减、免税项目所得 所得额 20 加计扣除 计算 21 抵扣应纳税所得额 22 加：境外应税所得弥补境内亏损 23 纳税调整后所得（13＋14－15＋22） 24 减：弥补以前年度亏损（填附表四） 25 应纳税所得额（ 23－24） 26 税率（25%） 27 应纳所得税额（ 25×26） 28 减：减免所得税额（填附表五） 29 减：抵免所得税额（填附表五） 30 应纳税额（27－28－29） 应纳税 31 加：境外所得应纳所得税额（填附表六） 额计算 32 减：境外所得抵免所得税额（填附表六） 33 实际应纳所得税额（30＋31－32） 34 减:本年累计实际已预缴的所得税额 35 其中:汇总纳税的总机构分摊预缴的税额 36 汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额 37 汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额 --- 38 合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例 39 合并纳税企业就地预缴的所得税额 40 本年应补（退）的所得税额（ 33－34） 附列资 41 以前年度多缴的所得税额在本年抵减额 料 42 以前年度应缴未缴在本年入库所得税额 纳税人公章： 代理申报中介机构公章： 主管税务机关受理专用章:经办人： 经办人及执业证件号码： 受理人:申报日期： 年 月 日 代理申报日期：年 月日 受理日期：年 月日 企业所得税年度纳税申报表附表一（ 1） 收入明细表 填报时间： 年 月 日 金额单位:元（列至角分） 行 项 目 金 额 次 1一、销售（营业）收入合计（2＋13）2（一）营业收入合计（3＋8） 3 1.主营业务收入（4＋5＋6＋7） 4 （1）销售货物 5 （2）提供劳务 6 （3）让渡资产使用权 7 （4）建造 8 2.其他业务收入（9＋10＋11＋12） 9 （1）材料销售收入 10 （2）代购代销手续费收入 11 （3）包装物出租收入 12 （4）其他13（二）视同销售收入（14＋15＋16） 14 （1）非货币性交易视同销售收入 15 （2）货物、财产、劳务视同销售收入 16 （3）其他视同销售收入二、营业外收入（18＋19＋20＋21＋22＋23＋24＋25＋1726）181.固定资产盘盈192.处置固定资产净收益203.非货币性资产交易收益214.出售无形资产收益225.罚款净收入236.债务重组收益247.政府补助收入258.捐赠收入269.其他经办人（签章）: 法定代表人（签章）: 企业所得税年度纳税申报表附表一（ 2） 金融企业收入明细表 填报时间： 年月 日 金额单位：元(列至角分) 行 项目 金额 次 1一、营业收入（2＋19＋25＋35） 2（一）银行业务收入（ 3＋10＋18）31.银行业利息收入（4＋5＋6＋7＋8＋9）4（1）存放同业5（2）存放中央银行6（3）拆出资金7（4）发放贷款及垫款8（5）买入返售金融资产9（6）其他102.银行业手续费及佣金收入（11＋12＋13＋14＋15＋16＋17）11（1）结算与清算手续费12（2）代理业务手续费13（3）信用承诺手续费及佣金14（4）银行卡手续费15（5）顾问和咨询费16（6）托管及其他受托业务佣金17（7）其他183、其他业务收入19（二）保险业务收入（20＋24）201.已赚保费（21－22－23）21保费收入22减：分出保费23提取未到期责任准备金242.其他业务收入 25（三）证券业务收入（ 26＋33＋34）261.手续费及佣金收入（27＋28＋29＋30＋31＋32）27（1）证券承销业务收入28（2）证券经纪业务收入29（3）受托客户资产管理业务收入30（4）代理兑付证券业务收入31(5)代理保管证券业务收入32（6）其他332.利息净收入343.其他业务收入 35（四）其他金融业务收入（ 36＋37）361.业务收入372.其他业务收入 38二、视同销售收入（ 39＋40＋41）391.非货币性资产交换402.货物、财产、劳务视同销售收入413.其他视同销售收入42三、营业外收入（43＋44＋45＋46＋47＋48）431.固定资产盘盈442.处置固定资产净收益453.非货币性资产交易收益464.出售无形资产收益475.罚款净收入486.