学校教育信息化建设工作总结

第六章商业银行符廷銮futingluan@yahoo.com.cn2011-04主要内容 商业银行概述 商业银行的经营业务 主要商业银行简介湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮1.商业银行概述 商业银行的起源和发展过程 该内容请大家参阅人大版《金融学》教材湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮1.1.商业银行的概念 商业银行CommercialBank 以经营工商业存、放款为主要业务，以追求最大利润为目标，能向客户提供多种金融服务的特殊的货币经营企业。 盈利是商业银行产生和经营的基本前提，是商业银行发展的内在动力，也是商业银行与中央银行包括政策性银行的区别之一。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮1.1.商业银行的概念 英格兰银行BankofEngland 1694年，在政府的帮助下，英国建立了历史上第一家资本主义股份制的商业银行-英格兰银行。它的出现，宣告了高利贷性质的银行业在社会信用领域垄断地位的结束，标志着资本主义现代银行制度开始形成以及商业银行的产生。从这个意义上说，英格兰银行是现代商业银行的鼻祖。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮1.2.商业银行的性质 商业银行以盈利为目的 商业银行是企业，具有现代企业的基本特征。和一般的工商企业一样，商业银行也具有业务经营所需的自有资金，也需独立核算、自负盈亏，也要把追求最大限度的利润作为自己的经营目标。获取最大限度的利润是商业银行产生和发展的基本前提，也是商业银行经营的内在动力。就此而言，商业银行与工商企业没有区别。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮1.2.商业银行的性质 特殊的工商企业-金融企业 商业银行的经营对象和内容具有特殊性。一般工商企业经营的是物质产品和劳务，从事商品生产和流通；而商业银行是以金融资产和负债为经营对象，经营的是特殊的商品-货币和货币资本； 商业银行对社会经济的影响和受社会经济影响的特殊性。商业银行对整个社会经济的影响要远远大于任何一个企业，同时商业银行受整个社会经济的影响也较任何一个具体企业更为明显； 商业银行责任的特殊性。一般工商企业只以盈利为目标，只对股东和使用自己产品的客户负责；商业银行除了对股东和客户负责之外，还必须对整个社会负责。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮1.2.商业银行的性质 特殊的金融企业 商业银行既有别于国家的中央银行，又有别于专业银行（指西方指定专门经营范围和提供专门性金融服务的银行）和非银行金融机构。 中央银行是国家的金融管理当局和金融体系的核心，具有较高的独立性，它不对客户办理具体的信贷业务，不以盈利为目的； 专业银行和各种非银行金融机构限于办理某一方面或几种特定的金融业务，业务经营具有明显的局限性； 商业银行的业务经营则具有很强的广泛性和综合性，其业务触角已延伸至社会经济生活各个角落，成为“金融百货公司”和“万能银行”。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮1.3.商业银行的功能 商业银行的性质决定了其基本职能： 信用中介功能； 支付中介功能； 信用创造功能； 金融服务功能； 调节经济职能。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮1.3.1.信用中介功能 信用中介 商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能。这一职能的实质为“吸存放贷”，是通过银行的负债业务，把社会上的各种闲散货币集中到银行里来，再通过资产业务，把它投向经济各部门；商业银行是作为货币资本的贷出者与借入者的中介人或代表，来实现资本的融通、并从吸收资金的成本与发放贷款利息收入、投资收益的差额中，获取利益收入，形成银行利润。 商业银行通过信用中介的职能实现资本盈余和短缺之间的融通，并不改变货币资本的所有权，改变的只是货币资本的使用权。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮1.3.2.支付中介功能 支付中介职能 商业银行执行着货币经营的职能。通过存款在帐户上的转移，代理客户支付，在存款的基础上，为客户兑付现款等，成为工商企业、团体和个人的货币保管者、出纳者和支付代理人。以商业银行为中心，形成经济过程中无始无终的支付链条和债权债务关系。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮1.3.3.信用创造功能 信用创造功能 商业银行在信用中介职能和支付中介职能的基础上，产生了信用创造职能； 商业银行的“存款创造(DepositCreation)”过程。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮1.3.4.金融服务功能 金融服务功能 在现代经济生活中，金融服务己成为商业银行的重要职能。 现代化的社会生活从多方面给商业银行提出了金融服务的要求。在强烈的业务竞争权力下，各商业银行也不断开拓服务领域，通过金融服务业务的发展，进一步促进资产负债业务的扩大，并把资产负债业务与金融服务结合起来，开拓新的业务领域。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮1.3.5.调节经济职能 调节经济职能 调节经济是指商业银行通过其信用中介活动，调剂社会各部门的资金短缺，同时在央行货币政策和其他国家宏观政策的指引下，实现经济结构，消费比例投资，产业结构等方面的调整； 此外，商业银行通过其在国际市场上的融资活动还可以调节本国的国际收支状况。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮1.4.