应收票据月发生额表

说明 管理资源吧（http://www.glzy8.com），海量管理资源免费下载！十万份企业管理文档，助你成功！管理资源吧（http://www.glzy8.com），海量管理资源免费下载！十万份企业管理文档，助你成功！应收票据审计程序 客户： 签名 日期 项目：应收票据审计程序 编制人 索引号 C3－1 截至日： 复核人 页次 1 一、审计目标 1、确定应收票据是否存在： 2、确定应收票据是否归被审计单位所有； 3、确定应收票据的增减变动的是否完整； 4、确定应收票据是否有效，可否收回； 5、确定应收票据年末余额是否正确； 6、确定应收票据在会计上的披露是否恰当。 二、审计程序 执行情况说明 索引号 1、核对应收票据明细帐与总帐余额是否相符； 2、编制应收票据盘点明细表，盘点库存票据，并与应收票据明细 帐核对； 3、抽取部分票据向出票人函证，以证实其存在和可收回性； 4、验明应收票据的利息收入是否均已入帐； 5、核对已贴现的应收票据，其贴现额与利息额的计算是否准确， 会计处理方法是否恰当； 6、验明应收票据是否已在资产负债表恰当披露。&RXXX&"宋体,常规"会计师事务所应收票据审定表 客户名称： 签名日期 档案号： 审计项目： 应收票据审定表 编制人： 索引号： 会计截止日： 复核人： 页次： 索引 科目代码及名称 方向 期初审定数 期末未审数 审计调整 审定数 合计 0.0 0.0 0.0 0.0 审计结论： 审计说明：---列取数------不要标题---选取数据库：---计算库.分类帐取数：------第1列+,会计科目编号+,科目名称第2列+,余额方向第3列+,年初借方余额-,年初贷方余额第4列+,期末借方余额-,期末贷方余额条件：------and,,科目名称,=,应收票据,and,,凭证年月,月份字段,-1,排序：------取数行数：------应收票据月发生额表 应收票据月发生额表 客户名称： 签名日期 档案号： 审计项目： 编制人： 索引号： 会计截止日： 复核人： 页次： 索引 科目代码及名称 方向 月份 月初余额 本月借方发生额 本月贷方发生额 月末余额 备注 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 审计说明：---列取数------不要标题---选取数据库：---计算库.分类帐取数：------第1列+,会计科目编号+,科目名称第2列+,余额方向第3列+,凭证年月第4列+,期初借方余额-,期初贷方余额第5列+,本月借方发生额第6列+,本月贷方发生额第7列+,期末借方余额-,期末贷方余额条件：------and,,科目名称,象,应收票据,and,,会计科目编号,级次,2,排序：------会计科目编号凭证年月取数行数：------