加快发展个人商业养老保险的若干分析

加快发展个人商业养老保险的若干分析 【摘要】 社会基本养老保险、企业年金和个人商业养老保险是社会养老保险体系的三大支柱，但在我国企业年金和个人商业养老保险的发展程度极低，并已引发了许多养老问题。本文在介绍我国养老体系三大支柱发展背景的基础上，在保险意识、产品创新、保险服务体系、保险资金运用、政策支持等方面提出加快发展个人商业养老保险的对策。 【关键词】 个人商业养老保险 社会养老保险体系 个人税延型养老保险 自保监会主席项俊波在“2012陆家嘴论坛”上指出“下一步保监会将在上海率先推行个人税延型的保险试点”以来，社会各界对个人税延型养老保险的讨论日趋激烈。“个税递延型养老保险”是指允许投保人在个人所得税前列支保费，等到将来领取保险金时再缴纳个人所得税，实质上是政府为鼓励个人购买商业养老保险产品而给予的税收优惠，旨在加快发展个人商业养老保险，完善我国养老保险体系。 一、我国养老保险体系三大支柱发展情况介绍 自上世纪90年代养老保险体系进行改革以来，我国借鉴国外建设养老保险体系的经验，已经初步形成了养老保险体系的三大支柱:以政府为主导的社会基本养老保险、企业及职工自愿建立的企业年金以及个人商业养老保险。个人商业养老保险的保障，是在前两个支柱的基础上，满足社会比较富裕的人们对更为舒适生活的高层次社会需要，属于高端的社会保障。 总体而言，限于我国国情，“三支柱”的多层次养老保障体系在我国仍有许多需要改进的地方。一是现有的养老保险体系不能满足日益增加的养老需求，我国已经进入加速老龄化、人口红利不断降低的阶段，老年人口的抚养比在2011年末已经上升到122.23%，养老金赤字在过去五年中以约25%的年均复合增长率攀升，社会养老保险体系面临着日渐沉重的压力。 二是养老保险体系的三大支柱发展极不平衡，社会基本养老保险挤压了第二、三支柱的发展，截至2010年底，社会基本养老保险金占养老保险金总资产的89.5%，企业年金占10.5%，个人商业养老保险占比更是几乎接近于零。三是养老保险体系的发展深度不足，2011年社会保障资金累计结余31118亿元，同年国内生产总值为471564亿元，占国内生产总值的比重仅为6.6%，远低于西方发达国家。 对以政府为主导的社会基本养老保险而言，虽然取得了很大的进展，但也存在着不小的问题。覆盖面仍需扩大，公平性不足。如果不计2010年1954亿元的中央财政补贴，基本养老保险金当期收不抵支的省份共有15个，缺口高达679亿元。 对企业年金以及个人商业养老保险而言，发展程度低，没有发挥出应有的作用。截至2010年底，企业年金和个人商业养老保险资产总额占养老保险金总资产比重不到11%，而同期经合组织34个国家养老金总资产构成中，第二、三支柱合计占比高达80%左右。因此，第二、三支柱，特别是个人商业养老保险，在完善我国养老保险体系中应大有作为。 二、加快发展个人商业养老保险的对策分析 一是加大个人商业养老保险的宣传力度，培育养老保险意识，激发商业养老保险的有效需求。积极的养老保险意识是商业养老保险存在和发展的基础。一方面要积极引导人们摆脱过去一切依赖政府和单位的经济时代观念，也必须避免自生自灭的小农思想。另一方面，要让人们认识到商业养老保险对于个人的重要性，培育保险“我为人人，人人为我”的社会互助思想。具体地说，政府、保险公司都应加大商业养老保险宣传，通过举办大型的社会宣 传活动，让已经开始领取个人商业养老保险金的人们，向社会公众介绍自身投保经验及受益情况，提升人们对个人商业养老保险的认识水平，将巨大的养老保险潜在需求转化为现实需求。 二是加快产品创新，优化产品结构，个人商业养老保险险种设计必须以人们的实际需求为导向，实现市场细化。在个人商业养老保险产品创新方面，保险公司应在已有的分红险、万能险基础上，充分考虑银行利率、通胀指数等因素，发挥保险精算在风险评估、管理和预测上的强项，开发出以保障为核心的多品种商业养老保险产品，包括根据保险资金投资收益、物价水平而调整的变额养老年金、保额递增型养老年金等等，以达到优化产品结构、满足人们需求的目的。在市场细化方面，保险公司应根据不同地区不同人们对养老保障的需求，因需置宜，出台侧重点不同的产品，切忌保险产品一刀切。 三是完善保险服务体系，走专业化道路，切实维护投保方的利益。首先，保险公司应切实增强工作人员特别是一线销售员工的服务意识，创新服务和手段，重视客户反馈信息，同时结合居委会等基层组织，利用银行、邮局等广覆盖的宣传优势，加大商业养老保险知识的普及力度。其次，保险公司应强化内部控制机制，规范管理，简化保险索赔程序，努力提高投保方的体验评价，让商业保险“积德保障职能”深入民心。最后，坚持走专业化道路，体系建设不仅要提高员工的业务能力，更要突出道德水平和综合素质在新的时代背景下对提高保险服务水平的重要性。 四是是综合运用个人商业养老保险资金，实现商业养老保险资金投资回报稳步增长，吸引更多的人们投保。根据中国保监会统计数据，保险投资年化收益率仅为3.6%。保险公司应充分发挥商业养老保险资金规模巨大和投资长期的独特优势，在保持资产负债匹配的基础上，逐步加强保险资金风险管理水平，实现银行存款、债券、投资基金、股票、基础设施建设、境外投资和房地产等多样化的投资组合，成为资本市场上机构投资者中的一支稳定力量，实现商业养老保险资金保值增值。 五是加大政策支持力度，推动个人商业养老保险税收优惠政策的出台。个人税延型养老保险制度拟在上海进行试点，说明我国政府、保监会已充分认识到税收优惠政策对鼓励人们参与个人商业养老保险的积极推动作用。但由于商业养老保险税收优惠政策关系重大，我国政府应继续加强包括保监会、国税总局在内的多部委的协同合作，协调各方利益，尽快落实2008年国务院提出发展个人税延型养老保险的配套政策和。同时，保监会应积极贯彻国务院文件精神，明确保险公司在发展壮大第三支柱中的权利与义务，鼓励各保险公司结合各地实际情况推出以需求导向的差异化的商业养老保险产品，简化商业养老保险险种的审批程序，支持独立经营、专业化的养老保险机构产生和发展，为加快发展个人商业养老保险、完善我国社会养老保障体系创造良好的外部环境。 (文章来源于:中国贸易网 )