商业银行的特征 商业银行通常具有下列主要特征： 商业银行必须依法设立。设立的依据是我国《商业银行法》及《公司法》等有关规定； 商业银行的主要业务是吸收存款和发放贷款； 商业银行与一般工商企业一样，是以营利为目的的企业。它对利润的追求表现为：创立或经营商业银行带来盈利；是否办理某一笔业务或接纳某一位顾客，也要看它能否为银行带来利润。 商业银行经营的是特殊商品-货币。因此，商业银行是一种与工商企业有所区别的特殊企业-金融企业； 商业银行也不同于专业银行和其他金融机构。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮1.5.商业银行的外部组织形式 商业银行的外部组织形式可以分为： 单一银行制； 分支银行制； 集团银行制。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮1.5.1.单一银行制 单一银行制 也称独家银行制，全部业务由各个相对独立的商业银行独自进行的一种银行组织形式，不设或限设分支机构。 这种银行制度在美国非常普遍，是美国最古老的银行形式之一，通过一个网点提供所有的金融服务。美国是各州独立性较强的联邦制国家，历史上经济发展很不平衡，东西部悬殊较大。为了适应经济均衡发展的需要，特别是适应中小企业发展的需要，反对金融权力集中，各州都立法禁止或限制银行开设分支机构，特别是跨州设立分支机构。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮1.5.1.单一银行制 优点 限制银行业垄断，有利于自由竞争； 有利于银行与地方政府的协调； 各银行独立性和自主性很大，经营较灵活； 管理层次少，有利于中央银行管理和控制。 缺陷 商业银行不设分支机构，与现代经济的横向发展和商品交换范围的不断扩大存在着矛盾，其业务发展和金融创新受到限制； 银行业务多集中于某一地区、某一行业，风险集中； 银行规模较小，经营成本高，难取得规模经济效益。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮1.5.2.分支银行制 分支银行制 又称总分行制。实行这一制度的商业银行可以在总行以外，普遍设立分支机构，分支银行的各项业务统一遵照总行的指示办理。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮1.5.2.分支银行制 优点 分支机构多，业务分散，充分有效地利用资本； 放款分散，风险分散，提高银行的安全性； 银行规模较大，易于取得规模效益； 由于银行总数少，便于金融当局的宏观管理 缺点 在于容易造成大银行对小银行的吞并，形成垄断，妨碍竞争； 银行规模过大，内部层次、机构较多，管理困难。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮1.5.3.集团银行制 集团银行制 又称为持股公司制银行，是指由一个集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的银行。在法律上，这些银行是独立的，但其业务与经营政策，统属于同一股权公司所控制。 这种商业银行的组织形式在美国最为流行。它是1933-1975年美国严格控制银行跨州经营时期，立法方面和商业银行之间“管制-逃避-再管制”斗争的结果。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮1.6.商业银行的内部组织结构 商业银行的内部组织结构 就单个银行而言，银行内部各部门及各部门之间相互联系、相互作用的组织管理系统。 商业银行的内部组织结构，一般可分为： 决策机构：包括股东大会、董事会以及董事会下设的各委员会； 执行机构：包括行长（或总经理）以及行长领导下的各委员会、各业务部门和职能部门； 监督机构：董事会下设的监事会。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮内部组织结构图信存投信国会计人培发贷款资托际计统事训展部部部部部部部部部部湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮1.7.商业银行的管理系统 商业银行的管理系统由以下五个方面组成： 全面管理 由董事长、行长（或总经理）负责。主要内容包括确立银行目标、和经营业务预测，制定政策，指导和控制及评价分支机构及银行的管理和业务工作。 财务管理 主要内容包括处理资本金来源和成本，管理银行现金，制定费用预算，进行审计和财务控制，进行税收和风险管理。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮1.7.商业银行的管理系统 人事管理 主要内容包括招募雇员，培训职工，进行工作和工资评审，处理劳资关系。 经营管理 主要内容包括根据计划和目标安排组织各种银行业务，分析经营过程，保证经营活动安全。 市场营销管理 主要内容包括分析消费者行为和市场情况，确定市场营销战略，开展广告宣传、促销和公共关系，制定银行服务价格，开发产品和服务项目。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮2.商业银行的经营业务 商业银行的经营原则 商业银行的负债业务 商业银行的资产业务 商业银行的中间业务 商业银行的表外业务湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮2.1.商业银行的经营原则 商业银行是金融市场上影响最大，数量最多，涉及面最广的金融机构。商业银行的经营一般至少应当遵守下列原则： 盈利性、安全性、流动性原则； 依法独立自主经营的原则； 保护存款人利益原则； 自愿、平等，诚实信用原则。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮2.1.1.盈利性原则 盈利性原则 商业银行作为一个经营企业，追求最大限度的盈利。盈利性既是评价商业银行经营水平的最核心指标，也是商业银行最终效益的体现。 影响商业银行盈利性指标的因素主要有存贷款规模、资产结构、自有资金比例和资金自给率水平以及资金管理体制和经营效率等。