其他经办人（签章）： 法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表一（ 3）事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表 填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分） 行 项目 金 额 次1一、收入总额（2＋3＋⋯⋯＋9）2 财政补助收入3 上级补助收入4 拨入专款5 事业收入6 经营收入7 附属单位缴款8 投资收益9 其他收入10二、不征税收入总额（11＋12＋13＋14）11财政拨款12行政事业性收费13政府性基金14其他15三、应纳税收入总额（1－10）16四、应纳税收入总额占全部收入总额比重（15÷1）经办人（签章）： 法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表二（ 1）成本费用明细表 填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分） 行 项 目 金 额 次 1一、销售（营业）成本合计（2＋7＋12）2（一）主营业务成本（3＋4＋5＋6） 3 （1 ）销售货物成本 4 （2 ）提供劳务成本 5 （3 ）让渡资产使用权成本 6 （4 ）建造合同成本7（二）其他业务成本（8＋9＋10＋11） 8 （1 ）材料销售成本 9 （2 ）代购代销费用 10 （3 ）包装物出租成本 11 （4 ）其他12（三）视同销售成本（13＋14＋15） 13 （1 ）非货币性交易视同销售成本 14 （2 ）货物、财产、劳务视同销售成本 15 （3 ）其他视同销售成本16二、营业外支出（17＋18＋⋯⋯＋24） 17 1. 固定资产盘亏 18 2. 处置固定资产净损失 19 3. 出售无形资产损失 20 4. 债务重组损失 21 5. 罚款支出 22 6. 非常损失 23 7. 捐赠支出 24 8. 其他25三、期间费用（26＋27＋28） 26 1. 销售（营业）费用 27 2. 管理费用 28 3. 财务费用 经办人（签章）: 法定代表人（签章）:企业所得税年度纳税申报表附表二（ 2）金融企业成本费用明细表 填报时间: 年 月 日 金额单位:元（列至角分） 行 项 目 金 额 次 1一、营业成本（2＋17＋31＋38） 2（一）银行业务成本（ 3＋11＋15＋16）31.银行利息支出（4＋5＋⋯＋10） 4 （1）同业存放 5 （2）向中央银行借款 6 （3）拆入资金 7 （4）吸收存款 8 （5）卖出回购金融资产 9 （6）发行债券 10 （7 ）其他 11 2.银行手续费及佣金支出（ 12＋13＋14） 12 （1 ）手续费支出 13 （2 ）佣金支出 14 （3 ）其他 153.业务及管理费164.其他业务成本 17 （二）保险业务支出（18＋30） 18 1.业务支出（19＋20－21＋22－23＋24＋25＋26＋27－28＋29） 19 （1）退保金 20 （2）赔付支出 21 减：摊回赔付支出 22 （3）提取保险责任准备金 23 减：摊回保险责任准备金 24 （4）保单红利支出 25 （5 ）分保费用 26 （6 ）手续费及佣金支出 27 （7 ）业务及管理费 28 减：摊回分保费用 29 （8 ）其他302.其他业务成本 31（三）证券业务支出（ 32＋36＋37）321.证券手续费支出（33＋34＋35） 33 （1 ）证券经纪业务支出 34 （2 ）佣金 35 （3 ）其他362.业务及管理费373.其他业务成本 38（四）其他金融业务支出（ 39＋40）391.业务支出402.其他业务成本 41二、视同销售应确认成本（ 42＋43＋44）421.非货币性资产交换成本432.货物、财产、劳务视同销售成本443.其他视同销售成本45三、营业外支出（46＋47＋48＋49＋50）461.固定资产盘亏472.处置固定资产净损失483.非货币性资产交易损失494.出售无形资产损失505.其他经办人（签章）： 法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表二（ 3）事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表 填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分） 行 项目 金 额 次 1一、支出总额（2＋3＋⋯⋯＋10）2拨出经费3上缴上级支出4拨出专款5专款支出6事业支出7经营支出8对附属单位补助9结转自筹基建10其他支出11二、不准扣除的支出总额12（1）税收不允许扣除的支出项目金额13（2）按分摊比例计算的支出项目金额14三、准予扣除的支出总额经办人（签章）： 法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表三纳税调整项目明细表 填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分） 行 账载金 税收金 调增金 调减金 项目 额 额 额 额 次 1 2 3 4 1 一、收入类调整项目 * * 2 1 ．视同销售收入（填写附表一） * * * # 3 2 ．接受捐赠收入 * * 4 3 ．不符合税收规定的销售折扣和折让 * * 5 4 ．