证券从业资格证

证券从业资格证 第一章 证券投资基金概述(答案分离版) 一、单项选择题 1.证券投资基金是一种实行组合投资、专业管理，利益共享、风险共担的( )投资方式。 A.集合 B.集资 C.联合投资 D.合作 2.证券投资基金在美国被称为( )。 A.证券投资信托基金 B.共同基金 C.信托产品 D.单位信托基金 3.以下不属于证券投资基金特点的是( )。 A.集合投资、专业管理 B.组合投资、分散风险 C.投入较少、回报较高 D.独立托管、保障安全 4.将众多投资者的资金集中，并委托基金管理人进行共同投资，表现了证券投资基金( )的特点。 A.集合理财 B.组合投资 C.风险共担 D.分散风险 5.基金的当事人即基金的当事人。是指基金的( )。 A.发起人、管理人和份额持有人 B.管理人、托管人和份额持有人 C.托管人、发起人和份额持有人 D.受益人、管理人和份额持有人 6.基金所募集的资金在法律上具有独立性，由选定的基金托管人保管，并委托( )进行股票、债券分散化的组合投资。 A.基金管理人 B.基金托管人 C.投资咨询公司 D.证券公司 7.封闭式基金的交易价格主要受( )的影响。 A.投资基金规模大小 B.上市公司质量 C.二级市场供求关系 D.投资时间长短 8.通常情况下，与股票和债券相比，证券投资基金是一种( )的投资品种。 A.高风险、高收益 B.低风险、低收益 C.风险相对适中、收益相对稳健 D.基本没有风险 9.证券投资基金是指通过发售基金份额。将众多投资者的资金集中超来，形成( )，由基金托管人托管，基金管理人管理.以投资组合的方式进行iiE券投资的一种利益共享、风险多娶担的集合投资方式。 A.联合财产 B.集合财产 C.独立则产 D.共有财产 10.证券投资基金中的( )，在完成募集后，基金份额可以在证券交易所上市。 A.封闭式基金 B.开放式基金 C.公司型基金 D.契约型基金 11.( )一般有一个固定的存续期。 A.封闭式基金 B.公司型基金 C.契约型基金 D.开放式基金 12.证券投资基金反映的是( )关系，是一种受益凭证。 A.债权债务 B.所有权 C.信托 D.产权 13.在我国，基金管理人、基金托管人和基金投资者的权利义务在( )中会有详细约定。 A.基念份额上市交易公告书 B.招募说明书 C.基金合同 D.基金成立公告 第 1 页 共 52 页 14.基金( )是基金的出资人、基金资产的所有者和基金投资回报的受益人。 A.份额持有人 B.管理人 C.托管人 D.注册登记机构 15.根据( )的不同，可以将基金划分为公司型基金和契约型基金。 A.基金存续期 B.法律形式 C.基金规模 D.投资理念 16.以下( )不是契约型基金与公司型基金的主要区别。 A.法律主体资格 B.投资者地位 C.营运依据 D.基金规模 17.( )具有法人资格。 A.契约型基金 B.公司型基金 C.开放式基金 D.封闭式基金 18.( )一般有一个固定的存续期，期满后可以通过一定的法定程序延期。 A.封闭式基金 B.开放式基金 C.公司型基金 D.契约型基金 19.以下对于封闭式基金与开放式基金区别的叙述，不正确的是( )。 A.期限不同 B.基金份额面值不同 C.份额限制不同 D.交易场所不同 20.我国封闭式基金的存续期限大多在( )左右。 A.5年 B.10年 C.15年 D.20年 二、不定项选择题 1.世界各国和地区对证券投资基金的称谓不尽相同，目前的称谓有 ( )。 A.共同基金 B.单位信托基金 C.证券投资信托基金 D.金融产品 2.基金注册登记机构是指负责基金( )业务的机构。 A.登记 B.存管 C.清算 D.交收 3.证券投资基金主要特点表现为( )。 A.集合理财、专业管理 B.组合投资:分散风脸 C.利益共享、风险共担 D.独立托管、保障安全 4.证券投资基金集合理财、专业管理主要表现在( )。 A.汇集众多投资者资金，积少成多，有利于发挥资金昀规模优势 B.基金管理人一般拥有大量的专业投资研究人员和强大的信息网络，能够更好地对证券市场进行全 方位的动态跟踪与分析 C.将资金交给基金管理人管理，使中小投资者也能享受到专业化的投资管理服务 D.集中研究基金收益分配 5.证券投资基金通过独立托管保障基金财产安全的机制具体是指( )。 A.基金管理人不参与基金财产的保管 B.独立于基金管理人的基金托管人负责保管基金财产 C.基金资产与基金管理人的资产都由托管人保管 D.托管人对管理人的资产运作情况进行监督 第 2 页 共 52 页 6.以下属于基金份额持有人依法应享有的权利有( )。. A.分享基金财产收益 B.资产管理权 C.参与分配清算后的剩余基金财产 D.资产保管权 7.基金注册登记机构具体业务包括( )等。 A.投资者基金账户管理 B.基金份额注册登记 C.清算及基金交易确认 D.建立并保管基金份额持有人名册 8.证券投资基金与股票、债券的差异主要表现在( )。 A.反映的经济关系不同 B.所筹资金的投向不同 C.投资收益与风险大小不同 D.投资人不同 9.封闭式基金的交易价格主要受( )的影响。 A.市场利率 B.二级市场供求关系 C.上市公司质量 D.基金资产净值 10.证券投资基金与银行储蓄存款有较大差别，主要表现在( )。 A.性质不同 B.收益与风险特征不同 C.