坚持贯彻盈利性原则对商业银行的业务经营有着十分重要的意义。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮2.1.2.流动性原则 流动性原则 指商业银行能够随时应付客户提现和满足客户借贷的能力，是实现安全性和盈利性的重要保证。流动性在这里有两层意思：资产的流动性和负债的流动性。 资产的流动性是指银行资产在不受损失的前提下随时变现的能力； 负债的流动性是指银行能经常以合理的成本吸收各种存款和其他所需资金。 影响商业银行流动性的主要因素有客户的平均存款规模、资金的自给水平、清算资金的变化规律、贷款经营方针、银行资产质量以及资金管理体制等。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮*2.1.3.安全性原则 安全性原则 指银行的资产、收益、信誉以及所有经营生存发展的条件免遭损失的可靠程度。安全性的反面就是风险性，商业银行的经营安全性原则就是尽可能地避免和减少风险。 影响商业银行安全性原则的主要因素有客户的平均贷款规模贷款的平均期限、贷款方式、贷款对象的行业和地区分布以及贷款管理体制等。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮2.1.4.依法独立自主经营的原则 依法独立自主经营的原则 商业银行作为企业法人的具体体现，也是市场经济机制运行的必然要求。商业银行依法开展业务，不受任何单位和个人的干涉。作为独立的市场主体，有权依法处理其一切经营管理事务，自主参与民事活动，并以其全部法人财产独立承担民事责任。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮2.1.5.保护存款人利益原则 保护存款人利益原则 存款是商业银行的主要资金来源，存款人是商业银行的基本客户。商业银行作为债务人，是否充分尊重存款人的利益，严格履行自己的债务，切实承担保护存款人利益的责任，直接关系到银行自身的经营。如果存款人的合法权益得不到有效的尊重和保护，他们就选择其他银行或退出市场。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮2.1.6.自愿、平等、诚实信用原则 自愿、平等，诚实信用原则 商业银行与客户之间是平等主体之间的民事法律关系。因此，商业银行与客户之间的业务往来，应以平等自愿为基础，公平交易，不得强迫，不得附加不合理的条件，双方均应善意、全面地履行各自的义务。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮商业银行的业务湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮2.2.商业银行的负债业务 商业银行负债（LiabilitiesinCommercialBanks） 银行由于授信而承担的将以资产或资本偿付的能以货币计量的债务； 负债所代表的是商业银行对其债务人所承担的全部经济责任。 存款、派生存款是银行的主要负债，约占资金来源的80％以上，另外联行存款、同业存款、借入款项或拆入款项或发行债券等，也构成银行(银行)的负债。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮2.2.商业银行的负债业务湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮2.2.商业银行的负债业务湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮2.2.1.自有资本 自有资本 银行自有资本，又称为商业银行资本。银行投资者为了正常的经营活动及获取利润而投入的货币资金和保留在银行的利润； 国际上的商业银行大多数是股份制的，其自有资本金指银行股东的投资和税后留存的利润； 我国四家国有独资商业银行的自有资本主要来源于财政拨款和税后利润。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮2.2.1.自有资本 自有资本的构成核心资本（一级资本） 股本 公开储备 未分配利润 资本盈余附属资本（二级资本） 未公开储备 资产重估储备 普通损失准备金 混合资本工具 长期从属债务湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮巴塞尔协议 巴塞尔协议(BaselAccord)，全名是资本充足协议(CapitalAccord) 巴塞尔协议是巴塞尔银行监管委员会成员，为了维持资本市场稳定、减少国际银行间的不公平竞争、降低银行系统信用风险和市场风险，推出的资本充足比率要求。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮巴塞尔协议 巴塞尔协议的主要内容： 关于资本的组成 把银行资本划分为核心资本和附属资本两档。第一档核心资本包括股本和公开准备金，这部分至少占全部资本的50%；第二档附属资本包括未公开的准备金，资产重估准备金，普通准备金或呆帐准备金。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮巴塞尔协议 巴塞尔协议的主要内容： 关于加权风险资产的计算 协议订出对资产负债表上各种资产和各项表外科目的风险度量标准，并将资本与加权计算出来的风险挂钩，以评估银行资本所应具有的适当规模。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮巴塞尔协议 巴塞尔协议的主要内容： 关于标准比率的目标 协议要求银行经过5年过渡期逐步建立和调整所需的资本基础。到1992年底，银行的资本对风险加权化资产的标准比率为8%（资本金充足率），其中核心资本率至少为4%。 巴塞尔协议的出台源于前联邦德国Herstatt银行和美国富兰克林国民银行（FranklinNationalBank）的倒闭。它们的倒闭使监管机构在惊愕之余开始全面审视拥有广泛国际业务的银行监管问题。