世纪联华区域财务集中核算的流程胡

世纪联华区域财务集中核算的流程胡 世纪联华区域财务集中核算的流程 第一部份 区域财务集中核算框架结构图 世纪联华财务部 区域财务经理 区域财务核算组 门店财务经理 出AA现 纳PP金 员 A D 办 1、区域财务核算组一般设在区域中心店, 2、区域发生及报销的费用～在中心店出纳处报销～并在区域内门店进行转帐分摊, 3、区域财务核算组人员一般1人做2个门店的转帐、报表工作～随区域门店的增加适当增加人员, 4、门店岗位人员按原来公司规定～出纳1人、APD 3人、APA 1人、现金办3人～随门店销售等业务量增加适当增加人员。 第二部份 财务各#岗位#及日常工作 一、区域财务经理岗位职责及日常工作 1、按照公司的财务#管理#规范会计核算～建立健全会计基础工作～结合《会计制 度》、《会计法》进行正确的会计处理～准确反映经营成果, 2、对区域及门店的会计核算、财务管理进行指导与管理, 3、对区域内的各门店执行公司各项内控制度进行检查～检查情况及时反馈, 4、主动协调与工商、税务、银行、政府机关的关系～取得他们的信任和支持～为区域发展争取良好的外部环境, 5、审核门店的财务报表、店绩效表、对区域各门店的经营绩效表进行汇总～监控、 分析区域内门店经营业绩, 6、积极、主动地参与区域内门店经营管理～执行各项,发挥好参谋的作用, 7、完成公司财务部及区域经理交给的其他工作。 二、门店财务经理岗位职责及日常工作 1、参与管理门店的会计核算～单证结算、财务管理～对大卖场的经济运行真实的反映与监督, 2、完善内控制度～根据部门实际情况建立不定期抽查制度～严格执行重大事项报告 制度并及时反馈, 3、严格执行费用联签制度～实施费用预算制度～严格监控大额费用支出～对费用的支出实行跟踪、检查、分析, 4、对门店的会计凭证、财务报表进行审核, 5、对企业的财务状况、经营成果进行细致的分析～并对下月各部门的各项预算指标进行汇总与下达, 6、定期将资金汇入公司帐户～提高资金使用效率～合理降低资金成本, 7、参与整个大卖场财务的工作流程～指导财务人员日常操作的规范性～检查财务工作质量～考核财务人员工作成绩, 8、对内对外进行协调沟通～包括各部门之间的工作沟通与协调、地方政府的管理部 门、财政税收部门、银行等单位的沟通与协调, 9、对出纳、金库进行不定期的抽查～发现问题及时处理～问题严重的必须反馈到店 长、区域及总部财务部, 10、组织人员对收银员进行不定期的抽查～监督赠品发放情况～检查商品台帐～签收手续是否齐全, 11、关注每日销售及团购情况～针对负毛利查找原因并进行跟踪～必要时向店长阐明立场, 12、及时查看商品库存、商品结构、分析商品销量趋势～将分析情况反馈给店长及相关营运部门～目的在于优化商品结构～加速库存周转～最终实现收益最大化目标, 13、关注DM商品、店周年庆等活动该商品的销量情况～并做专题分析, 14、检查商品负库存情况～针对存在的问题及时提醒营运部门, 15、重视商品的报损情况,尤其是生鲜,～检查其审批手续是否齐全～对发现的异常必须及时反馈给店长, 16、每月组织商品盘点的复盘工作～规范盘点制度～明确相互责任～阐述商品盘点的重要性, 17、加强对有价证券、发票的管理～检查发票使用情况～规范操作, 18、注意财务资料、信息、数据的保密～明确相互间权限的划分, 19、完成店长、区域及公司财务部布臵的其他工作, 三、区域财务核算组岗位职责及日常工作 1、根据制作或外来的原始凭证做财务记帐凭证, 2根据已经审核的记帐凭证登记帐簿～并及时对帐, 3、对其他财务核算员制作的转帐凭证进行复核～保证转帐凭证的正确性。 4、根据SCS系统生成每天的销售机制凭证, 5、每月按权责发生制原则～进行预提及待摊费用, 6、对门店的工资进行转帐～按比例计提三项经费、养老金、公积金、失业金等, 7、对门店的库存商品进行核算, 8、对公司转入门店的代垫工程款、设备款清单～及时入账, 9、编制门店固定资产财务台帐～每月计提折旧。 