信息披露程度不同 D.投资人不同 11.基金行业对外开放主要体现在( )。 A.合资基金管理公司数量增加 B.合作基金管理公司数量增加 C.QDII的推出使我国基金行业开始进入国际投资市场 D.QFII的推出使我国基金行业开始进入国际投资市场 12.基金市场服务机构主要包括( )。 A.基金销售机构 B.注册登记机构 C.律师事务所和会计师事务所 D.基金评级公司 13.在我国，承担基金份额注册登记工作的主要是( )。 A.基金管理公司 B.基金托管人 C.中国证券登记结算有限责任公司 D.基金代销机构 14.在我国，( )可以向中国证监会申请基金代销业务资格，从事基金的代销业务。 A.商业银行 B.证券公司 C.证券投资咨询机构 D.专业基金销售机构 15.( )是规定基金当事人之间权利义务的基本法律文件。 A.基金公司章程 B.口头约定 C.基金 D.基金合同 16.封闭式基金和开放式基金的区别主要表现在( )。 A.期限不同 B.份额限制不同 C.交易场所不同 D.价格形成方式不同 17.我国第一只开放式基金( )的诞生，使我国基金业发展实现了从封闭式基金到开放式基金的历史性跨越。 A.华安创新 B.华安现金富利基金 C.南方基金配置基金 D.华夏上证50ETF 第 3 页 共 52 页 18.2007年9月我国推出首只QDII基金是( )。 A.南方积极配置基金 B.南方全球精选基金 C.丰晋信2016基金 D.国投瑞银瑞福基金 19.契约型基金依据( )之间所签署的基金合同设立。 A.基金管理人 B.基金托管人 C.基金监管部门 D.基金份额持有人 20.下面关于基金的说法，正确的是( )。 A.基金托管人保管基金 B.基金管理人管理基金 C.基金投资者购买基金 D.中介或代理机构服务基金 三、判断题 1.与股票、债券类似，证券投资基金是一种直接投资工具。( 错 ) 2.证券投资基金是指通过发售基金份额，将众多投资者的资金集中起来，形成独立财产，由基金托管人托管，基金管理人管理，以投资组合的方法进行证券投资的一种利益共享，风险共担的集合投资方式。( 对 ) 3.日本和中国台湾将证券投资基金称为单位信托基金，英国和中国香港特别行政区称为证券投资信托基金。( 错 ) 4.基金投资收益在扣除由基金承担的费用后的盈余全部归基金投资者所有。 ( 对 ) 5.基金管理人按规定收取一定的管理费，并参与基金收益的分配。 ( 错 ) 6.基金托管人员负责基金的投资操作，基金财产的保管由独立于基金托管人的基金管理人负责。这种相互制约、相互监督的制衡机制对投资者的利益提供了重要的保护。 ( 错 ) 7.为降低投资风险，一些国家的法律通常规定基金必须以组合投资的方式进行基金的投资运作，从而使“组合投资、分散风险”成为基金的一大特色。 ( 对 ) 8.封闭式基金的价格主要受基金份额净值的影响，开放式基金的价格则主要取决于市场供求关系的大小。 ( 错 ) 9.在我国，基金托管人承担基金份额的销售与注册登记工作。( 错 ) 10.开放式基金规模不固定，投资者可随时提出申购或赎回申请，基金份额会随之增加或减少。 ( 对 ) 11.封闭式基金的交易在投资者之间完成，开放式基金的申购、赎回在投资者与基金管理人之间完成。 ( 对 ) 12.与开放式基金相比，一般封闭式基金向基金管理人提供了更好的激励约束机制。 ( 错 ) 第 4 页 共 52 页 13.封闭式基金是指基金份额在基金合同期限内固定不变，基金份额可以在依法设立的证券交易所交易，但基金份额持有人不得申请赎回的一种基金运作方式。 ( 对 ) 14.开放式基金是指基金份额不固定，基金份额可以在基金合同约定的时间和场所进行申购或者赎回的一种基金运作方式。 ( 对 ) 15.封闭式基金的基金份额是不固定的，在封闭期限内可经法定程序认可而增减。 ( 错 ) 16.在我国，封闭式基金的存续期限一般为10--l5年。在此期限内已发行的基金份额只能转让，不能被赎回。 ( 错 ) 17.开放式基金的买卖价格以基金份额净值为基础，不受市场供求关系的影响。 ( 对 ) 18.封闭式基金可能出现溢价交易现象，也可能出现折价交易现象。( 对 ) 19.如果封闭式基金的业绩表现好，就会吸引到新的投资，基金管理人的管理费收入也会随之增加。 ( 错 ) 20.公司型基金依据基金公司章程设立，基金投资者是基金公司的股东，享有股东权，按所持有的股份承担有限责任、分享投资收益。 ( 对 ) 答案: 一、定项选择题 1--5. ABCAB 6--10. ACCCA 11--15. ACCAB 16--20. DBABC 二、不定项选择题 1.ABC 2.ABCD 3.ABCD 4.ABC 5.AB 6.AC 7.ABCD 8.ABC 9.B 10.ABC 11.AC 12.ABCD 13.AC 14.ABCD 15.D 16.ABCD 17.A 18.B 19.AB 20.ABCD 三、判断题 1. 错 2 .对 3. 错 4 .对 5. 错 6. 错 7. 对 8. 错 9. 错 10. 对 11. 对 12. 错 13. 对 14. 对 15. 错 16. 错 17. 对 18. 对 19. 错 20. 对 第二章 证券投资基金的类型(答案分离版) 一、单项选择题 1.关于交易型开放式指数基金(ETF)，以下说法不正确的是 ( )。 