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮新巴塞尔协议 新巴塞尔协议(NewBaselAccord/BaselIIAccord) 简称巴塞尔协议II（英文简称BaselII），是由国际清算银行下的巴塞尔银行监理委员会（BCBS）所促成，内容针对1988年的旧巴塞尔资本协定（BaselI）做了大幅修改，以期标准化国际上的风险控管制度，提升国际金融服务的风险控管能力。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮新巴塞尔协议 新巴塞尔协议强调的三大支柱 最低资本要求(MinimumCapitalRequirements) 最低资本充足率达到8%，而银行的核心资本的充足率应为4%。目的是使银行对风险更敏感，使其运作更有效。 监察审理程序(SupervisoryReviewProcess) 监管者通过监测决定银行内部能否合理运行，并对其提出改进的。 市场制约机能，即市场自律(MarketDiscipline) 要求银行提高信息的透明度，使外界对它的财务、管理等有更好的了解。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮核心资本 核心资本(CoreCapital) 核心资本又叫一级资本(Tier1capital)和产权资本，是指权益资本和公开储备，它是银行资本的构成部分，核心资本是金融机构可以永久使用和支配的自有资金，至少要占资本总额的50%，不得低于兑现金融资产(风险资产)总额的4%。 商业银行的资本，包括核心资本和附属资本。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮核心资本 核心资本构成 实收资本。实收资本是指已发行并完全缴足的普通股和永久性非累积优先股，这是永久的股东权益。包括国家资本、法人资本、个人资本、外商资本 资本公积； 盈余公积； 未分配利润； 储务账户； 公开储备。包括股票发行溢价、保留利润、普通准备金和法定准备金的增值等。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮附属资本 附属资本(Tier2Capital) 也称二级资本或补充资本，是指银行资本基础中扣除核心资本之外的其它资本成份，是衡量银行资本充足状况的指标。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮附属资本 附属资本(二级资本)构成 高档二级 一般储备金； 永久性累积优先股； 重估储备。 低档二级 包括次级债券；(次级债券计入附属资本的条件是不超过核心资本的50%，原始发行期限5年以上) 定期、可累积优先股。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮商业银行资本金的构成 自有资本的构成核心资本（一级资本） 股本 公开储备 未分配利润 资本盈余附属资本（二级资本） 未公开储备 资产重估储备 普通损失准备金 混合资本工具 长期从属债务湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮风险加权资产 风险加权资产(risk-weightedassets) 风险加权资产是指对银行的资产加以分类，根据不同类别资产的风险性质确定不同的风险系数，以这种风险系数为权重求得的资产。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮风险加权资产 风险加权资产的计算公式 风险加权资产总额=资产负债表内资产×风险权数+资产负债表外资产×转换系数×风险加权数 中国人民银行把金融资产划分为六大类表内资产，按风险程度设定风险权数。风险权数划分为0％、10％、20％、50％和100％五类，以此来计算商业银行的加权风险资产。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮核心资本的充足率 核心资本充足率的计算公式 核心资本充足率=(核心资本/加权风险资产总额)×100% 《巴塞尔协议》中规定，签署国银行资本充足率要求达到8%即银行的最低资本限额为银行风险资产的8%，核心资本充足率达到4%即核心资本不能低于风险资产的4%。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮资本充足率 资本充足率(CapitalAdequacyRatio)，也称为资本风险（加权）资产率[CapitaltoRisk(Weighted)AssetsRatio,CRAR] 资本总额与加权风险资产总额的比例。资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度。规定该项指标的目的在于抑制风险资产的过度膨胀，保护存款人和其他债权人的利益、保证银行等金融机构正常运营和发展。 作为国际银行监督管理基础的《巴塞尔协议》规定，资本充足率以资本对风险加权资产的比率来衡量，其目标标准比率为8％。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮资本充足率 资本充足率的计算公式 CAR=(Tier1+Tier2)/risk-weightedassets湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮例：（核心）资本充足率计算 本地规定现金和政府债券没有风险，居民抵押贷款50%风险，其他所有类型资产100%风险。 银行A有100单位资产，组成如下： 现金:10 政府债券:15 抵押贷款:20 其他贷款:50 其他资产:5 又假设，银行A有95单位的存款。所有者权益（自有资金）=资产-负债，即5单位。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮例：（核心）资本充足率计算 银行A的加权资产风险计算如下： 现金10*0%=0 政府债券15*0%=0 抵押贷款20*50%=10 其他贷款50*100%=50 其他资产5*100%=5 总加权资产风险65，所有者权益5 则： 核心资本充足率=(T1/加权资产风险)=5/65=7.69%湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮例：（核心）资本充足率计算 评价 尽管银行A看似有着高达95:5的负债-所有者权益比率，或者说，95%的资产负债率，但它的CAR高。