公司出纳岗位职责

公司出纳岗位职责 出纳是会计工作的重要环节～涉及的是现金收付、银行结算等活动～而这些又直接关系到职工个人、公司乃至国家的经济利益～工作出了差错～就会造成不可挽回的损失。因此～明确出纳人员的职责和权限～是做好出纳工作的起码条件。根据《会计法》、《会计基础工作规范》等财会法规～出纳员具有以下职责: 1、按照国家有关现金管理和银行结算的规定～办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围～非现金结算范围不得用现金收付,遵守库存现金限额～超限额的现金按规定及时送存银行,现金管理要做到日清月结～账面余额与库存现金每日下班前应核对～发现问题～及时查对,银行存款账与银行对账单也要及时核对～如有不符～应立即银行调整。 2、根据会计制度的规定～在办理现金和银行存款收付业务时～要严格审核有关原始凭证～再据以编制收付款凭证～然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账～并结出余额。 3、掌握银行存款余额～不准签发空头支票～不准出租出借银行账户为其它单位办理结算。这是出纳员必须遵守的一条纪律～也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。 出纳员应严格支票和银行账户的使用和管理～从出纳这个岗位上堵塞结算漏洞。 4、妥善保管现金和各种有价证券～确保资金的安全和不受损失～不得将公款擅自借与私人或移作他用～不准公款私存、不准白条抵库～库存现金不得超过规定限额～库存现金超过限额发生意外事故～一切损失由责任人负责赔偿～并应每天盘点库存现金。 5、 保管好有关印鉴章、密码器、空白收据、空白支票及其他有关空白凭证～严格按制度规定进行管理～按规定用途使用。 6、 根据收付原始凭证及时登记银行存款日记帐和现金日记帐～做到日结日清～帐款相符～不出差错～每月定期与会计结算。