外汇资本金集中业务操作手册

外汇资本金集中业务操作手册 中化股份成员单位 外汇资本金集中业务操作手册 2010年9月14日 1 目 录 第一部分 总则 .............................................. 3 第二部分 外汇资本金存款存入 ............................... 3 第一节 活期存款 ............................................ 3 第二节 7天存款 ........................................ 4 第三节 定期存款 ............................................ 4 第四节 定期存款、7天通知账户开立操作流程 .................. 5 第五节 定期存款、7天通知到期支取流程 ...................... 5 第六节 定期存款、7天通知提前支取流程 ...................... 6 第三部分 外汇资本金存款付出 .............................. 6 第一节 账户实现 ............................................ 6 第二节 下拨流程 ............................................ 6 第四部分 外汇资本金结息业务办理 .......................... 6 第五部分 附件 ............................................. 7 2 第一部分 总则 中化财务公司外汇资本金集中业务是根据国家外汇管理局北京外汇管理部《关于中化集团财务有限责任公司外汇资金集中运营管理有关问题的批复》,京汇[2010]202号,(以下简称202号文)～以吸收存款方式归集境内成员单位暂不结汇的外汇资本金。成员单位外汇资本金如需结汇～中化财务公司将按其原路划至成员单位原划出资金的外汇资本金账户。 本操作手册是根据《企业集团财务公司管理办法》、《中化集团境内外汇资金集中管理办法》、《国家外汇管理局综合司关于完善外商投资企业外汇资本金支付结汇管理有关业务操作问题的通知》,汇综发[2008]142号,及202号文～以及中国人民银行和中国银行业监督管理委员会其他有关的制度～并结合中化成员单位实际业务情况编制而成的。 第二部分 外汇资本金存款存入 成员单位的外汇资本金在未结汇前～可以以存款方式划入财务公司外汇资金归集主账户。根据成员单位外汇资本金实际情况～目前资本金项下存款币种仅限于美元。存款种类分为活期存款、7天通知存款和定期存款。 存入的外汇资本金将入成员单位在财务公司开立的“资本项目-活期存款户”中～如办理通知存款、定期存款～则从“资本项目-活期存款户”中转出～再分别入“资本项目-通知存款户”或“资本项目-定期存款户”。 第一节:活期存款: 1.1 大小额: 外汇资本金活期存款不区分大小额。 1.2 利率定价: 因外币活期存款不分大小额～财务公司按照外币资金归集银行同期活期存款平均利率确定～并在财务公司网站上公布。 3 1.3 利息提取原则: 1、外汇资本金活期存款按月预提～按季支付～每季末月的20日结息。 2、外汇资本金活期存款计息期间遇利率调整分段计息。 3、利率换算:日利率,‰,=年利率,,,?360 第二节:7天通知存款 外汇资本金通知存款是指成员单位在存入款项时不约定存期～支取时需要提前7天通知财务公司～约定支取日期和金额方能支取的存款。外币通知存款不论实际存期多长～只有七天通知存款一个品种。 2.1 大小额标准: 根据《中化集团境内外汇资金集中管理办法法》规定～外汇存款以等值300万美元为界区分大小额～低于300万美元以下的为小额～300万美元,含,以上为大额。 2.2 存款限额: 外汇资本金通知存款的起存金额: 50万美元。外汇资本金大额通知存款的标准:等值300万美元,含,以上的外汇。 