也就表明此银行风险较低，因为它的风险部分资产比其他资产风险低。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮2.2.2.存款负债 存款负债（deposit） 存款是指存款人在保留所有权的条件下，把使用权暂时转让给银行的资金或货币。 存款负债是指商业银行所吸收的各种活期存款、定期存款和储蓄存款。 在商业银行各类负债业务中，存款是最为核心的业务，存款为银行带来了长期稳定的资金流。但是存款负债具有极大的不稳定性。因为存款是存款人暂时存放在银行的资金，何时存取，存取多少，完全取决于存款人的意愿。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮2.2.2.存款负债 存款的种类 交易账户：是私人和企业为了交易目的而开立的支票账户。 活期存款(DemandDeposit)； 可转让支付命令帐户(NegotiableorderofwithdrawalAccount,NOW)； 货币市场存款账户(MoneyMarketDepositAccounts,MMDAs)； 自动转账制度（AutomaticTransferSystem,ATS） 超级可转让支付命令帐户（SUPER-NOWs）； 股金提款单账户（ShareDraftAccount，SDA）。 非交易账户（储蓄账户） 储蓄存款； 定期存款。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮美国商业银行的负债结构 类型 比例 支票存款 31.6% NOW帐户 4.3% 存折或通知储蓄存款 16.1% 定期存款(10万美元以下) 5.4% 定期存款(10万美元以上) 21.7% 货币市场存单 17.4% 浮动利率存单 3.4% 个人退休金存款 0.6%湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮存款风险 清偿风险 银行因没有足够的现金满足客户提取存款的需要，而使银行蒙受信誉损失甚至被挤兑倒闭的可能性。 利率风险 指市场利率变动给银行带来损失的可能性 电子网络风险 指联网计算机遭遇断电停机、电脑黑客攻击、电脑犯罪等因素造成数据资源损失和款项丢失的风险。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮存款的分类 按产生方式分为： 原始存款和派生存款； 按存款期限分为： 活期存款和定期存款 按存款者（以中国为例）分为： 单位存款和个人存款（居民储蓄存款），前者是商业银行存款负债的主体。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮存款的分类 单位存款包括： 企业存款。企业存款中绝大部分是活期存款，只有少部分是定期存款； 财政存款。银行代理国家金库，一切财政收支必须通过银行办理(见国家金库制度)。财政收入同支出在时间上往往是不一致的，在先收后支的情况下，暂时未用的资金就形成财政存款； 基本建设存款。基本建设而尚未支出的资金； 机关、团体、部队存款。上述单位从财政集中领来尚未使用的经费形成的存款。 农村存款。集体农业、乡镇企业和农村信用合作社在银行的存款，其中农村信用社存款占90％以上。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮2.2.3.借入负债 借入负债 又称非存款负债，指商业银行主动通过金融市场或直接向中央银行融通资金。包括： 同业拆借； 中央银行借款：再贴现、再贷款； 证券回购协议； 国际金融市场(欧洲货币市场)借款； 发行中长期债券。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮2.2.3.借入负债 非存款性资金来源规模的确定 由于银行的资金来源可分为存款性资金来源和非存款性资金来源，非存款性资金来源的确定实际上取决于存款性资金来源能否满足银行的贷款和投资需求差额部分即为非存款性资金来源。 可用资金缺口来衡量 银行的资金缺口=当前贷款与投资需求的存款量—当前和预计贷款与投资需求的存款量湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮非存款负债和存款负债的比较 非存款负债和存款负债的比较 前者是主动负债，后者是被动负债； 存款市场属于银行经营的买方市场，借入负债属于银行经营的卖方市场； 介入负债比存款负债具有更大的主动性、灵活性和稳定性。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮2.2.4.结算负债 结算负债 银行为存款人开立的用于办理现金存取、转账结算等资金收付活动的人民币活期存款账户余额。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮2.3.商业银行的资产业务 商业银行的资产业务 商业银行的资金运用业务，主要分为放款业务和投资业务两大类。资产业务是商业银行收人的主要来源。商业银行吸收的存款除了留存部分准备金以外，全部可以用来贷款和投资。 商业银行运用其集中的货币资金从事放款、投资(证券投资、现金资产投资、固定资产投资)、租赁、买卖外汇、票据贴现等的业务。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮2.3.商业银行的资产业务#部分重点讲解湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮2.3.1.现金资产 银行现金资产 商业银行预先准备为应付存款支取所需的资金，是商业银行所有资产中最富流动性的部分，是银行随时用来支付客户现金需要的资产。 现金资产是非盈利性资产，不能为商业银行带来收益或只带来甚微的收益，故各国商业银行都希望把现金资产量减低到必要的最低水平。