10、月底根据进销存报表进行商品成本的结转, 11、月底根据门店的收入情况～计算应交税金及附加费, 12、月底进行损益的结转～出财务报表～并对门店财务状况进行分析, 13、核对、核销往来帐～并对异常往来帐进行分析, 14、对区域的各门店与公司往来进行对账、清理～编制对账往来调节表～对帐差异及时入帐, 负责年报编制工作, 15、 16、年末打印财务帐簿并按财务基础规范装订, 17、每月根据帐簿及SCS系统中的数据制作数据源～编制店绩效表的实际数, 18、对区域大卖场各部门的经营绩效表进行汇总与分析, 19、及时与门店财务经理沟通～保证核算数据的正确性, 20、完成财务部布臵的其他工作。 四、出纳员的岗位职责及日常工作: 1、认真审核原始凭证～对于不合法的原始凭证坚决不予付款, 2、对收到的支票～认真检查其印鉴是否清晰～保证及时解缴银行～对于银行退票～必须马上通知营运部门停止发货, 4、对现金、支票、有价票券等负有保管的义务～保证其准确～安全, 5、做好各项报销、收款、付款工作～及时记帐～保证现金、银行帐面日清月结。 6、出售有价证券(水票、米票)～ 每日清点备用金、有价证券～作到帐面与库存一致, 7、对暂支的现金和支票～出纳根据合法签字后的凭单付款～时常检查未销帐的银行 及现金暂支单～及时督促暂支人员销帐, 8、付款时必须加盖付讫章～并在发票上加盖附件章, 9、每日工作结束整理好当日的凭证记帐～作到日清月结, 9、汇总统计门店的招商收入的收款情况～及时通知门店招商部, 10、负责门店的统计工作, 11、月末负责装订财务凭证～做好归档记录, 12、完成财务部布臵的其他工作。 五、APA操作员的岗位职责及日常工作: 1、每天早上与APD交接昨天的收货报告～并按部门整理妥善保管以备供应商对帐。 2、将“问题库”的收货报告交所属部门业务～敦促业务查明原因～及时解决, 3、审核部门退货金额——系统,按部门,——进货数据查询——查询最新进货数据——最新退货数据——帐期——判断是否有金额可退～或申请特别通道, 4、核对IT完成的价格补偿单～如有差错对IT指出由IT与业务联系, 5、核对APD传送至APA的数据是否漏传。 6、将正确的数据上传总部CPC。 7、对门店付款的供应商～认真审核每一张发票及收货报告～严格按系统审核后的帐款、帐期付款～不循私情, 8、将门店付款的发票与付款申请单装订一起～到帐期交财务经理和店长签字付款。 9、每天及时接收总部的信息～保持门店的信息资料与总部的一致性。 10、门店付款的供应商要及时计算退佣,每月只能做一次,并扣款～录入各种TG等费用～按帐期付款。 11、总部付款的供应商要及时录入各种TG等费用后～上传到总部CPC,以每月22日 为最后上传日期,。 12、APA每月要确定自己上传的时间段～然后与总部CPC核对自己门店的进货信息～ 扣款信息～并做好CPC已代扣门店扣款的信息反馈工作。 13、APA系统操作员每天及时将营运部门提供的各种扣款信息,如:TG费、促销费等, 录入系统中。月末按部门汇总打印出扣款报告交于门店核算人员。 D操作员的岗位职责及日常工作: 六、AP A、每天收到供应商送货单时 1.查看送货单三联是否带齐～送货单填写是否规范, 2.进入APD预检录入——输入订单号——输入送货单编号,允许用自制送货单取自制送货单编号,, 3.生成与订单排列、单品数量一至的预检单品选择框——APD根据送货单填写的单品选择,点中,选择框内相同的单品,一张送货单生成一张收货报告,——点击添加——确认, 4.回到预检录入——生成收货信息——核对供应商所开具的送货单进价是否与系统生成的价格是否相匹配。 1)当系统价格主档?送货单进价时——APD确认收货进价——并保存确认——将经确认后的生成收货报告编号写在送货单上——收货人员根据收货报告编号收货。 2)当系统价格主档<送货单价时～由门店部门收货管理员进行协调——供应商同意更改进价的——APD在送货单上划去原价——填写主档价格——送货供应商签字——APD保存确认生成收货报告编号——收货。 