2.3 利率定价: 外汇资本金通知存款的利率标准: 300万美元以下的通知存款统一执行财务公司公布的小额外币七天通知存款利率,财务公司挂牌利率参考合作银行的挂牌利率水平,, 300万美元,含,以上的大额外汇资本金定期存款成员单位可与财务公司协商确定～利率可参考财务公司外汇资金归集银行的利率水平。。 2.4 支取通知登记: 1、成员单位提前七天凭加盖预留印鉴《通知存款提取通知函》,附件2,向财务公司申请办理预约支取登记。传真件的需注明密码。 2、在预约后账户剩余的金额小于外币定期存款起存金额标准时～应要求成员单位降低预约金额或作全额预约。 4 3、外币通知存款预约支取日按实存天数计算。例如:2009年4月30日通知～则支取日为2009年5月7日。 4、外币通知存款已办理通知手续而在通知期限内取消通知的～通知期限内不计息。 5、财务公司不办理未预约通知登记而取款的支取业务。 2.5计息规定: 1、小额外币通知存款～财务公司按照支取日挂牌公布的小额外币七天通知存款利率和实际存期计算利息～利随本清,大额外币通知存款～财务公司根据成员单位存款金额、起息日协商通知存款利率。 2、外汇资本金通知存款按月预提利息。 3、利率换算:日利率,‰,=年利率,,,?360。 4、已办理通知手续而提前支取或逾期支取的～支取部分按支取日活期存款挂牌利率计息～并提前一天通知财务公司～以便头寸的备付。 5、实际存期不足通知期限的～按支取日活期存款利率计息。 6、支取金额小于或大于约定金额的～不足或超过部分按活期存款挂牌利率计息。 第三节:定期存款 3.1 定义: 定期存款是一种事先约定支取日的存款～即财务公司与集团成员单位双方在存款时事先约定期限、利率～到期后方可支取的存款。一般分为1个月、3个月、6个月三个利率档次。 3.2 定期存款限额: 外汇资本金定期存款的起存金额:不低于1万美元的外汇。外汇资本金大额定期存款的标准: 300万美元,含,以上的外汇。 3.3 利率定价: 5 300万美元以下的外汇资金部定期存款统一执行财务公司公布的小额外币定期存款利率,财务公司挂牌利率参考合作银行的挂牌利率水平,, 300万美元,含,以上的大额外汇资本金定期存款与成员单位协商确定～利率可参考财务公司外汇资金归集银行的利率水平 3.4计息规定: 1、外币定期存款存入时～由财务公司根据成员单位定存金额、定存期限确定定期存款利率～并在付款通知单上签字确认。 2、外汇资本金定期存款按月预提利息～利随本清。 3、利率换算:日利率,‰,=年利率,,,?360。 第四节 定期存款、7天通知帐户开立操作流程 1. 成员单位填写《付款通知单》提交财务公司～如果是定存～必须 在“付款用途”栏注明定期存款期限,1个月、3个月、6个月,～ 如果是通知存款～需注明“七天通知存款”字样。 2. 由财务公司根据成员单位定期存款或通知存款金额、期限确定定 期存款或大额通知存款利率～并在付款通知单上签字确认。 3. 财务公司经办岗审核无误后～录入定期或通知开立业务信息。 4. 财务公司复核岗复核单据及录入信息是否正确。如果不正确～经 办岗修改业务信息。 5. 如果正确～复核岗进行复核、结算业务部主管审批。审批完毕后～ 成员单位在系统的内部“资本项目-活期存款户”余额减少～内 部“资本项目-定期存款户”或“资本项目-通知存款户”余额增 加。 6. 打印内部凭证并归档。内部凭证包括《定期存款开户证实书》或 《通知存款开户证实书》和转账凭证各一式两联～其中一联财务 公司记账～一联成员单位留存。 6 第五节 定期存款、7天通知到期支取流程 1. 成员单位将加盖预留印鉴的《定期存款开户证实书》或《通知存 款开户证实书》原件或传真件,需注明密码,提交财务公司～注 明支取日期与支取金额。 2. 通知约定。通知存款到期支取前～需要提前7天填制《通知存款 提取通知单》,附件2,送交或传真财务公司～当天通知～当天 送达～财务公司不接受提前或逾期通知。成员单位若已开通网银～ 也可以通过网上金融系统直接办理通知约定。 3. 财务公司检查凭证的各项内容填写是否齐全、正确～预留印鉴是 否相符～经办录入定存或通知支取业务信息。 4. 财务公司复核岗复核录入的业务信息。 5. 复核不通过～返回业务录入岗修改后重新提交。