A.以某一选定的指数所包含的成份证券为投资对象 B.可以进行套利交易 C.本质上是一种指数基金 D.会出现折价或溢价交易 第 5 页 共 52 页 2.关于保本基金，以下说法不正确的是( ). A.保本期越长，投资者承担的机会成本越高 B.常见的保本比例介于80,~100,之间 C.其他条件相同，保本比别较低的基金投资于风险性资产的比例也较低 D.保本基金往往会对提前赎回的基金的投资者收取较高的赎回费 3.偏股型混合基金中股票的配置比例一般为( )。 A.10,~30, B.50,~70, C.20,~40, D.70,~90, 4.在基金的风险分析指标中，( )将一个股票基金的净值增长率与某个市场指数联系起来，用以 反映基金净值变动对市场指数变动的敏感程度。 A.贝塔值 B.持股集中度 C.标准差 D.行业投资集中度 5.在下列指标中，最能全面反映基金经营成果的是( )。 A.久期 B.已实现收益 C.基金分红 D.净值增长率 6.符合条件的境内基金管理公司和证券公司，经中国证监会批准，在( )募集资金可以进行( ) 证券投资的机构就被称为合格境内机构投资者。 A.境内，境外 B.境内，境内 C.境外，境外 D.境外，境内 7.在本国募集资金并投资于本国证券市场的证券投资基金为( )。 A.离岸基金 B.在岸基金 C.国内基金 D.国际基金 8.股票基金的最大特点是( )。 A.投资风险小，回报率低 B.适合长期投资 C.无法抗御通货膨胀 D.投资于短期金融工具 9.( )是指以追求资本增值为基本目标，较少考虑当期收入的基金，主要以具有良好增长潜力的 股票为投资对象。 A.增长型基金 B.混合型基金 C.平衡型基金 D.收入型基金 10.以下基金类型中，不是从基金的投资目标来划分的是( )。 A.增长型基金 B.收入型基金 C.平衡型基金 D.混合型基盒 11.( )是指以追求稳定的经常性收入为基本目标的基金，主要以大盘蓝筹股、公司债、政府债 券等稳定收益证券为投资对象。 A.收入型基金 B.增长型基金 C.开放式基金 D.平衡型基金 12.保本基金通常将大部分资金投资于( )。 A.股票 B.衍生金融工具 C.货币市场工具 D.与保本期一致的债券 13.子基金之间可以进行相互转换的基金是( )。 A.货币市场基金 B.债券基金 C.股票基金 D.系列基金 14.不追求取得超越市场表现基金是( )。 第 6 页 共 52 页 A.指数型基金 B.被动型基金 C.积极成长基金 D.灵活配置基金 15.收入型基金以追求( )为基本目标。 A.稳定的经常性收入 B.资本的长期增值 C.现金收益 D.将资金分散投资于股票和债券 16.基金资产( )以上投资于债券的为债券基金。 A.40, B.60, C.90, D.80, 17.增长型基金的投资目标是( )。 A.将资金分散投资于股票 B.取得现金收益 C.资本增值 D.将资金分散投资于股票和债券 18.货币市场基金以( )为投资对象。 A.股票 B.债券 C.货币市场工具 D.其他证券投资基金 19.根据中国证监会对基金类别的分类标准，( )以上的基金资产投资于股票的为股票基金。 A.55% B.60% C.90% D.80% 20.根据( )的不同，可以将基金分为封闭式基金、开放式基金等。 A.运作方式 B.投资对象 C.组织形式 D.投资理念 二、不定项选择题 1.货币市场基金面临的风险有( )。 A.利率风险 B.购买力风险 C.信用风险 D.流动性风险 2.以下反映货币市场基金风险的指标主要有( )。 A.投资组合平均剩余期限 B.收益的标准差 C.融资比例 D.浮动利率债券投资情况 3.货币市场基金能够进行投资的金融工具主要包括( )。 A.剩余期限在397天以内(含397天)的债券 B.1年以内(含1年)的银行定期存款、大额存单 C.期限在1年以内(含1年)的债券回购 D.期限在1年以内(含1年)的商业银行票据 4.货币市场基金不得投资的金融工具有( )。 A.股票 B.可转换债券 C.剩余期限超过397天的债券 D.信用等级在AAA级以下的企业债券 5.关于货币市场基金，以下说法不正确的是( )。 A.与银行存款类似，没有投资风险 B.风险低，流动性好 C.以短期货币市场工具为投资对象 D.增长潜力大，适合长期投资 6.依据资产配置的不同，混合基金可分为( )。 A.偏股型基金 B.灵活配置型基金 C.股债平衡型基金 D.偏债型基金 7.债券基金的主要投资风险不包括( )。 A.汇率风险 B.信用风险 C.提前赎回风险 D.通货膨胀风险 8.债券基金与单一债券的区别主要表现为( )。 A.债券基金的收益不如债券的利息固定 第 7 页 共 52 页 B.债券基金可以确定一个准确的到期日 C.债券基金的收益率比买入并持有到期的单个债券的收益率更难以预测 D.所承担的投资风险不同 9.依据股票基金所持有的全部股票的( )等指标可以对股票基金的投资风格进行分析。 A.平均市值 B.平均市盈率 C.平均市净率 D.净值收益率 10.反映股票基金风险大小的指标主要有( )。 A.行业投资集中度 B.贝塔值 C.持股集中度 D.标准差 11.反映股票基金投资业绩的指标主要有( )。 A.已实现收益 B.基金分红 C.净值增长率 D.净值增长率标准差 12.