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮2.3.1.现金资产 银行现金资产的构成 库存现金 库存现金指银行为应付每天的现金收支活动而保存在银行金库内的纸币和硬币。我国商业银行的库存现金由业务库存现金和储蓄业务备用金两部分构成； 库存现金属非盈利性资产，且其所需的防护和保险费用较高，因此商业银行通常仅保持必要的适度数额； 如何通过定性分析和定量测度以确定库存现金的合理数量，并严格按制度和操作规范管理库存现金，是商业银行必须做好的资产管理的基础工作。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮2.3.1.现金资产 银行现金资产的构成 在中央银行的存款 商业银行存放在中央银行的资金可分为一般性存款和法定存款准备金两部分； 一般性存款又称超额准备金，是商业银行可以自主运用的资金，主要用于转账结算，支付票据交换的差额，发放贷款和调剂库存现金的余缺； 法定存款准备金是商业银行按法定比例向中央银行缴纳的存款准备金，其初始目的主要是使商业银行能够有足够的资金应付提存，避免发生挤兑而引起银行倒闭。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮2.3.1.现金资产 银行现金资产的构成 同业存款 存放同业存款是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。在其它银行保持存款的目的，是为了便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。由于存放同业的存款属于活期存款的性质，可以随时支用，因此可以视同银行的现金资产； 商业银行对同业存款的管理，要准确地预测其需要量，使之能保持一个适度的量。因为同业存款过多，会使银行付出一定的机会成本；而同业存款过少，又会影响委托他行代理业务的展开，甚至影响本行在同业之间的信誉等。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮2.3.1.现金资产 银行现金资产的构成 在途现金 在途资金，也称托收未达款，是指在本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。在途资金在收妥之前，是一笔占用的资金，又由于通常在途时间较短，收妥后即成为存放同业存款，所以将其视同现金资产。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮2.3.1.现金资产 商业银行现金资产管理的核心任务是保证银行经营过程中的适度流动性，即既要保证现金资产能满足正常的和非正常的现金支出需要，又要尽量降低持有现金的机会成本，以追求利润最大化。因此银行经营者必须正确计算和预测现金头寸，为流动性管理提供可靠依据。商业银行对现金资产的管理，必须坚持总量适度原则，适时调节原则和安全保障原则。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮存款准备金 存款准备金(depositreserve) 金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的存放在中央银行的存款。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮法定存款准备金 法定存款准备金(LegalDepositReserve) 法律规定金融机构必须存在中央银行里的这部分资金叫做法定存款准备金。 法定存款准备金率(RatioofReserveRequirement/RequiredDepositReserveRatio) 法定存款准备金率是指一国中央银行规定的商业银行和存款金融机构必须缴存中央银行的法定准备金占其存款总额的比率。即：商业银行将其吸收的存款的一部分存在中央银行里，用于银行间的资金清算和保证客户取款的需要。 中央银行通过调整存款准备金率，可以影响金融机构的信贷扩张能力，从而间接调控货币供应量。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮法定存款准备金(率)的作用 在实行中央银行制国家，法定准备率往往被视作中央银行重要的货币政策手段之一。中央银行调整法定准备率对金融机构以及社会信用总量的影响较大： 中央银行规定的法定准备率高，商业银行等上缴的存款准备金就越多，其可运用的资金就越少，从而导致社会信贷总量减少； 中央银行规定的法定准备率低，商业银行等上缴的存款准备金就少，其可运用的资金来源就多，从而导致社会信贷总量增大。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮超额存款准备金 超额准备金(ExcessReserve)，也称备付金 超额准备金是指商业银行及存款性金融机构在中央银行存款帐户上的实际准备金超过法定准备金的部分。超额准备金水平取决于商业银行的经营水平(三大经营原则的决定)，同时受制于法定存款准备金水平。 当实际准备金大于法定准备金时，则超额准备金为正数；反之，则超额准备金为负数。负数的超额准备金通常必须在下一计算期内补足。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮超额存款准备金 超额准备金一般包括： 借入准备金 借入准备是商业银行由于准备不足向拥有超额准备的银行借入的货币资金。 非借入准备金 超额准备中扣除借入准备，即为非借入准备，又称自有准备。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮超额存款准备金管理 商业银行在其经营活动中，须对其吸收的存款持有若干准备金，其数量首先受法定准备率的限制。其次，商业银行等金融机构在追求利润的同时，还必须考虑其资产流动性、风险性等，因而所持有的实际准备金一般会与法定准备金存在一定差额，由此产生超额准备金。 超额准备增加，往往意味银行潜在放款能力增强，若这一部分货币资金不予运用，则意味利息的损失； 同时银行为了预防意外的大额提现等现象发生，又超额准备不能为零，这就成为银行经营管理中的一大难题，也是一门艺术。