未按权责发生制原则确认的收入 * 6 5 ．按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益 * * * 7 6 ．按权益法核算的长期股权投资持有期间的投资损益 * * * 8 7 ．特殊重组 * 9 8 ．一般重组 * 10 9 ．公允价值变动净收益（填写附表七） * * 1110．确认为递延收益的政府补助 12 11 ．境外应税所得（填写附表六） * * * 13 12 ．不允许扣除的境外投资损失 * * * 14 13 ．不征税收入（填附表一〔3〕） * * * 15 14 ．免税收入（填附表五） * * * 16 15 ．减计收入（填附表五） * * * 17 16 ．减、免税项目所得（填附表五） * * * 18 17 ．抵扣应纳税所得额（填附表五） * * *1918．其他 20 二、扣除类调整项目 * * 21 1．视同销售成本（填写附表二） * * *222．工资薪金支出233．职工福利费支出244．职工教育经费支出255．工会经费支出 26 6 ．业务招待费支出 * 27 7 ．广告费和业务宣传费支出（填写附表八） * * 28 8 ．捐赠支出 *299．利息支出 30 10 ．住房公积金 * 31 11 ．罚金、罚款和被没收财物的损失 * * 32 12 ．税收滞纳金 * * 33 13 ．赞助支出 * *3414．各类基本社会保障性缴款3515．补充养老保险、补充医疗保险3616．与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用 37 17 ．与取得收入无关的支出 * * 38 18 ．不征税收入用于支出所形成的费用 * * 39 19 ．加计扣除（填附表五） * * *4020．其他41 三、资产类调整项目 * *421．财产损失 43 2 ．固定资产折旧（填写附表九） * * 44 3 ．生产性生物资产折旧（填写附表九） * * 45 4 ．长期待摊费用的摊销（填写附表九） * * 46 5 ．无形资产摊销（填写附表九） * * 47 6 ．投资转让、处置所得（填写附表十一） * *487.油气勘探投资(填写附表九)498.油气开发投资(填写附表九)509．其他 51 四、准备金调整项目（填写附表十） * * 52 五、房地产企业预售收入计算的预计利润 * * 53 六、特别纳税调整应税所得 * * * 54 七、其他 * * 55 合 计 * * 经办人（签章）: 法定代表人（签章）: ·:1、标有*的行次为执行新会计准则的企业填列,标有#的行次为除执行新会计准则以外的企业填列。2、没有标注的行次,无论执行何种会计核算办法,有差异就填报相应行次,填*号不可填列3、有二级附表的项目只填调增、调减金额，帐载金额、税收金额不再填写。企业所得税年度纳税申报表附表四企业所得税弥补亏损明细表填报时间： 年 月 日 合并分 盈利额 立企业 当年可 年度 或亏损 转入可 弥补的 行次 项目 额 弥补亏 所得额 损额 1 2 3 41第一年2第二年3第三年4第四年5第五年6本年7可结转以后年度弥补的亏损额合计经办人(签章):金额单位：元(列至角分)本年度 可结转实际弥 以后年以前年度亏损弥补额 补的以 度弥补前年度 的亏损亏损额 额前四年度 前三年度 前二年度 前一年度 合计5 6 7 8 9 10 11* * * * * * * * * * * * * * * *法定代表人(签章):企业所得税年度纳税申报表附表五税收优惠明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）行项 目 金 额次1一、免税收入（2＋3＋4＋5）21、国债利息收入32、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益43、符合条件的非营利组织的收入54、其他6二、减计收入（7＋8）71、企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入82、其他 9三、加计扣除额合计（ 10＋11＋12＋13）101、开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用112、安置残疾人员所支付的工资123、国家鼓励安置的其他就业人员支付的工资134、其他14四、减免所得额合计（15＋25＋29＋30＋31＋32）15（一）免税所得（16＋17＋⋯＋24） 16 1 、蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植 17 2 、农作物新品种的选育 18 3 、中药材的种植 19 4 、林木的培育和种植 20 5 、牲畜、家禽的饲养 21 6 、林产品的采集 22 7 、灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目 