系列基金的特点主要表现在( )。 A.多个基金共用一个基金合同 B.子基金独立运作 C.又称为伞型基金 D.子基金之间可以进行相互转换 13.公募基金具有的主要特征有( )。 A.遵守基金法律和法规的约束，并接受监管部门的严格监管 B.基金募集对象不固定 C.投资金额要求低，适宜中小投资者参与 D.可以面向社会公开发售基金份额和宣传推广 14.平衡型基金具有( )特点。 A.兼具增长与收入双重目标 B.既注重资本增值又注重当期收入 C.风险、收益介于增长型基金与收入型基金之间 D.与增长型基金相比，风险大、收益高 15.增长型基金具有( )特点。 A.较少考虑当期收入 B.以追求资本增值为基本目标 C.主要以具有良好增长潜力的股票为投资对象 D.与收入型基金相比，风险小、收益也较低 16.根据募集方式的不同，基金可分为( )等类别。 A.公募基金 B.被动(指数)型基金 C.主动型基金 D.私募基金 17.根据法律形式的不同，基金可以分为( )。 A.契约型基金 B.公司型基金 C.开放式基金 D.封闭式基金 18.根据基金运作方式，基金可以分为( )。 A.封闭式基金 B.开放式基金 C.增长型基金 D.收入型基金 19.基金分类的意义在于( )。 A.有助于投资者作出正确的投资选择与比较 B.有助于投资者加深对各种基金的认识及对风险收益特征的把握 C.有助于基金资产评估的公平公正 D.有助于实施更有效的分类监管 第 8 页 共 52 页 20.按投资市场分类，股票基金可分为( )。 A.国内股票基金 B.国外股票基金 C.全球股票基金 D.联合股票基金 三、判断题 1.2004年7月1日开始施行的《证券投资基金运作管理办法》中，首次将我国基金分为股票基金、债券基金、混合基金、货币市场基金等基本类型。 ( ) 2.根据投资对象的不同，可以将基金分为封闭式基金、开放式基金、ETF、LOF等。 ( ) 3.与单个债券的久期一样，债券基金的久期越长，净值的波动幅度就越大，所承担的利率风险就越高。 ( ) 4.当市场利率降低时，持有附有提前赎回权债券的基金将不能再获得高息收益，而且还会面临再投资风险。 ( ) 5.债券基金的价值会受到市场利率变动的影响，债券基金的平均到期日越短，债券基金的利率风险越高。 ( ) 6.单一债券的信用风险比较集中，债券基金通过分散投资可以有效避免单一债券可能面临的较高的信用风险。 ( ) 7.如果一只股票基金的平均市盈率、平均市净率小于市场指数的市盈率，可以认为该股票基金属于增长型基金;反之，该股票基金则可以被归为价值型基金。 ( ) 8.标准差将一个股票基金的净值增长率与股票的某个市场指数联系起来，用以反映基金净值变动对市场指数变动的敏感程度。 ( ) 9.基金净值增长率的波动程度可以用数学上的贝塔值来计量。( ) 10.股票基金通过分散投资可以大大降低个股投资的系统性风险，但却不能回避非系统性投资风险。 ( ) 11.股票基金以追求长期的资本增值为目标，比较适合长期投资。( ) 12.保本基金的投资目标是在锁定下跌风险的同时力争有机会获得潜在的高回报。 ( ) 13.与收入型基金相比，增长型基金的风险小，收益也较低。( ) 14.与增长型基金相比，收入型基金的风险大、收益高。 ( ) 15.与公募基金相比，私募基金的投资风险较高，主要以具有较强风险承受能力的富裕阶层为目标客户。 ( ) 16.离岸基金是指一国的证券投资基金组织在他国发售证券投资基金份额，并将募集的资金投资于本国或第三国证券市场的证券投资基金。( ) 第 9 页 共 52 页 17.指数基金选取特定的指数作为跟踪对象，试图取得超越指数的表现。 ( ) 18.平衡型基金的风险收益介于收入型基金和增长型基金之间。 ( ) 19.被动型基金又被称为指数型基金。 ( ) 20.收入型基金是指以追求资本增值为基本目标，较少考虑当期收入的基金，主要以具有良好增长潜力的股票为投资对象。 ( ) 第三章 基金的募集、交易与登记(答案分离版) 一、单项选择题 1.基金管理人应当自收到投资者的申购(认购)、赎回申请之日起 ( )工作日内，对该申购(认购)、赎回申请的有效性进行确认。 A.1个 B.6个 C.3个 D.7个 2.基金份额申购、赎回的资金清算是由( )根据确认的投资者申购、赎回数据信息进行的。 A.注册登记机构 B.基金管理公司 C.基金份额持有人 D.证券交易所 3.持有人T日提交基金份额跨系统转托管申请，如处理成功， ( )日起转托管转入的基金份额可赎回或卖出。 A.T+0 B.T+1 C.T+2 D.T+3 4.由于LOF的基金份额是分系统登记的，下列表述错误的是( )。 A.登记在基金注册登记系统中的基金份额可以申请赎回 B.登记在基金注册登记系统中的基金份额可以在证券交易所卖出 C.登记在证券登记结算系统中的基金份额可以在证券交易所卖出 D.登记在证券登记结算系统中的基金份额不能直接申请赎回 5.T日现金差额在( )日的申购、赎回清单中公告。 A.T-1 B.T+1 C.T+0 D.T+2 6.可以现金替代是指( )。 A.在申购、赎回基金份额时，不允许使用现金作为组合证券中各成份证券的替代 B.在申购基金份额时，允许使用现金作为组合证券中全部或部分成份证券的替代 C.在赎回基金份额时，允许使用现金作为组合证券中各成份证券的替代 D.