B、对于价格未能当场确认的: 1、门店部门收货管理员明确拒收～APD将送货单还给供应商。 2、门店部门管理员要求按系统内的当前主档价格进行收货的～APD可以进行预检～但在进入预检录入后——将是否传送匡内的勾点除——按正常程序操作,此时供应商所开具的价格不作任何修改,——此生成的收货报告进入了“问题库”。 C、对于退货处理: 1. 有部门根据已申请退货通道和审批退货申请交收货处——退货, 2. APD根据实退数量进系统,按部门,——退货数据录入——录入退单号—按单品输 入实退数量——确认并打印退单, D、晚上收货结束后～APD要对当天的收货报告逐条进行核对: 1. 核对收货报告上收货数量与送货单开据的数量是否一至, 2. 核对送货单号与输入系统内单号是否一至, 3. 核对系统内所收单品条数与送货单上条数是否一至～计算送货单的累计金额与系 统内是否一至, 4. 发现收货数量或送货单号有错～APD必须马上进入系统,按部门,——收货数据修 改——调出要修改的单据——双击送货单号即可修改送货单号——双点收货数量 即可修改送货数量, 5. 发现确认的单品单价有错时～系统将无法修改～应立即与所属部门业务联系, 6. 核对结束将当天的收货报告按部门登记清楚～“问题库”要逐条登记～第二天与APA 交接。 七、现金办收款员的岗位职责及日常工作: 1、对于发放的备用金、回收的营业款必须认真清点～做到准确无误, 2、对上门收款的银行工作人员要仔细核对姓名、相貌、工号、收款服务证～确认无误后方可进行营业款交接, 3、及时准确兑零～满足前台收银需要, 4、门店开张前准备好各种交接簿,,1.备用金交接簿、2.总兑零交接簿、3.信用卡交 接簿、4.银行支票交接簿、5.银行现金交接簿、6.退货中心登记簿、7.每日销售 登记簿,, 5、按票面配臵清点、发放前台总兑零及退货中心备用金～做好领用记录, 6、对收到的现金要仔细辨别其真伪～并用点钞机复核两遍～以保证其正确, 7、对于收款流转的入帐单证～必须严格认真地填写～并经双方当面确认, 8、汇总、清点前一天营业款～填写银行解款单～做好与银行收款人员的交接准备～ 与银行收款人员交接营业款并做签收记录, 9、将收到的银行回单、票据、单证、和团购支票已到帐货已发票据同意书等交财务 部, 10、收取收银部交来的窃嫌赔款～确认防损开出的赔款单与收银部开的收据金额是否一至无误签字, 11、收取结班收银员营业款～根据收银员填写的钱袋表清点和复核营业款～确认金额无差错签字～黄联还给收银员白联留存装订。 12、登记营业款交款记录表,汇总当日营业款～填写交班记录, 13、汇总前一天“每日赔款汇总表”～将其与赔款收据、赔偿金一起交出纳～ 与收银部协调沟通～预估每天所需零钞～及时准备, 14、 15、将钱袋表与退货附件、退货汇总按日装订成册后交财务部, 16、负责管理、发放、回收税控收银机发票～做好记录, 17、完成财务部布臵的其他工作。 第三部份 区域集中核算前需做的工作 1、区域各门店申请ADSL信息专线, 2、区域与公司财务部联系～安装K3网络金蝶软件～并将核算数据转入系统, 3、各门店目前帐务处理、使用的会计科目与公司统一的科目、帐务处理规定的差异列出明细表～对门店科目余额有问题的情况作出说明, 4、列出各门店财政税收政策、税收比例及计提各项费用、基金的比例, 5、将各门店原来预提、待摊项目,如水电费、保险费、装修费、开办费、低值等,的明细表及资产台帐等内容转入区域, 6、列出门店各部门每月必须配合区域做的工作列明细,如抄水表、电表、领用物料 清单等,, 7、列出区域财务集中核算与门店财务会计业务的分工表, 8、列出转帐凭证中须门店确认金额的项目, 9、编制区域转帐凭证的模式凭证、外接导入凭证的金蝶接口, 10、编制区域转帐凭证的常用凭证摘要, 11、区域核算人员熟悉其他门店的帐务处理情况, 12、各门店部门代码统一～且与商品系统相捍接, 13、各门店的供应商代码统一～且与商品系统相捍接, 14、各门店的凭证分类统一, 15、各门店会计核算科目按公司统一科目～做科目余额调整工作, 16、各门店的财务报表、管理报表、店绩效表在区域中编制并核对, 17、编制区域集中汇总的财务报表、管理报表、店绩效表, 18、列出区域集中核算的管理制度～区域核算帐务员的岗位职责。 