烟台市牟平区非税收入

烟台市牟平区非税收入 烟台市牟平区非税收入 管理局工作运行规程 ????????????????????????????????????????????? 1、牟平区非税收入管理局工作职责 ????????????????????????????????????????????? 2、牟平区非税收入管理处工作规则 ?????????? 3、牟平区非税收入管理局廉政风险点及防控措施一览表 ?????????????????????? 4、牟平区非税收入管理局权力事项及责任分工表 ????????????????????????????????? 5、牟平区非税收入管理局权力运行流程图 牟平区非税收入管理局工作职责 主要任务是:分析预测宏观经济形势，并提出有关政策建议;拟订政府非税收入管理制度，承担非税收入征缴具体工作;参与编制区级非税收入预算;管理住房维修资金，承担彩票公益金、海域使用金项目申报及管理工作;承担清理规范公务员津贴补贴的具体工作;承担财政票据管理的有关工作等。具体职责如下: (一)分析预测宏观经济形势，并研究提出贯彻落实国家宏观调控政策的建议。 (二)组织拟订政府非税收入管理政策和制度，指导牟平区政府非税收入管理工作;管理和维护政府非税收入管理信息系统，组织实施政府非税收入收缴;监管执收单位非税收入征管情况;参与编制年度市级非税收入预算草案。 (三)参与研究区土地出让金收支管理办法，负责土地出让金收支核算。 (四)审批区级住房公积金管理机构年度收支预决算和收纳管理费用。 (五)研究拟订全区财政票据管理制度和办法并组织实施，承担财政票据管理的具体工作。 (六)研究拟订区规范公务员津贴补贴总体;审核规范公务员津贴补贴;参与拟订区机关规范公务员津贴补贴实施方案;督促和指导开展规范公务员津贴补贴相关工作，组织开展对规范公务员津贴补贴政策执行情况的检查;参与研究拟订事业单位绩效工资分配政策。 (七)办理局领导交办的其他事项。 牟平区非税收入管理局工作规则 第一章 总 则 第一条 为建立科学、高效的工作运行机制，进一步转变工作作风，提高工作效率，促进非税收入管理工作的科学化、规范化和制度化，根据有关规定，制定本规则。 第二条 非税收入管理工作以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，按照科学发展观的要求，紧紧围绕财政中心工作，解放思想，开拓创新，切实发挥好非税收入管理的职能作用。 第三条非税局工作人员要忠实履行职责，强化服务意识、效率意识和责任意识，用心想事，用心干事，永不懈怠;要勤于学习，勇于钻研，敢于创新，廉洁勤政，求真务实，争创一流工作业绩。 第二章 主要职责权限 第四条 非税收入管理局实行局长负责制。局长负责非税收入管理局的全面工作。副局长协助局长工作，并在自己的职权范围内独立负责地行使职责。局长因公出差期间，可委托副局长主持工作，遇有重大事项及时向分管局长汇报，做到依法履职，政令畅通。 第五条 副局长按分工负责处理分管工作，同时可受局长委托负责其他方面的工作或专项任务。 第六条 非税收入管理局各科室在各自的职责范围内开展工作，局内各科科长负责本科的工作。科内实行定员定岗，强化责任约束，推行AB角制度，每项业务至少明确两个人负责，互相配合、补位。 第七条 对涉及处内多个科室职责范围的工作，明确主办、协办科室，主办科室要主动与协办科室协商，协办科室要积极配合，相互协作，共同做好工作。 第三章 工作作风纪律 第八条 提高服务意识和工作效率。要增强宗旨观念和服务意识，强化工作责任心，勤于思考，善于钻研。要进一步改进工作作风，办文做事、接待来人来电等，要主动热情，并实行首问负责制。要切实提高工作效率，按照政府工作提速要求，确保按时保质保量完成各项工作任务。 第九条 把调查研究作为非税收入管理工作的一项重要内容，切实重视和加强调查研究，每位同志都要结合各自分管的业务工作，注重研究和解决工作中出现的新情况和新问题，增强全局意识和把握大局的能力，不断提高工作的前瞻性和主动性。 第十条 要大兴学习之风，学理论、学政策、学业务，不断提高政治、业务素质，努力建设 学习型单位。