在申购、赎回基金份额时，必须使用现金作为组合证券中各成份证券的替代 7.对于可以现金替代的证券，替代金额的计算公式为( )。 A.替代金额=替代证券数量×该证券最新价格×现金替代溢价比例 B.替代金额=替代证券数量×该证券最新价格×(1+现金替代溢价比例) C.替代金额=替代证券数量×该证券最新价格×(1,现金替代溢价比例) D.替代金额=替代证券数量×该证券最新价格?(1+现金替代溢价比例) 8.下列关于开放式基金份额转换的表述正确的是( )。 A.涉及的基金必须是由同一基金管理人管理的、在同一注册登记人处注册登记的基金 第 10 页 共 52 页 B.基金转换转入的基金份额可赎回的时间为T+1日 C.投资者采用“金额转换”的原则提交申请 D.当转出基金申购费率高于转入基金申购费率时，费用补差为按照转出基金金额计算的申购费用差额 9.投资者申购基金成功后，投资者在( )日起有权赎回该部分的基金份额。 A.T+0 B.T+1 C.T+2 D.T+3 10.基金申购费用与申购份额的计算公式是( )。 A.净申购金额=申购金额,(1-申购费率) B.申购费用=净申购金额,申购费率 C.申购份额=净申购金额,申购当日基金份额总值 D.当申购费用为固定金额时，申购份额=净申购金额,T日基金份额净值 11.下列关于基金赎回费的表述正确的是( )。 A.对于持续持有期少于7日的投资人，收取不低于赎回金额1.5,的赎回费 B.对于持续持有期少于5日的投资人，收取不低于赎回金额1.5,的赎回费 C.对于持续持有期少于20日的投资人，收取不低于赎回金额0.75,的赎回费 D.对于持续持有期少于30日的投资人，收取不低于赎回金额1.5,的赎回费 12.下列关于开放式基金申购的表述正确的是( )。 A.申购费率不得超过申购金额的3, B.基金产品前端收费的最高档申购费率应低于对应的后端最高档申购费率 C.基金管理人可以对选择前端收费方式的投资人根据其持有期限适用不同的前端申购费率标准 D.基金管理人可以对选择后端收费方式的投资人根据其申购金额的数量适用不同的后端申购费率标准。对于持有期低于3年的投资人，基金管理人不得免收其后端申购费用 13.下列关于开放式基金的表述正确的是( )。 A.申购期购买基金的费率要比认购期优惠 B.认购期购买的基金份额一般要经过封闭期才能赎回 C.申购的基金份额要在申购成功后的第一个工作日才能赎回 D.在申购期内产生的利息，在基金合同生效时，自动转换为投资者的基金份额 14.下列关于开放式基金的表述正确的是( )。 A.认购指在基金合同生效后，投资者申请购买基金份额的行为 B.开放式基金的申购和赎回不可以通过基金管理人的直销中心与基金销售代理人的代销网点办理 C.申购指在基金设立募集期内，投资者申请购买基金份额的行为 D.赎回是指基金份额持有人要求基金管理人购回其所持有的开放式基金份额的行为 15.LOF份额的认购分( )两种方式。 A.场外认购和场内认购 B.集体认购和个人认购 C.公开认购和私人认购 D.有偿认购和无偿认购 16.封闭式基金交易价格优先、时间优先的原则包括( )。 A.较高价格的卖出申报优先于较低价格的卖出申报 B.较高价格买进申报优先于较低价格买进申报 第 11 页 共 52 页 C.买卖方向相同、申报价格相同的，后申报者优先于先申报者 D.较低价格买进申报优先于较高价格买进申报 17.基金连续2个开放日以上发生巨额赎回，基金管理人已经接受的赎回申请可以延缓支付赎回款项，但不得超过正常支付时间( )个工作日，并应当在至少一种中国证监会指定的信息披露媒体公告。 A.3 B.6 C.10 D.20 18.投资者进行ETF证券认购时需具有( )。 A.沪、深B股或H股账户 B.开放式基金账户 C.沪、深A股账户 D.封闭式基金账户 19.QDII基金在募集认购的具体规定上的特点不包括( )。 A.发售QDII基金的基金管理人，必须具备合格境内机构投资者资格和经营外汇业务资格 B.QDII基金份额可以用人民币进行认购 C.基金管理人可以根据产品特点确定QDII基金份额市值的大小 D.QDII基金份额可以用美元或其他外汇货币为计价货币认购 20.与普通的开放式基金不同，ETF份额( )。 A.只能以现金认购 B.只能以证券认购 C.既可以用现金认购，也可用证券认购 D.既不能用现金认购，也不能用证券认购 二、不定项选择题 1.下列关于开放式基金赎回金额计算方式正确的是( )。 A.赎回总金额=赎回份额×赎回日基金份额净值 B.赎回总金额=赎回份额,赎回日基金份额净值 C.赎回金额=赎回总金额,赎回费用 D.赎回金额=赎回总金额，赎回费用 2.下列关于ETF认购方式的表述正确的是( )。 A.场内现金认购是指投资者通过基金管理人指定的发售代理机构以现金方式参与证券交易所上网定价发售 B.场外现金认购是指投资者通过基金管理人及其指定的发售代理机构以现金进行的认购 C.场外现金认购是指投资者通过基金管理人及其指定的发售代理机构以现金方式参与证券交易所上网定价发售 D.证券认购是指投资者通过基金管理人及其指定的发售代理机构以指定的证券进行的认购 3.开放式基金注册登记机构的主要职责为( )。 A.建立并管理投资者基金份额账户 B.负责基金份额登记，确认基金交易 C.发放红利 D.