第四部份区域集中核算与门店会计业务的协调 1、区域集中核算与门店会计业务的捍接图 门店经济业务 门店现金银行业务 门店转帐业务 门店出纳员制凭证 区域核算员制凭证 门店财务经理审核凭证报表 区域核算员制报表 区域财务经理审核各类报表 各类报表上交公司财务部 1、门店经济业务分现金、银行、转帐～现金、银行凭证由门店出纳负责编制～转帐凭证由区域核算员负责编制, 2、门店的各类凭证经门店财务经理及时审核后～由区域核算员编制财务报表～门店绩效表, 3、门店的各类凭证及帐簿由门店负责打印装订保管, 4、门店财务经理审核财务报表、绩效表～上交区域财务经理, 5、门店的财务报表、绩效表经区域财务经理审核汇总后～上交公司财务部, 2、 区域集中核算与门店会计业务分工表 序号 会计业务 门店操作 集中核算 备注 对前日的销售额进行核 对～核对附件,银行解 款单、信用卡结算单、 团构使用票据同意书、根据SCS系统自动公司IT部操1 销售 POS机收银汇总表、部生成机制凭证 作 门销售报表等原始凭证 的完整及正确性～如有 不符～及时查明原因～ 反馈改正。 库存商品核算门店付款进项税核算由根据SCS系统自动公司IT部操2 ,部门调拨, 门店APA负责 生成机制凭证 作 根据SCS系统自动3 销项税提取 生成机制凭证 成本结算,包括根据SCS系统自动4 盘点损溢进项税 生成机制凭证 转出, 门店编制固定资产财务对公司转入门店的台帐～根据每月固定资代垫工程款、设备款5 固定资产 产进出明细制作固定资 及时入帐～根据汇总产汇总表,固定资产软表编制编制凭证 件系统, 根据工资报表编制 门店人事根据总部提供凭证～按比例计提三公司统一工6 工资及提取费用 工资资料编制工资报表 项经费、养老金、公资报表格式 积金、失业金等 门店每月按照权责发生根据门店提供数据7 待摊费用 制原则进行待摊 制作凭证 门店每月按照权责发生根据门店提供数据8 预提费用 制原则进行预提 制作凭证 月底根据门店收入 9 税金核算 情况～计算应交税金 及附加费 门店提供每月实际消耗根据门店提供数据包装物 10 数 编制凭证 根据门店提供汇总TG扣款 门店扣款～制作汇总表 11 表编制凭证 根据帐薄数据编制 报表～并对门店财务 12 财务报表 情况进行简单分析 根据帐薄数据制作 数据源,实际发生 数,～并对区域进行13 绩效表 预估由门店完成 汇总 14 营运表 根据帐薄数据制作 门店负责发票管理～申 15 纳税申报表 报纳税 根据帐薄数据制作 年报编制及税收门店负责税收清算及财年报编制由集中核16 清算 政补贴清算 算人员负责 由集中核算人员负17 集团往来对帐 责 18 信用卡对帐 由门店人员负责 电商在线支付对 19 帐 由门店人员负责 门店进货往来对由集中核算人员负20 帐 由门店人员配合 责 门店调拨往来对由集中核算人员负21 帐 由门店人员配合 责 根据门店提供数据22 会员卡结转 门店提供实际领用数 编制凭证 23 银行对帐单 由门店人员负责 3、 区域集中核算门店月末配合的工作 每月25日 1、门店向供应商购买的物料一律进入SCS系统～财务根据SCS系统提供的资料入库存帐～对系统90部门有库存的部门,如财务部送货单等物料、收银部马甲袋等、生鲜部耗材等、防损部平口袋等,～各部门领用物料～必须填写领用单～IT录入SCS系统后交财务～财务根据物料领用汇总表入帐。