23 8 、远洋捕捞 24 9 、其他 25 （二）减税所得（26＋27＋28） 26 1 、花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植 27 2 、海水养殖、内陆养殖 28 3 、其他29（三）从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得30（四）从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得31（五）符合条件的技术转让所得32（六）其他33五、减免税合计（34＋35＋36＋37＋38）34（一）符合条件的小型微利企业35（二）国家需要重点扶持的高新技术企业36（三）民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分37（四）过渡期税收优惠38（五）其他39六、创业投资企业抵扣的应纳税所得额 40七、抵免所得税额合计（ 41＋42＋43＋44）41（一）企业购置用于环境保护专用设备的投资额抵免的税额42（二）企业购置用于节能节水专用设备的投资额抵免的税额43（三）企业购置用于专用安全生产设备的投资额抵免的税额44（四）其他45企业从业人数（全年平均人数）46资产总额（全年平均数）47所属行业（工业企业其他企业）经办人（签章） : 法定代表人（签章） :企业所得税年度纳税申报表附表六境外所得税抵免计算明细表 填报时间: 年月 日 金额单位：元（列至角分） 弥 可 本年 前五 补 本年 年境 国 弥 境外 境外 可抵 境 境外所 以 免 可抵 外所 定 抵 未超过境 家 外 得换算 前 弥补亏损前 补 境外应 境外所 所得 所得 免的 免以 得已 率 免 税 境 纳税所 税 可抵 税款 外所得税 或 境外应税所 得应纳 前年 方 所 含税所 年 所 内 得额 率 免税 抵免 境外 款抵免限 缴税 抵 地 得额 税额 度所 式 得 得 度 得 亏 额 限额 所得 额的余额 款未 免 区 亏 税款 得税 抵免 损 额 损 余额 1 2 3 4 6（3－4－ 7 8（6－ 10（8× 11 12 13 14（12－ 16 17 5 7） 9 15 5） 9） 13） 直接抵免 间 * * * * * 接 * * * * * 抵 * * * * * 免 * * * * * 合 计 经办人（签章）: 法定代表人（签章）:企业所得税年度纳税申报表附表七以公允价值计量资产纳税调整表 填报时间: 年 月 日 金额单位:元（列至角分） 期初金额 期末金额 纳税调整额（纳 账载金 计税基 账载金 计税基 税调减以“－” 行次 资产种类 额（公允 额（公允 础 础 表示） 价值） 价值） 1 2 3 4 5 1一、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2 1.交易性金融资产3 2.衍生金融工具4 3.其他以公允价值计量的金融资产5二、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债6 1.交易性金融负债7 2.衍生金融工具8 3.其他以公允价值计量的金融负债9三、投资性房地产10合计经办人(签章): 法定代表人(签章):企业所得税年度纳税申报表附表八广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表填报时间年 月 日金额单位:元（列至角分）行次项目金 额1本年度广告费和业务宣传费支出2 其中：不允许扣除的广告费和业务宣传费支出3本年度符合条件的广告费和业务宣传费支出（1－2）4本年计算广告费和业务宣传费扣除限额的销售（营业）收入5税收规定的扣除率6本年广告费和业务宣传费扣除限额（4×5）7本年广告费和业务宣传费支出纳税调整额（3≤6，本行＝2行；3＞6，本行＝1－6）8本年结转以后年度扣除额（3＞6，本行＝3－6；3≤6，本行＝0）9加：以前年度累计结转扣除额10减：本年扣除的以前年度结转额11累计结转以后年度扣除额（8＋9－10）经办人（签章）： 法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表九资产折旧、摊销纳税调整明细表填报日期: 年 月 日行资产类别次1一、固定资产 2 1. 房屋建筑物 3 2. 飞机、火车、轮船、机器、机械和其 他生产设备 4 3、.与生产经营有关的器具工具家具 5 4. 飞机、火车、轮船以外的运输工具 6 5. 电子设备 7二、生产性生物资产8 1.林木类9 2.畜类10三、长期待摊费用1.已足额提取折旧的固定资产的改建支11出 金额单位:元（列至角分） 资产原值 折旧、摊销年 本期折旧、摊销 限 额 纳税调整额 账载金 计税基 会计 税收 会计 税收 额 础 1 2 3 4 5 6 7 * * * ** *12 2.