要把学习与工作结合起来，做到学以致用，努力把学习的成果，应用到工作中去，在提高工作水平和能力上下功夫。 第一十一条 严格执行重要事项报告制度。非税收入管理局的重大改革措施，需上报的重大请示事项，须及时向局领导请示报告。 局内人员参加区委、区政府或其他部门召开的会议，应在会后及时将会议内容面报告局领导。 部门、单位报送非税收入管理局的正式函件，要及时送局领导阅批，对其口头反映的重要工作情况，要及时向局领导报告。严禁未经领导批准或经处集体研究，个人擅自做出承诺或答复，要坚持依法照章办事。 第一十二条 严肃工作纪律。全局工作人员必须严格遵守局的各项工作制度，加强纪律性，坚守工作岗位，尽职尽责。按时上下班，杜绝迟到早退行为。严格请销假制度，有事要逐级汇报，离开半天以上要向分管领导请假，事后及时销假。因工作需要，有关部门及局内科室抽调非税收入管理局人员参与的，须经领导批准。 第一十三条 加强廉政建设。认真学习、模范遵守党政干部廉洁从政的各项规定，牢记“两个务必”，严于律己，克己奉公，廉政勤政。 第一十四条 本《规则》自发布之日起实行。 牟平区非税收入管理局廉政风险点及防控措施一览表 风险 类别 权力事项 廉政风险点 主要防控办法和措施 等级 1、监督彩票公益金的使C级 用情况 严格执行《山东省彩票公益金管理暂行办法》(鲁财综〔2004〕 109号)、《山东省省级财政专项彩票公益金使用管理暂行办法》 (鲁财综〔2008〕92号)、《山东省土地征管业务工作经费管理2、土地征管业务工作经C级 暂行办法》(鲁财综〔2010〕108号)、《海域使用金使用管理暂费使用管理 行办法》(财建〔2009〕491号)、《山东省省级海域使用金使用 管理暂行办法》(鲁财综〔2005〕95号)、关于印发《省级非税1.不按规定和程序使用和管3专项资金使用管、区非税收入征管补助收入征管补助经费管理使用暂行办法》的(鲁财综〔2010〕C级 理。 理 经费使用管理 109号)、关于印发《山东省非税收入银行代收和系统征缴补助经 费管理暂行办法》的通知(鲁财综〔2011〕139号)、《山东省财 政票据损耗费管理使用暂行办法》(鲁财综[2010]111号)的规定，4、非税收入银行代收和按照规定标准和分配依据因素分配资金，控制风险的发生。主要系统征缴补助经费使用C级 措施如下:1.完善和优化专项资金分配办法，规范审查审批程序管理 和规定。2.加强资金跟踪问效和绩效考评,提高资金使用效益。3. 开展对专项资金使用情况的监督检查。 5、财政票据损耗费使用C级 管理 牟平区非税收入管理局权力事项及责任分工表 权力 项目 责任岗位 序号 依 据 权力运行流程描述 关键环节和薄弱环节 备注 类别 名称 负责人员 1、《彩票管理条例》及其有关配套制度。2、项目具体申报时，区财政部门会 省财政厅、民政厅、体育局关于印发《山东同有关部门下发项目申报文件，如何公开、公平、公下达彩省彩票公益金管理使用暂行办法》的通知有关单位提出申请，分别报财政正，并确保资金专款资金分高柏 1 票公益(鲁财综〔2004〕109号);3、省财政厅部门和有关部门审核，财政部门专用，切实发挥资金 配类 王磊 金指标 关于印发《山东省省级财政专项彩票公益金和有关部门筛选项目申报，根据使用效益，是该项工 使用管理暂行办法》的通知(鲁财综〔2007〕项目申报和核查情况，联合行文作的关键环节。 92号) 上报市财政和相关部门。 1、《省财政厅关于印发,山东省住房资金 管理机构财务管理暂行办法,的通知》(鲁 财综字〔1997〕83号)2、《省财政厅关于 区直单印发,山东省住房资金管理机构会计核算核算、管理区直及驻牟单位公房加强公有住房出售收位公房暂行办法,的通知》(鲁财综字〔1997〕114出售收入及其他住房资金;办理行政管入管理，确保资产的刘全晓 2 出售收号)3山东省建设委员会 山东省财政厅《关公房出售资金的划转、结算;审 理类 保值增值是关键环节张文超 入资金于转发建设部、财政部<住宅共用部位、共核、办理单位公房出售收入的和薄弱环节。 管理 用设施设备维修基金管理办法的通知>》(鲁退、拨款等事宜。 