,物料领用汇总表,进销存报表中的发出数, 2、对本月系统有库存调出商品单据进行收集～门店间调拨单核对后开出增票, 3、门店APA核查本月传送门店付款的单据增票是否全部收到～对未收到的催票并与财务核对, 4、门店资产工程维修部按水电表等列出预提本月水、电、煤、电话费清单, 每月26日 5、门店做本月代销结算～盘点记账、月末关帐后及时通知区域核算中心～确保利润准确性。 6、待财务将销售凭证全部入帐后金库核对本月未收到收银溢缺列出清单, 7、防损核对本月防损收入确认后安比例提奖并转营业外收入, 8、招商部核对本月代收款金额～应入主营业务收入的供应商通知开增票, 每月27日 9、出纳与招商部核对本月收到水电费与招商租金明细～招商部列出本月未收到 需挂其他应收的明细清单～入帐, 10、门店验票后核对帐内进项税金额无误后通知区域财务, 每月28日 11、门店财务经理及时审核区域制作的转帐凭证, 12、区域财务提税金结转损益后～门店及时审核无误后～区域出绩效表、营运损益表～门店再次审核。 、每月报表确认之前～区域核算中心必须同门店财务经理加强沟通～保证报表13 完成的及时性准确性。 4、 区域集中门店月度预提费用确认表 年 月 门店名称: 单位:元 日 序 预 提 费 用 种 金 额 科 目 号 类 预提依据 1 利息 利息 按贷款利率提取 2 水费 水电费 截至25日水表数 3 电费 水电费 截至25日电表数 4 煤气费 水电费 截至25日煤气表数 5 房屋租赁费 房屋租赁费 按合同预提 按预计发生数预提～人事确6 奖金 奖金 认 7 报警费 报警费 按预提 8 电话费 其他 按预计发生数提取 9 清洁费 其他 按协议预提 10 保洁费 其他 按协议预提 11 班车费 其他 按协议预提 12 垃圾清运费 其他 按协议预提 13 投递费 其他 按预计发生数提取 14 保险费 其他 按合同预提 15 电梯检验费 其他 按合同预提 18 19 小计 门店财务经理签字: 5、区域物料领用汇总表 门店: 月 日 经理收银防损IT财务人事生鲜纺织种类 物料品名 室 部 部 部 部 部 部 部 背心袋 收银纸 牌卡纸/条 码 非食品 系列 有机玻璃 架 印刷品 小计 热敏纸 塑料纸 托盘 生鲜耗保鲜膜 材 标签 其他 小计 服装 鞋码纸 纺织系衣架 列 其他 小计 POS机耗材 打印机耗 材 耗材 其他耗材 小计 总计 财务经理: IT部: 注:区域物料领用汇总表目前采用～待同振SCS系统～物料进销存报表做好后～就不需要手工再做～门店物料进货、领用全部进系统。 6、 区域主要转帐模式凭证分录举例 区域转帐模式凭证分录中～门店的销售、成本结转、库存进货、应付货款、销项税转帐、工资及附加提取结转、固定资产折旧等凭证采用外接导入金蝶接口方式实现。 1,新增固定资产 摘要:购入固定资产名称×数量 分录: 借:固定资产,原价,类别 固定资产,暂估,类别 贷:集团往来,与大卖场管理总部往来,转帐 2,固定资产折旧 摘要: 提取本月固定资产折旧 分录: 借:营业费用,折旧费,部门 贷:累计折旧,类别 3,新增无形资产 摘要: 购入无形资产名称 分录: 借:无形资产,房屋使用权,原值 无形资产,软件费,原值 无形资产,其他,原值 贷:集团往来,与大卖场管理总部往来,转帐 4,无形资产摊销 摘要: 摊销×月无形资产 分录: 借:营业费用,无形资产摊销,总经理室 贷:无形资产,房屋使用权,摊销数 贷:无形资产,软件费,摊销数 贷:无形资产,其他,摊销数 5,新增长期待摊费用 摘要: 本月新增内容 分录: 借:长期待摊费用,装修费,原值 长期待摊费用,开办费,原值 长期待摊费用,增容费,原值 贷:集团往来,与大卖场管理总部往来,转帐 6,长期待摊费用摊销 摘要: 摊销×月长期待摊费用 分录: 借:营业费用,长期待摊费用摊销,总经理室 贷:长期待摊费用,装修费,摊销 长期待摊费用,开办费,摊销 长期待摊费用,增容费,摊销 7,工资 摘要: ×月份职工工资,劳务工工资、车贴、浴贴、膳贴, 分录: 借:营业费用,工资,部门 