租入固定资产的的改建支出13 3.固定资产大修理支出14 4.其他长期待摊费用15四、无形资产16五、油气勘探投资17六、油气开发投资18 合计 * *经办人（签章）: 法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表十资产减值准备项目调整明细表填报日期: 年 月 日 金额单位:元(列至角分)行 期初余额 本期转回额 本期计提额 期末余额 纳税调整额准备金类别次 1 2 3 4 51坏（呆）账准备2存货跌价准备3*其中：消耗性生物资产减值准备4*持有至到期投资减值准备5 *可供出售金融资产减值 ——6#短期投资跌价准备7长期股权投资减值准备8*投资性房地产减值准备9固定资产减值准备10在建工程（工程物资）减值准备11*生产性生物资产减值准备12无形资产减值准备13商誉减值准备14贷款损失准备15矿区权益减值16其他17合计经办人(签章):法定代表人(签章):注：表中*项目为执行新会计准则企业专用；表中加﹟项目为执行企业会计、小企业会计制度的企业专用。企业所得税年度纳税申报表附表十一长期股权投资所得（损失）明细表填报时间： 年 月 日 期 本年度 被投资 初 行次 投 增（减） 企业 资 额 投资额 1 2 31234投资成本初始权益法核算对初始投资投资成本调整产生的收益成本4 5金额单位：元（列至角分） 股息红利 投资转让所得（损失） 会计核 会计 税收确认的股息 会计与 投资转 投资转 投资转 会计与 红利 会计上 按税收 确认的 计算的 算投资 投资 税收的 让净收 让的会 让的税 转让所 投资转 税收的 免税收 全额征 得或损 让所得 收益 损益 入 税收入 差异 入 计成本 收成本 失 或损失 差异 6（7＋ 10（7 14（11 15（11 16（14 7 8 9 －8－ 11 12 13 14） －12） －13） －15） 9） 5678合计投资损失补充资料年行次 项目 当年度结转金额 已弥补金额 本年度弥补金额 结转以后年度待弥补金额度1第一年2第二年备注:3第三年4第四年5第五年以前年度结转在本年度税前扣除的股权投资转让损失经办人（签章） : 法定代表人（签章） :你们彼此有等价交换的利用价值，有合作共赢的机会，这才是人脉。人脉不是你和多少人打过交道、和多少人参加过饭局、和多少人进出过高档场合、和多少人合过影，而是有多少人愿意和你打交道、主动和你打交道、长期和你打交道、持续和你打交道。千万要切记，人脉并不是说你利用了多少人、有多少人被你呼来唤去、有多少人为你鞠躬尽瘁，而是你帮了多少人。人脉不是有多少人在你面前吹捧你，奉承你，而是有多少人在你背后称颂和点赞。人脉不是在你辉煌的时候，有多少人簇拥着你，捧着你，而是在你困境时、在你落魄时，有多少人愿意站出来慷慨援手，帮助你。真正拥能够有人脉的人，都具备以下素养：1.换位思考。多从他人的角度考虑问题。避免独断专行、刚愎自用、自私自利。2.适应环境。物竞天择，适者生存，优胜劣汰，人也是一样，虽然不是你死我活，但适应能力强的人往往是最先站稳脚跟的人。3.大方待人。大气慷慨，小事不斤斤计较，大事严谨慎重，严于律己，宽以待人。有一天你会明白，善良比聪明更难。聪明是一种天赋，而善良是一种选择。4.低调做事。低调做人，低调做事。你的所有细节，有心人自会看到，这样的人有眼光，或许是值得结交的同事，可能会成为事业上的伙伴，也有可能是你命运中的伯乐。5.赞美他人。赞美不需要钱，诚心点赞、真心赞美，是最有力的武器，而不是阴奉阳违、拍须溜马。6.对人礼貌。你的涵养，你的修养，你的为人，往往体现在一举一动的礼貌之中。7.检讨自己。凡事都想想所有问题都是自己的问题。8.学会感恩。做人，一定要有良心。千万不要忘记曾经帮助过你的人。否则，你的路只会越走越窄！9.遵守时间。不要让别人等太久，除非你不想尊重人，不想建立关系，破坏好感，那随意。10.常怀一颗平常心。世事变幻莫测，一颗平常心显得弥足珍贵。11.学会忍耐。遇事要镇定，好多事情更多的时候是需要忍耐。有时候别人怎么看你，和你没半毛钱的关系，你要怎么活，也和别人没有一丝一毫的关系。其次，不要太在意别人的眼光。12.信守诺言。量力而行，言出则必行。13.切记言多必失。守住自己的嘴，管好自己的嘴，多听多看，眼观六路耳听八方。14.待上以敬，待下以宽。尊重你的上司，敬重你的领导，对于下属要宽以待人，以身作则。而更多的时候，我们要看清别人，也明白自己。有些人，不闻不问不一定就是忘记了，但一定是疏远了，人与人之间沉默太久就会连主动的勇气也会消失。有时候，我们明明原谅了亲人、好友、情人，却无法真正快乐起来，那是因为，原谅了别人，却忘了原谅自己。不要在心情最糟糕的时候，用决绝的话语伤害爱你的人、至亲的家人，挚诚的朋友。所以，请珍惜吧，比起人脉，至亲的亲情、挚诚的友情，其位置始终是放在前面的。因为，他们才是不在乎你是否富贵贫贱的人。