建房字〔1999〕25号);4、烟台市财政局 《关于公有住房出售收入管理暂行规定》 (烟财房字,1998,5号) 权力 项目 责任岗位 序号 依 据 权力运行流程描述 关键环节和薄弱环节 备注 类别 名称 负责人员 审批并1、山东省建设委员会 山东省财政厅《关于拨付单各房改单位就房改房共用部位、转发建设部、财政部<住宅共用部位、共用核实确认单位申报材位房改共用设施的维修向非税收入管行政管设施设备维修基金管理办法的通知>》(鲁料的真实、有效;准刘全晓 3 房售后理处提出申请动用维修基金利 理类 建房字〔1999〕25号);2、烟台市财政局确拨付资金是这项工张文超 公共维息，经审核，对账后，拨付维修《关于公有住房出售收入管理暂行规定》作的关键环节。 修基金基金利息。 (烟财房字〔1998〕5号) 利息; 1、《中共中央、国务院关于坚决制止乱收 费、乱罚款和各种摊派的决定》(中发〔1990〕区非税局负责组织发放、审验全 16号);2、《国务院关于加强预算外资金区财政票据使用管理情况，保证财政票财政票据发放后的监行政管管理的决定》(国发〔1996〕29号);3、财政票据存储、发放安全;核销、姜海燕 4 据的监督检查是工作的难点 理类 《财政部关于加强中央单位行政事业性收稽查全区财政票据使用情况，为王东 管 和薄弱环节。 费和政府性基金票据管理的通知》(财综字规范政府非税收入征收和促进 〔1998〕24号);4、《山东省财政票据管收入收缴改革提供基础保障。 理暂行办法》(鲁财综〔2008〕54号) 权力 项目 责任岗位 序号 依 据 权力运行流程描述 关键环节和薄弱环节 备注 类别 名称 负责人员 1、中共中央办公厅国务院办公厅转发《中 央纪委、中央组织部、监察部、财政部、人 事部、审计署关于严肃纪律确保改革公务员 工资制度和规范公务员收入分配秩序工作区纪委、区市委组织部、区市监顺利进行的通知》的通知(厅字〔2006〕5察局、区财政局、区人事局、区对各级号);2、《中央纪委、中央组织部、监察审计局研究制定对各级各部门各部门部、财政部、人事部、审计署关于规范公务规范津贴补贴实施情况监督检对检查发现问题进行财政监规范津员津贴补贴问题的通知(中纪发〔2006〕17查方案，报请区委、区政府批准性质认定及纠正问题5 督检查贴补贴高柏 号);3、省纪委、省委组织部、省监察厅、后组织实施。根据检查情况，研是该项工作的关键环类 实施情省财政厅、省人事厅、省审计厅关于印发《山究提出检查结论及整改意见，报节。 况监督东省规范公务员津贴补贴实施方案》的通知请区委、区政府批准后，下达处检查 (鲁纪发〔2006〕24号);4、《省纪委、理意见和决定，并督促整改落省委组织部、省监察厅、省财政厅、省人事实。 厅、省审计厅关于贯彻中纪发〔2008〕37 号文件进一步做好规范津贴补贴工作的通 知》(鲁纪发〔2009〕1号) 牟平区非税收入管理局权力运行流程图 1、区级彩票公益金分配工作流程图 各有关单位申报 由项目单位根据彩票公益金资助项目的申报文件，对符合 文件规定的项目分别向财政部门及有关部门提出申请及相 关资料。 报经有关领导审核 对符合文件规定的项目，主办科室将初步审核意见报非税 局领导，经非税局领导审核，然后报局领导审批。 下文批准及文件存档 对经局领导审核批准的文件，经与有关部门对接确定后以联 合申报的形式上报市级项目主管部门、财政局审批，对各有 关部门(单位)上报申请的原始资料及审批材料予以归档。 2、区直单位公房出售收入资金管理流程图 资金来源 区直单位公房出售资金包括单位住房基金、城市住房基金。 单位住房基金收入来源于单位自管房出售收入，包括:售房款、 维修基金及维修基金利息。城市住房基金收入来源于区住建局下 属的各房管处管理的房屋出售收入，包括:直管公房出售收入、 直管公房维修基金收入等。 资金结算 主要包括单位售房款的缴存、退房款、支取维修基金利 息等。 资金缴存 单位持区住房委员会办公室审核盖 章的“售房款交款通知书”将售房资金 缴入区非税收入管理处指定银行。会计 科工作人员根据“售房款交款通知书”、 银行盖章确认的“资金进帐单”、区非税 收入管理处盖章确认的“资金往来结算 收据”的记帐联进行账务记载、复核。 会计核算 每月10日之前，会计人员根据鲁财综字〔1997〕114号、鲁财综 字〔1997〕83号文件规定，对资金进行会计核算。