贷:应付工资,提取数 借:应付工资,发放数 营业费用,劳务工工资,部门 营业费用,车贴,部门 营业费用,浴贴,部门 营业费用,膳贴,部门 营业费用,劳动保险费,养老保险,部门 营业费用,劳动保险费,失业保险,部门 营业费用,公积金,部门 应付福利费,支取数,医疗保险 贷:集团往来,与大卖场管理总部往来 8,工资提取三项经费 摘要: 本月工资提取福利费、工会经费、职工教育经费 分录: 借:营业费用,职工福利费,部门 营业费用,工会经费,部门 营业费用,职工教育经费,部门 贷:应付福利费,提取数 其他应付款,工会经费 其他应付款,职工教育经费 9,预提利息 摘要: 预提×月利息 分录: 借:财务费用,利息,总经理室 贷:预提费用,利息 10,预提水费 摘要: 预提×月水费 分录: 借:营业费用,水费,总经理室 贷:预提费用,水费 11,预提电费 摘要: 预提×月电费 分录: 借:营业费用,电费,总经理室 贷:预提费用,电费 12,预提房屋租赁费 摘要: 预提×月房屋租赁费 分录: 借:营业费用,房屋租赁费,总经理室 贷:预提费用,房屋租赁及补偿费 13,预提奖金 摘要: 预提×月奖金 分录: 借:应付工资,发放数 营业费用,劳务工工资,总经理室 贷:预提费用,奖金 14,预提报警费 摘要: 预提×月报警费 分录: 借:营业费用,报警费,总经理室 贷:预提费用,报警费 15,预提、摊销门店各项费用,物业管理费、保险费、广告费、DM投递费、班车 费、垃圾清运费、电话费、清洁费、停车费、团购车运费等, 摘要: 计提×月……..费 分录: 借:营业费用,**,总经理室 贷:预提费用,** 摊销×月……..费 分录: 借:营业费用,**,总经理室 贷:待摊费用,** 16,计提营业税及附加 摘要: 计提×月营业税及附加 分录: 借:其他业务支出,税金支出 贷:应交税金,营业税 应交税金,城市维护建设税 其他应交款,教育费附加 其他应交款,河道管理费 17,结转增值税 摘要: 结转×月增值税 分录: 借:应交税金,应交增值税,销项税,销项税转出 贷:应交税金,应交增值税,进项税,进项税转出 应交税金,未交增值税 18,增值税提附加 摘要: 本月增值税提附加税 分录: 借:主营业务税金及附加,城市维护建设税 主营业务税金及附加,教育费附加 营业费用,其他税金费用,河道管理费 贷:应交税金,城市维护建设税 其他应交款,教育费附加 其他应交款,河道管理费 19,计提房产税 摘要: 计提×月房产税 分录: 借:营业费用,其他税金费用,房产税 应交税金,房产税 20,计提所得税 摘要: 计提×月所得税 分录: 借:所得税 贷:应交税金,应交所得税 21)TG扣款 摘要: ×月TG扣款 分录: 借:集团往来,与大卖场管理总部往来,扣款,TG扣款 贷:其他业务收入,上架费收入 总部转入TG扣款 22) 摘要: 总部转入TG扣款 分录: 借:集团往来,与大卖场管理总部往来,转帐 贷:集团往来,与大卖场管理总部往来,扣款,TG扣款 23,销售 摘要: ×月×日销售收入 分录: 借:集团往来,与大卖场管理总部,总部银行帐号现金解款单, 应收帐款,信用卡,信用卡交易额, 预收帐款,牛奶券,实收牛奶券, 应收帐款,电商在线储值,电子商务在线支付交易额, 预收帐款,预收货款,团购支票结算、预收货款结算, 待处理财产损溢,待处理流动资产损溢,收银溢缺, 贷:主营业务收入,部组,部门销售报告,各部组含税销售收入, 24,计提销项税 摘要: 计提×月销项税 分录: 贷:主营业务收入,销项税额,红字,,税务报告,税额, 贷:应交税金,应交增值税,销项税,17,,,税务报告,税额, 应交税金,应交增值税,销项税,13,,,税务报告,税额, 25,月底门店进货 摘要: 传送门店进货信息 分录: 借:商品采购,部组,收货传送报表,总金额未税, 主营业务成本,收货传送报表,差异金额, 应付帐款,模拟发票税额,门店模拟发票,传送收货单查询,当月该供应商 