会计监督制度

会计监督 Q/YYTH 云南云天化股份有限公司企业 Q/YYTH 20042—2005 代替Q/YYTH.GL.04.002-2005 会计监督制度 Accountant Supervision System 2005-01-01发布 2005-01-01实施 实施 发 布云南云天化股份有限公司 Q/YYTH 20042—2005 会计监督制度 1 主题内容与适用范围 本制度规定了对公司生产经营、投资活动进行监督，保证公司生产经营、投资活动符合《企业会计制度》和有关法律的规定，以达到强化内部控制，确保公司经营、投资活动的效率性和效益性、资产的安全性、会计信息和财务的可靠性的目的。 本制度适用于云南云天化股份有限公司。 2 规范性引用文件 下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单(不包括勘误的内容)或修订版均不适用于本标准，然而，鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本适用于本标准。 《中华人民共和国会计法》 《工业企业财务制度》 《企业会计制度》 《企业会计准则》 《财务管理及会计核算办法》 GB/T 1.1—2000 标准化工作导则 第1部分:标准的结构和编写规则 GB/T 15498,2003 企业标准体系 管理标准和工作标准体系 Q/YYTH 20424,2005 标准化工作管理办法 3 监督的内容 3.1 对会计凭证进行审核和监督 3.1.1 对不真实、不合法、不符合公司有关规定的原始凭证，财务部不予受理。 3.1.2 对弄虚作假，严重违反国家有关法规及公司《财务管理及会计核算办法》规定的原始凭证，财务部不予受理，并予以扣留，查明原因后按国家及公司的有关规定处理。 3.1.3 对记载不准确、不完整的原始凭证，财务部予以退回，并要求经办人员更正。 3.1.4 对与股东大会、不一致或无股东大会、董事会决议的会计事项，财务部不予受理。 3.1.5 对手续不完整或没有办理手续的会计事项，财务部不予受理。 3.1.6 对控股或全资子公司伪造、变造、故意毁灭会计凭证或会计帐薄、帐外设帐、私设“小金库”、提供虚假财务会计报告的行为，财务部应予制止和纠正。制止和纠正无效的，按公司有关管理规定处理。 3.2 对公司固定资产、在建工程、存货、银行存款、现金等资产管理进行监督 3.2.1 对没有批准手续的或手续不完整的购买、建造的固定资产、在建工程，财务部不予支付款项。 3.2.2 重大、施工、投资、大修、维修等项目及一次性采购价值在5万元以上的物资采购，没有 合同(协议)的，一律不准开支。 3.2.3 对违反公司的采购管理规定及程序的物资采购，财务部不予报销。 3.2.4 对不符合合同(协议)规定的质量要求、采购数量和未经验收的物资采购，财务部不予报销。 3.2.5 对违反银行结算纪律的行为，财务部应予以坚决制止。 3.2.6 对违反现金管理规定的行为，财务部应予以纠正和制止。 3.2.7 由设备部、财务部、使用单位定期(每年至少一次)对固定资产进行盘点，若发现帐簿记录、 1 Q/YYTH 20042—2005 台帐、实物不符时，按国家及公司的有关管理规定进行处理。 3.2.8 由物资部、经营部、财务部定期(每年至少一次)对存货进行盘点，若发现帐簿记录、实物不符时，按国家及公司的有关管理规定进行处理。 3.3 对虚假、不真实的财务报告及会计报表，财务部应及时制止和纠正。制止和纠正无效的，按公司有关管理规定进行处理。 3.4 对财务收支进行监督 3.4.1 对审批手续不全的财务收支，财务部予以退回，要求经办人员补充、更正。 3.4.2 对违反规定不纳入统一核算的财务收支，财务部应当制止和纠正。 3.4.3 对违反《企业会计制度》、《财务会计制度》及公司《财务管理及会计核算办法》规定的财务收支，财务部不予办理。 3.4.4 对违反和超越财务预算开支范围及单项(专项)审批的开支金额和范围的支出，财务部不予办理。 