建立并保管基金投资者名册 4.QDII基金申购、赎回与一般开放式基金申购、赎回的区别主要在于( )。 A.QDII基金申购、赎回的币种只能是人民币 B.基金管理人可以在不违反法律法规规定的情况下，接受其他币种的申购、赎回 C.拒绝或暂停申购的情形与一般开放式基金有所不同 D.基金资产规模可以超出中国证监会、国家外汇管理局核准的境外证券投资额度 第 12 页 共 52 页 5.基金份额持有人( )，必须先办理跨系统转托管。 A.拟申请将登记在证券登记结算系统中的基金份额赎回 B.拟申请将登记在证券登记结算系统中的基金份额进行上市交易 C.拟申请将登记在基金注册登记系统中的基金份额赎回 D.拟申请将登记在基金注册登记系统中的基金份额进行上市交易 6.LOF申请在交易所上市应当具备的条件是( )。 A.基金的募集符合《证券投资基金法》的规定 B.募集金额不少于2亿元人民币 C.持有人不少于200人 D.基金管理公司规定的其他条件 7.某基金申购费率，100万元以上(含100万元),500万元以下为0.9,。假定T日的基金份额净值为1.25元。若申购金额为100万元，则以下计算结果正确的有( )。 A.净申购金额为1 009 000元 B.净申购金额为991 080.28元 C.申购份额为792 864.22份 D.申购份额为800 000份 8.下列关于基金赎回费的表述正确的是( )。 A.对于持续持有期少于7日的投资人，收取不低于赎回金额1.5,的赎回费 B.对于持续持有期少于7日的投资人，收取不低于赎回金额0.75,的赎回费 C.对于持续持有期少于20的投资人，收取不低于赎回金额1.5,的赎回费 D.对于持续持有期少于30日的投资人，收取不低于赎回金额0.75,的赎回费 9.下列关于开放式基金申购的表述错误的是( )。 A.申购费率不得超过申购金额的3, B.基金产品后端收费的最高档申购费率应低于对应的前端最高档申购费率 C.基金管理人可以对选择前端收费方式的投资人根据其申购金额适用不同的前端申购费率标准 D.基金管理人可以对选择后端收费方式的投资人根据其申购金额适用不同的后端申购费率标准。对于持有期低于3年的投资人，基金管理人不得免收其后端申购费用 10.关于赎回登记和赎回款项的支付，下列说法正确的是( )。 A.投资者提交赎回申请成交后，基金管理人应通过销售机构按规定向投资者支付赎回款项 B.对一般基金而言，基金管理人应当自受理基金投资者有效赎回申请之日起5个工作日内支付赎回款项 C.基金申购采用全额缴款方式。若资金在规定的时间内未全部到账，则申购不成功 D.申购不成功或无效，款项将退回投资者资金账户 11.下列关于开放式基金的表述正确的是( )。 A.认购期购买基金的费率要比申购期优惠 B.认购期购买的基金份额一般要经过封闭期才能赎回 C.申购的基金份额要在申购成功后的第二个工作日才能赎回 D.在认购期内产生的利息，在基金合同生效时，自动转换为投资者的基金份额 12.关于LOF份额的认购，以下说法正确的是( )。 A.LOF可采取场内认购和场外认购方式 B.场内认购的基金份额登记在中国结算公司的证券登记结算系统 C.我国只有深圳证券交易所开办LOF业务 D.投资者可通过基金管理人及其代销机构的营业网点场内认购LOF份额 第 13 页 共 52 页 13.关于上市开放式基金(LOF)的上市交易，以下说法正确的是( )。 A.基金管理人及基金托管人共同向上海证券交易所提交上市申请 B.基金上市首日的开盘参考价为上市首日前一交易日的基金份额净值 C.买入上市开放式基金申报数量应当为100份或其整数倍，申报价格最小变动单位为0.001元人民 币 D.上市开放式基金交易价格涨跌幅限制比例为10,，上市首日没有涨跌幅限制 14.关于巨额赎回，以下说法正确的是( )。 A.单个开放日基金的赎回申请超过基金总份额的20,时，为巨额赎回 B.出现巨额赎回时，基金管理人可以决定接受全额赎回或部分延期赎回 C.当发生巨额赎回及部分延期赎回时，基金管理人应立即向中国证监会备案并公告 D.部分延期赎回时，转入下一开放日的赎回申请不享有赎回优先权 15.封闭式基金交易价格优先、时间优先的原则包括( )。 A.较高价格买进申报优先于较低价格买进申报 B.较低价格的卖出申报优先于较高价格的卖出申报 C.买卖方向相同、申报价格相同的，先申报者优先于后申报者 D.先后顺序按照交易主机接受申报的时间确定 16.下列关于封闭式基金交易的规则表述正确的是( )。 A.每个有效证件只允许开设l个基金账户 B.已开设证券账户的不能再重复开设基金账户 C.每位投资者只能开设和使用1个证券账户或基金账户 D.每位投资者只能开设和使用1个证券账户和基金账户 17.QDII基金在募集认购的具体规定上的特点有( )。 A.发售QDII基金的基金管理人，必须具备合格境内机构投资者资格和经营外汇业务资格 B.基金管理人可以根据产品特点确定QDII及基金份额面值的大小 C.QDII基金份额可以用人民币进行认购 D.QDII基金份额不可以用美元或其他外汇货币为计价货币认购 18.封闭式基金发售方式主要有( )。 A.金额认购 B.网上发售 C.证券认购 D.网下发售 19.下列公式正确的是( )。 A.净认购金额=认购金额,(1+认购费率) B.净认购金额=认购金额,(1,认购费率) C.认购费用=净认购金额,认购费率 D.