审批后成员单位 内部“资本项目-活期存款户”余额增加～内部“资本项目-定期 存款户” 或“资本项目-通知存款户”余额减少。 第六节 定期存款、7天通知提前支取流程 1. 成员单位持加盖预留印鉴的《定期存款开户证实书》或《通知存 款开户证实书》原件或传真件,需注明密码,办理～注明提前支 取的日期和支取金额。 2. 如为部分提前支取～财务公司将收回原开户证实书～打印新的开 户证实书～剩余金额的账号及起存日期同原开户证实书。其余流 程与到期支取一致。 3. 成员单位通过网上金融系统办理的定期存款或通知存款～直接通 过网上金融系统办理支取。财务公司经办岗接收电子信息后～后 续处理流程与上述流程相同。 第三部分 外汇资本金存款付出 成员单位的外汇资本金存款一旦有结汇需求～应至少提前5个工作日通知财务公司～以便财务公司备出相应外汇头寸。 7 根据202号文批复～成员单位的外汇资本金需要结汇时～由财务公司返还到其外汇资本金开户银行办理。 第一节 账户实现 1.1 科目 根据第二部分《外汇资本金存款存入》相关规定～成员单位外汇资本金在办理了定期或通知存款到期支取、提前部分支取、提前全部支取等相关申请后～并经财务公司据实办理完毕后～成员单位在系统内部的“资本项目-活期存款户”余额增加～内部“资本项目-定期存款户”或“资本项目-通知存款户” 余额相应减少。 1.2 划拨路径 根据202号文批复～财务公司将根据成员单位外汇资本金结汇需求～及时将外汇资本金从财务公司外汇资金归集主账户划拨到成员单位在银行开立的外汇资本金账户内。汇回原划出资金的资本金外汇账户时～不会占用成员单位资本金外汇账户最高限额。 第二节 外汇资本金下拨操作流程 i. 外汇资本金下拨通过成员单位定期存款或通知存款支取后转入内部 的“资本项目-活期存款户”办理～支取活期存款只通过“资本项目 -活期存款户”办理。 2. 成员单位向财务公司提交付款通知单。 3. 付款申请经审核通过后～减少成员单位内部账户余额～打印内部凭 证一式两联～一联作为财务公司记账附件～一联交成员单位存档。 8 4. 结算中心向银行发送直连下拨付款指令～或通过结算部向银行发送 网银或纸面付款指令。 5. 银行接收指令～进行转账操作。交易成功后～财务公司外汇归集主 账户余额减少～成员单位银行账户余额增加。 6. 成员单位返还到外汇资本金银行账户内的外汇资本金～根据202号 文批复～不会占用成员单位资本金外汇账户最高限额。银行将根据 外管资本金现行结汇相关制度～据实办理结汇手续。 第四部分 结息业务办理 1.1 利率 根据《中化集团境内外汇资金集中管理办法法》规定～成员单位存入财务公司的外汇资本金～有活期、通知和定期三种品种。除活期外～外汇存款以等值300万美元为界区分大小额～低于300万美元以下的为小额～利率统一参照财务公司挂牌公布利率～300万美元,含,以上的为大额～利率可协商～可按财务公司与外汇资金归集银行协商后再行确定。 1.2 利率变动 小额外币存款利率变动由结算中心负责报财务公司领导审批后～定期在财务公司网站上向成员单位公布。 第五部分 附件 附件1:付款通知书 2:通知存款提取通知单 3:定期存款开户证实书 9 4:通知存款开户证实书 5:存款利息计付通知单 10 附件1:付款通知单 中化集团财务有限责任公司 付款通知单 下拨日期 美元　致:中化集团财务有限责任公司 币种: 收款银行收款人收款账号 请将我公司财务亿千百十万千百十元角分金额公司帐户资金付零角零分(小写)元零美元(大写)至本通知指定收 款人银行账户。第经办一付货款付款用途签字联 财务公付款人司帐号 备注(预留印鉴) 11 附件2:通知存款提取通知单 通知存款提取通知单 中化集团财务有限责任公司: 我司申请办理通知存款支取,支取要素如下: 户 名 账 号 存单号 存单金额 ，大写，美元 ，小写， 存单起息日 年 月 日 通知日期 年 月 日 支取日期 年 月 日 支取金额 ，大写，美元 ，小写， 申请单位 支付密码 预留印鉴 财务公司 经办: 复核: 受理意见 年 月 日 12 附件3:定期存款开户证实书 13 附件4:通知存款开户证实书 14 附件5:存款利息计付通知单 15