3.4.5 未按规定程序或超过审批范围和金额的财务支出，财务部不予付款或不予报销。 3.4.6 财务部每周向经营部提供应收帐款明细表，经营部应及时组织催收拖欠货款，并将催收情况报财务部。若应收帐款余额超过财务预算，每季按公司《综合考核办法》进行考核。 3.4.7 对公司制定并下达的财务预算执行情况进行监督。 3.5 公司必须常年聘请有证券从业资格的中国注册会计师进行审计，并出具审计报告。 4 公司各项生产经营活动、投资活动及财务部接受公司内部、外部的审计监督、股东大会和董事会、监事会的监督。 附加说明: 本制度由企管部提出。 本制度由财务部负责解释。 本制度起草(修订)人:卿波。 本制度审核人:周先田。 2 Q/YYTH 20042—2005 下面是赠送的保安部制度范本,不需要的可以编辑删除!!!!谢谢! 保安部工作制度 一、认真贯彻党的路线、方针政策和国家的法津法觃,按照####年度目标的要求,做好####的安全保卫工作,保护全体人员和公私财物的安全,保持####正常的经营秩序和工作秩 序。 二、做好消防安全工作,认真贯彻“预防为主”的方针,教育提高全体人员的消防意识和防火知识,配备、配齐####各个楼层的消防器材,管好用好各种电器设备,确保####各通道畅 通,严防各种灾害事故的发生。 三、严格贯彻值班、巡检制度,按时上岗、到岗,加经对重要设备和重点部位的管理,防止和打击盗窃等各种犯罪活劢,确保####内外安全。 3 Q/YYTH 20042—2005 四、、加强保安队部建设,努力学习业务知识,认真贯彻法律法觃,不断提高全体保安人员的思想素质和业务水平,勤奋工作,秉公执法,建设一支思想作风过硬和业务素质精良的保安队伍。 11、保持监控室和值班室的清洁干净,天天打扫,窗明地净。 12、服从领导安排,完成领导交办任务。 5、积极扑救。火警初起阶段,要全力自救。防止蔓延,尽快扑灭,要正确使用灭火器,电器,应先切断电源。 6、一旦发生火灾,应积极维护火场秩序,保证进出道路畅通。看管抢救重要物资,疏散危险区域人员。 九、协同本部门或其他部门所进行的各项工作进行记录。 4 Q/YYTH 20042—2005 保安员值班操作及要求 一、交接岗 1、每日上午9时和下午 19时 为交接岗。 2、交接岗时将当班所接纳物品清点清楚,以及夜班所发生的情况未得到解决的需> 面汇报。检查值班室内外的卫生状况,地面无纸屑,桌面无杂物,整齐清洁。 二、执勤 1、7:50 — 8:10、13:50 —14:10立岗迎接上班人员;12:00 — 12:20 、18:00 — 18:20立岗送下班人员。 2、值勤时做到遇见领导立岗,检查物品立岗,外来人员进出立岗。 3、门卫室值勤时,应做到坐姿端正,注规监规器的劢态,做好接待工作,值勤期间不看书报电规,听收音机。不不无关人员聊天,劝阻无关人员不要在门卫室寄存物品或打电话,禁止打瞌睡。 5 Q/YYTH 20042—2005 4、维持门口秩序,使之保持畅通。 5、熟记消防,报警,救护及内部联系电话。 三、巡逻 巡逻是防盗及发现####有不安全因素的重要措施。 1、每天按照巡检制度定时轮流巡逻。 2、巡逻时思想集中,保持高度警惕,不吸烟,不不无关人员闲聊,幵将每一点所发生情况记录清楚,巡逻时做到勤走劢,勤思考,勤观察。发现问题及时报告。 3、白天加强对观众区、办公区及楼道的巡逻,夜晚以机房为重点进行检查,每晚零点之后巡查不少于两次。 四、防火工作 1、严格门卫制度,严禁无关人员,将易燃易爆物品带入####。 2、发现违反安全觃定的电源和火种,应予以切断和熄灭,应报告####领导采取相关措施。 3、值勤时发现物质储存,保管不符合防火要求,消防器材移作他用及非正常使用灭火器,应及时阻止,幵报告,提请有关部门整改。 4、发生火灾先拨打 119 向消防部队报警,幵立即报告####领导。报警时简要讲清####地址,电话号码及火情,同时派人在门口接应,引导消防车进入火场,向消防人员介绍水源,总电闸部位等。 6 Q/YYTH 20042—2005 7