记载单位售房款明 细账、总账及银行存款明细账、总账，并编制会计月报、季报、年报 表;按月与受托银行逐个核对单位售房款明细账及银行存款账，保证 账账相符。 财务分析 根据会计报表数据，进行财务分析，在保证房改 结算工作正常进行的前提下，合理调整银行存款 活期与定期的比例，使资金收益最大化，确保各 房款单位的利益不受损害。 3、审批并拨付单位房改房维修基金利息流程图 核对账务资料 单位申请 单位房改房共用部位、共用设单位派出工作人员来我局核对本 施需要维修，单位提出书面申请并单位各项房改资金余额，核对无误 报送“维修施工预(决)算”，提后，将售房资金“客户往来明细帐” 加盖单位公章，完成对帐。 供接收维修基金利息的账户、账 号。 初审上报 会计科经办人员，根据单位对账结果、书面申请及附件进行初步审核。 领导审核 会计科室负责人对初审意见审核后，将单位维修申请送局领导 审核，局领导签字后区住房委员会审批。 资金拨付 根据局领导最终审核通过后的单位维修 申请和区住房委员会下达的批准文件， 会计科工作人员填写资金拨付通知单， 转账拨至单位账户。 4、财政票据发放及使用管理工作流程图 办理财政票据领购登记 财政票据使用单位须提供如下材料: 1、单位领购财政票据申请。主要内容包括单位简介、申购财 政票据种类等; 单位撤销、改组、合并、基本 2、“中华人民共和国组织机构代码证”副本及其复印件、“收信息或收费项目发生变更时，应及 费许可证副本”及其复印件，其他相关证件副本及复印件; 时到财政部门办理财政票据及“山 3、国家法律、法规、国务院或财政部门会同物价部门批准收东省财政票据领购证”变更或注销 费的文件及复印件; 手续。已领购尚未使用的财政票 上述材料由经办人员审核认定后，在非税收入管理系统中登据，应退缴同级财政部门，财政票 记，财政部门发放“山东省财政票据领购证”，票据使用单位凭“山据使用单位不得私自转让、销毁。 东省财政票据领购证”领购财政票据。 财政票据审验发放 财政部门根据“凭证领购、分次限量、验旧购新”的制 度发放财政票据。 财政票据使用单位1、凭证领购。单位首次领购财政票据，需带相关材料， 再次领购财政票据，需经审核符合规定后，财政部门发放“山东省财政票据领购 提供“山东省财政票据证”，票据使用单位凭“山东省财政票据领购证”领购财政 领购证”及其已使用的票据。 财政票据，经审核符合2、分次限量。对用票单位的票据实行限量发放，原则 规定后，财政部门再次上，每次最多发放6个月用量的财政票据。 为单位发放财政票据。 3、验旧购新。用票单位再次领购财政票据时，应将已 经使用过的财政票据存根进行审验。经票据管理经办人审核 合格后，方可继续购领新的财政票据。对违规使用财政票据 的，则依据有关规定进行查处。 财政票据的使用和保管 各级财政部门应建立票据财政票据使用单位应建立票据使用登记制度，稽查制度。根据实际情况和管理设置票据登记薄，定期向同级财政部门报告票据的需要，对财政票据的领购、使用、购领、使用、结存情况。票据在使用前，应当检查保管等情况进行监督检查。 票据是否有缺页、漏页、重号等情况。使用时，票据填写必须内容完整，字迹工整，印章齐全。如发 保存期满需要销毁的财政生票据丢失，应及时在县级以上新闻媒体声明作废， 票据存根，由使用单位登记造并报同级财政部门备案。 册，报同级财政票据监管部门审单位已开具的票据存根，应妥善保管，保管期 核批准，按规定程序予以销毁。 一般应为五年。个别用量大的票据存放五年确有困难的，经同级财政部门批准，可适当缩短保存期限。 5、规范津贴补贴实施情况监督检查工作流程图 制定检查方案 区纪委等六部门研究制定区直部门、驻牟 以外区直单位规范津贴补贴检查方案，报区政 府批准后，印发检查工作通知。 开展自查 各级各部门接到通知后，组织开展本部门、本 地区规范津贴补贴工作自查，并上报。 现场抽查 区纪委等六部门依据自查情况，组成检查小组， 选择若干部门进行现场抽查。 提出整改结论 区纪委等六部门根据检查情况提出检查结论 及整改意见，并上报区政府。 下达处理意见 区政府批准同意后，以区纪委等六部门名义对相 关部门、单位下发处理意见和决定。 组织整改 各级各部门按照处理决定及整改意见要求组 织整改工作，并将整改情况上报区纪委等六部门。