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮存款准备金 三者之间的数量关系： 存款准备金＝库存现金＋商业银行在中央银行的存款 法定存款准备金＝法定存款准备金率×存款总额　　 超额存款准备金＝存款准备金－法定存款准备金湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮存款准备金利率 存款准备金利率(DepositReserveRate) 中央银行对金融机构缴存的存款准备金（法定存款准备金和超额存款准备金）计付利息所执行的利率。 NOTE 部分国家中央银行只对法定存款准备金计付利息； 部分国家中央银行对所有存款准备金都不计付利息， 我国对所有存款准备金都计付利息，且相对较高。 本人观点：不计息(无意义计息) 央行：被动放款； 商业银行：不利于商行提高经营绩效。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮银根 银根(MonetarySituation) 金融市场上的资金供应，是市场上货币周转流通的情况。表现为商业银行准备金和公众持有通货水平。 市场上资金供不应求，称为“银根紧缩”； 市场上资金供过于求，称为“银根松弛”。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮银根 现代经济中，银根被用来借喻中央银行货币政策 一国中央银行或货币当局为减少信贷供给，提高贷款利率，消除因需求过旺而带来的通货膨胀压力所采取的货币政策，称为紧缩银根； 一国中央银行或货币当局为阻止经济衰退，通过增加信贷供给，降低贷款利率，促使投资增加，带动经济增长而采取的货币政策，称为放松银根。 紧缩银根和放松银根都是通过一定的货币政策工具来实现的，如：公开市场业务、调整法定准备率和再贴现率。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮银根 紧缩银根的政策 政策工具 操作 1 存款准备金率 提高 2 央行基准利率 提高 3 再贴现率 调高 4 国债或外汇 ？湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮2.3.2.贷款业务* 贷款与贷款种类 贷款程序 贷款定价 商业银行贷款营销 贷款信用风险分析 商业银行贷款湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮2.3.2.1.贷款 贷款(Loans) 贷款人(我国的商业银行等金融机构)对借款人提供的并按约定的利率和期限还本付息的货币资金（或信用行为）。贷款币可以是人民币，也可以是外币。 贷款的构成要素 贷款对象、品种、金额、期限、利率|费率（价格）、担保方式、使用方式、清偿方式、约束条件。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮2.3.2.2.贷款的分类1 贷款按期限长短划分： 短期贷款。贷款期限在1年以内含1年的贷款； 中期贷款。贷款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的贷款； 长期贷款。贷款期限在5年（不含5年）以上的贷款。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮2.3.2.2.贷款的分类2 贷款按有无担保划分： 信用贷款。依据借款人的信用状况好的借款人发放的贷款，没有找“保人”，也没有别的担保。 担保贷款。指由借款人或第三方依法提供担保而发放的贷款。担保贷款包括： 保证贷款。贷款人按《担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款本息时，按规定承担连带责任而发放的贷款； 抵押贷款。借款人在法律上把自己的财产所有权作为抵押而取得的银行贷款称为抵押贷款； 质押贷款。指贷款人按《担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利为质押物发放的贷款。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮2.3.2.2.贷款的分类3 按贷款使用对象、用途来划分： 工商贷款； 消费贷款； 助学贷款； 不动产贷款； 农户贷款； 农业经济组织贷款； 其他贷款。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮个人贷款种类 个人住房贷款，包括： 个人住房商业性贷款； 个人住房公积金贷款； 个人住房组合贷款。 个人汽车消费贷款 个人耐用消费品贷款 个人政策性贷款湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮2.3.2.2.贷款的分类4 按贷款的偿还方式分类 一次性偿还； 分期偿还。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮2.3.2.2.贷款的分类5 按贷款质量(贷款风险)分类 “一逾两呆”分类办法(1988) 正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款 我国曾经将不良贷款定义为呆帐贷款、呆滞贷款和逾期贷款（即“一逾两呆”）的总和。 “五级分类办法”(2002) 正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮2.3.2.2.贷款的分类5 五级分类办法 正常贷款 贷款未到期或逾期30天以下 关注贷款 贷款逾期31—90天 次级贷款 贷款逾期91—360天 不良贷款 可疑贷款 贷款逾期361天以上 损失贷款 贷款逾期……湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮2.3.2.5.