认购份额=(净认购金额+认购利息),基金份额面值 20.ETF申购、赎回清单公告内容包括( )等内容。 A.最小申购 B.赎回单位所对应的组合证券内各成份证券数据 C.现金替代 D.基金份额净值 三、判断题 第 14 页 共 52 页 1.基金份额申购、赎回的资金清算是由基金管理公司根据确认的投资者申购、赎回数据信息进行的。 ( ) 2.持有人T日提交基金份额跨系统转托管申请，如处理成功，T+2日起，转托管转入的基金份额可赎回或卖出。 ( ) 3.T日现金差额在T+1日的申购、赎回清单中公告。 ( ) 4.T日申购、赎回清单中公告T,1日预估现金部分。 ( ) 5.对于持续持有期少于30 日的投资人，收取不低于赎回金额0.75,的赎回费。 ( ) 6.基金管理人可以对选择前端收费方式的投资人根据其申购金额的数量适用不同的前端申购费率标准。 ( ) 7.股票基金、债券基金申购、赎回的“金额申购、份额赎回”原则是指投资者在申购、赎回时并不能即时获知买卖的成交价格。申购、赎回价格只能以申购、赎回日交易时间结束后，基金管理人公布的基金份额净值为基准进行计算。 ( ) 8.《证券投资基金销售管理办法》规定开放式基金的认购费率不得超过认购金额的10,。 ( ) 9.投资者赎回基金份额成功后，注册登记机构一般在T+2日为投资者办理扣除权益的登记手续。 ( ) 10.目前，封闭式基金交易要收取印花税。 ( ) 11.开放式基金份额的注册登记业务只能由基金管理人自行办理。 ( ) 12.LOF采取“金额申购、份额赎回”原则，即申购以金额申请，赎回以份额申请。 ( ) 13.场内认购LOF份额，应持深圳人民币普通证券账户或证券投资基金账户。 ( ) 14.封闭式基金的基金份额，可以在证券交易所上市交易。 ( ) 15.在ETF申购、赎回过程中，可以现金替代的证券一般是由于停牌等原因导致投资者无法在申购时买入的证券。 ( ) 16.在ETF申购、赎回过程中，投资者按基金合同和招募说明书的规定，可用一定数量的现金替代组合证券中的部分证券，这被称为现金替代。 ( ) 17.ETF申报价格最小变动单位为0.001元。 ( ) 18.ETF买入申报数量为100份或其整数倍，不足100份的部分可以卖出。 ( ) 19.ETF份额可用现金认购，也可用证券认购。 ( ) 20.基金份额被冻结的，被冻结部分产生的权益一并冻结。 ( ) 第 15 页 共 52 页 第四章 基金管理人(答案分离版) 一、单项选择题 1.依据我国《证券投资基金法》的规定，基金管理人只能由依法设立的( )担任。 A.基金管理公司 B.基金托管人 C.投资管理公司 D.基金发起人 2.我国相关法规规定，基金管理公司的注册资本应不低于( )人民币。 A.8 000万元 B.1亿元 C.12 000万元 D.15 000万元 3.基金管理公司的主要股东是指出资额占基金管理公司注册资本的比例最高且不低于( )的股东。 A.20, B.25, C.33, D.50, 4.我国相关法规规定，基金管理公司的主要股东的注册资本不得低于( )人民币。 A.2亿元 B.3亿元 C.5亿元 D.10亿元 5.基金管理公司除主要股东外的其他股东，注册资本、净资产应当不低于( )人民币。 A.1亿元 B.2亿元 C.3亿元 D.5亿元 6.基金管理公司应当建立健全独立董事制度，独立董事人数不得少于3人，且不得少于董事会人数的( )。 A.1,4 B.1,3 C.1,2 D.2,3 7.基金管理公司应当建立健全督察长制度，督察长由( )聘任，并对其负责。 A.股东会 B.董事会 C.董事长 D.总经理 8.( )是基金管理公司最核心的一项业务。 A.投资管理业务 B.基金募集与销售业务 C.基金行政业务 D.受托资产管理业务 9.在我国，基金管理公司采取的组织形式是( )。 A.有限责任公司 B.股份有限公司 C.合伙制 D.合作制 10.( )是基金管理公司管理基金投资的最高决策机构。 A.总经理 B.董事会 C.风险控制委员会 D.投资决策委员会 11.在基金管理公司，记录并保存每日投资交易情况的工作由( )负责。 A.投资部 B.研究部 C.交易部 D.财务部 12.关于特定客户资产管理业务，以下说法不正确的是( )。 A.又称专户理财业务 B.由政策性银行担任资产托管人 C.基金管理公司向特定客户募集资金 D.接受特定客户财产委托担任资产管理人 13.( )在很大程度上反映了基金管理公司对投资者服务的质量，对基金管理公司整个业务的发展起着重要的支持作用。 A.基金募集与销售 B.基金的投资管理 C.基金的会计核算 D.基金运营服务 第 16 页 共 52 页 14.基金管理人管理的不是自己的资产，而是投资者的资产，因此其对投资者负有重要的( )责任。 A.委托 B.代理 C.信托 D.受托 15.投资管理人应当坚持( )利益优先的原则。 A.国家 B.基金托管人 C.基金份额持有人 D.自身 16.基金管理公司申请境内机构投资者资格净资产不少于( )亿元人民币。 A.2 B.3 C.4 D.5 17.( )是指公司运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益，以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果。 