税额, 贷:应付帐款,应付货款,供应商,传送收货单查询,当月该供应商价税合 计, 26,月底总部进货 摘要: 上传总部进货信息 分录: 借:商品采购,部组,收货传送报表,总金额未税, 主营业务成本,收货传送报表,差异金额, 应付帐款,模拟发票税额,总部模拟发票,收货传送报表,传送税额, 贷:应付帐款,暂估款,收货传送报表,传送价税合计, 27,月底结转商品采购进货 摘要: ×月商品进货 借:库存商品,部组,本期进货,本期退货, 贷:商品采购,部组,本期进货,本期退货, 28,月底结转包装物进货 摘要: ×月包装物、材料物资进货 分录: 借:包装物,塑料袋 包装物,生鲜周转箱 包装物,托盘薄膜标贴 包装物,其他 材料物资,办公用品 材料物资,劳防用品 贷:商品采购 29,包装物摊销 摘要: ×月包装物摊销 分录: 借:营业费用,包装费,部门 营业费用,办公费,其他,部门 营业费用,劳动保护费,部门 贷:包装物,塑料袋 包装物,生鲜周转箱 包装物,托盘薄膜标贴 包装物,其他 材料物资,办公用品 材料物资,劳防用品 30,结转本月销售成本 摘要: 结转×月销售成本 分录: 借:主营业务成本,部组,本期营销,库存调整,盘点损溢, 贷:库存商品,部组,本期营销,库存调整,盘点损溢, 31,门店调出 摘要: 调××店××部组商品,发票号码, 分录: 借:应付帐款,应付货款,门店往来,库存调出单,备注门店, 贷:库存商品,部组,进销存部门报表,调出, 应交税金,应交增值税,销项税,开具增票税额SCS无, 32,上月门店进货暂估转回～本月门店进货暂估 摘要: 上月门店进货暂估转回～本月门店进货暂估 分录: 借:商品采购,无需分部组,红字,,收货数据汇总,期初进货金额, 贷:应付帐款,暂估款,红字,,收货数据汇总,期初进货金额, 借:商品采购,无需分部组,收货数据汇总,期末进货金额, 贷:应付帐款,暂估款,收货数据汇总,期末进货金额, 33,盘点损耗进项税转出 摘要: ×月盘点损耗进项税转出 分录: 借:主营业务成本--商品销售成本--处 贷:应交税金-进项税转出 34,门店代收出租柜收入 摘要: ×月,日代收,,出租柜收入 分录: 借:集团往来,与大卖场管理总部,总部银行帐号现金解款单, 贷:其他应付款---暂收款—,,商铺 35,门店招商代销供应商开增票核算 摘要: ×月,日,,招商代销供应商营业款 分录: 借:其他应收款 贷:主营业务收入,招商 摘要: 结转招商代销供应商销项税 分录: 贷:主营业务收入,销项税额,红字, 贷:应交税金,应交增值税,销项税,17,, 应交税金,应交增值税,销项税,13,, 摘要: 招商代销供应商进库存 分录: 借:库存商品—招商 应交税金,应交增值税,进项税 贷:其他应收款 摘要: 招商代销供应商结转成本 分录: 借:主营业务成本,招商 贷:库存商品,招商 摘要: 招商代销供应商结转税金及附加 分录: 借:主营业务税金及附加—消费税 ---营业税 ---城建税 ---教育费附加 营业费用,其他税金费用,河道管理费 贷:应交税金,城市维护建设税 ---营业税 ---消费税 其他应交款,教育费附加 其他应交款,河道管理费 第五部份 区域集中核算财务报表及其他 1、区域财务核算员～每月编制区域内～除门店出纳员编制的现金、银行相关凭证以 外的其他转帐凭证～经门店财务经理审核, 2、每月编制门店的财务报表、店绩效表、经门店财务经理审核, 3、对区域的各门店与公司往来进行对账、科目余额清理等工作, 4、门店的财务报表再经区域财务经理审核后～发给公司财务部～并对区域内报表进行汇总, 5、门店的经营绩效表再经区域财务经理审核后～对区域各门店的经营绩效表进行汇总, 6、对区域内各门店的销售、库存、毛利、费用、利润等情况进行比较分析, 7、对区域内新开门店筹建进行财务准备及工作指导, 8、完成公司财务部及区域经理交给的其他工作。 世纪联华财务部 2003-12-05