贷款的分类5 正常类贷款 借款人能履行，无足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款； 关注类贷款 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还还产生不利影响因素的贷款； 次级类贷款 借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款； 可疑类贷款 借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款； 损失类贷款 在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮2.3.2.2.贷款的分类6 按银行发放贷款的自主程度分： 自营贷款。商业银行以所筹集的资金自主发放的贷款。商业银行发放贷款的种类主要为自营贷款。 委托贷款。由委托人提供合法来源的资金，委托业务银行根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款业务。委托人包括政府部门、企事业单位及个人等。 特定贷款。经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后，责成国有独资商业银行发放的贷款。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮2.3.2.3.贷款条件表 新增流动资金贷款 信用放款 中期流动资金贷款 循环贷款 承兑、担保等保证金 AAA 重点支持 有条件办理 可以支持 中短期 全免 AA+ 重点支持 有条件办理 可以支持 短期 全免 AA 重点支持 有条件办理 可以支持 短期 全免 AA- 可以支持 有条件办理 可以支持 执行特殊规定 10% A+ 适当支持 不可以 适当支持 执行特殊规定 30% A 适当支持 不可以 执行特殊规定 执行特殊规定 30% A- 从严控制 不可以 执行特殊规定 执行特殊规定 50% BBB 执行特殊规定 不可以 执行特殊规定 执行特殊规定 100% BB 执行特殊规定 不可以 执行特殊规定 执行特殊规定 100% B 执行特殊规定 不可以 执行特殊规定 执行特殊规定 100%湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮2.3.2.贷款程序 贷款申请 贷款调查 对借款人的信用评估 贷款审批 借款合同的签定与担保 贷款发放 贷款检查 贷款的收回湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮N准备送审材料初审材料准备补充材料是否齐全制发送审材料缺漏通知单内容审查补充材料是否继续报审答复客户是否同意上报制发答复函是否主管行长权限审批审批结果向送审单位传送审批结果YYYNNYN信贷审查、审批流程图 送审单位信贷管理部门贷审会办公室主管行长贷审会行长 材料齐全性审查内容审查湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮上报审批送审单位信贷管理部门贷审会办公室主管行长贷审会行长总行：5/615/40个工作日分支行：4/510个工作日2个工作日2个工作日3个工作日2个工作日审核同意表决制发答复函退送审材料汇总表决结果审批审批结果传送审批结果YNN湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮2.4.商业银行的中间业务 中间业务 商业银行代理客户办理收款、付款和其他委托事项而收取手续费的业务，是银行不需动用自己的资金，依托业务、技术、机构、信誉和人才等优势，以中间人的身份代理客户承办收付和其他委托事项，提供各种金融服务并据以收取手续费的业务。 银行经营中间业务无须占用自己的资金，是在银行的资产负债信用业务的基础上产生的，并可以促使银行信用业务的发展和扩大。 中间业务与资产业务、负债业务共同构成商业银行的三大业务类型。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮2.4.1.中间业务的内容或种类 支付结算类中间业务； 银行卡业务； 代理类中间业务； 担保及承诺类中间业务； 交易类中间业务； 投资银行业务； 基金托管业务； 咨询顾问类业务； 其他类中间业务。 湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮2.4.2.中间业务特点 以接受客户委托的方式开展业务：银行作为中间人，既不动用自身资金，也不承担直接风险； 收益来自于服务费； 风险小； 银行不使用或不直接使用自身资金。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮2.5.表外业务 从财会角度，银行业务可分为： 表内业务； 表外业务。 表外业务（off-balancesheetbusiness） 商业银行从事的不列入资产负债表，但能影响银行当期损益的经营活动，它有狭义和广义之分。狭义的表外业务是指那些虽未列入资产负债表，但同表内的资产业务或负债业务关系密切的业务。广义的表外业务除包括上述狭义的表外业务外，还包括结算、代理、咨询等业务。表外项目也被称为“或有负债”和“或有资产”项目。湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮2.商业银行业务总结湖北民族学院经济与管理学院《金融学》主讲：符廷銮精品资料网（http://www.cnshu.cn）成立于2004年，专注于企业管理培训。提供60万企业管理资料下载，详情查看：http://www.cnshu.cn/map.htm提供5万集管理视频课程下载，详情查看：http://www.cnshu.cn/zz/提供2万GB高清管理视频课程硬盘拷贝，详情查看：http://www.cnshu.cn/shop/2万GB高清管理视频课程目录下载：http://www.cnshu.cn/12000GB.rar高清课程可提供免费体验，如有需要请于我们联系。咨询电话：020-39603888值班手机：13726708999网站网址：www.cnshu.cn在线文档：http://www.foxdoc.com*