A.成本效益原则 B.有效性原则 C.独立性原则 D.相互制约原则 18.( )是指公司内部部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡。 A.健全性原则 B.有效性原则 C.独立性原则 D.相互制约原则 19.( )是指公司内部控制的核心是风险控制，制定内部控制制度要以审慎经营、防范和化解风险为出发点。 A.合法、合规性 B.全面性 C.审慎性 D.适时性 20.( )是公司各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，公司基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。 A.健全性原则 B.有效性原则 C.独立性原则 D.相互制约原则 二、不定项选择题 1.以下对基金管理公司内部控制机制一般包括层次的叙述正确的是( )。 A.员工自律 B.部门各级主管的检查躲督 C.公司总经理及其领导的监察稽核部对各部门和各项业务的监督控制 D.董事会领导下的审计委员会和督察员的检查、监督、控制和指导 2.基金管理公司监察稽核的目的是( )。 A.检查、评价公司内部控制制度和公司投资运作的合法性、合规性和有效性 B.监督公司内部控制制度的执行情况 C.揭示公司内部管理及投资运作中的风险，及时提出改进意见 D.确保国家法律法规和公司内部的有效执行，维护基金投资人的正当权益 3.对于上市公司股票的投资价值，最常使用的估值方法有( )。 A.市盈率 B.市净率 C.现金流折现 D.经济价值对利息、税收、折旧、摊销前利润 4.基金管理公司研究部的研究一般包括( )。 A.宏观及策略研究 B.科技研究 C.行业研究 D.企业研究 5.基金经理在基金投资中的作用是( )。 A.基金经理的投资理念、分析方法和投资工具的选择是基金投资运作的关键 B.高水平的基金经理可以确保基金的高收益 第 17 页 共 52 页 C.基金经理在实际投资运作中依据一定的投资目标，构建合适的投资组合 D.基金经理根据市场实际情况的变化及时对投资组合进行调整 6.关于基金管理公司研究部，以下叙述正确的是( )。 A.它是基金投资运作的支撑部门 B.主要从事宏观经济分析、行业发展状况分析和上市公司投资价值分析 C.主要职责是向基金投资决策部门提供研究报告及投资计划建议 D.担负投资计划反馈的职能 7.风险控制委员会的工作对于基金财产的( )提供了较好的保障。 A.增值 B.安全 C.收益 D.流动性 8.投资决策委员会的组成人员一般包括( )。 A.基金管理公司的总经理 B.研究部经理 C.投资部经理 D.分管投资的副总经理 9.董事会审议下列( )事项应当经过2,3以上的独立董事通过。 A.公司及基金投资运作中的重大关联交易 B.聘请或者更换会计师事务所 C.公司管理的基金季度报告 D.公司和基金审计事务 10.基金管理公司要建立( )的治理结构，保持公司规范运作，维护基金份额持有人的利益。 A.组织机构健全 B.职责划分清晰 C.制衡监督有效 D.激励约束合理 11.关于基金管理公司的业务特点，以下说法正确的是( )。 A.与具有较高负债的银行、保险公司等其他金融机构相比，经营风险较高 B.收入主要来自以资产规模为基础的咨询费 C.核心竞争力来自投资管理能力 D.业务对时问与准确性的要求很高，任何失误与迟误都会造成很大问题 12.中外合资基金管理公司的境外股东应当具备的条件有( )。 A.为依其所在国家或者地区法律设立、合法存续并具有金融资产管理经验的金融机构，财务稳健，资信良好，最近3年没有受到监管机构或者司法机关的处罚 B.所在国家或者地区具有完善的证券法律和监管制度，其证券监管机构已与中国证监会或者中国证监会认可的其他机构签订证券监管合作谅解备忘录，并保持着有效的监管合作关系 C.实缴资本不少于2亿元人民币的等值可自由兑换货币 D.经国务院批准的中国证监会规定的其他条件 13.基金管理公司主要职责有( )。 A.依法募集基金 B.安全保管基金资产 C.召集基金份额持有人大会 D.办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项 14.基金运营事务是基金投资管理与市场营销工作的后台保障，它通常包括( )。 A.基金注册登记 B.核算与估值 C.基金清算 D.信息披露 15.基金管理人的作用体现为( )。 A.对证券市场的促进 B.业务覆盖的广度、深度 C.资产的保值增值 D.对基金持有人利益的保护 第 18 页 共 52 页 16.基金管理人( )的高低直接关系到投资者投资回报的高低与投资目标能否实现。 A.个人的性格特征 B.过往的业绩 C.投资管理能力 D.风险控制能力 17.基金管理公司除主要股东外的其他股东应该具备的条件有( )。 A.注册资本、净资产应当不低于l亿元人民币 B.资产质量良好 C.没有挪用客户资产等损害客户利益的行为 D.具有良好的社会信誉，最近3年在税务、工商等行政机关以及金融临管、自律管理、商业银行等机构无不良记录 18.基金管理公司的主要股东应该具备的条件有( )。 A.具有较好的经营业绩，资产质量良好 B.注册资本不低于3亿元人民币 C.持续经营2个以上完整的会计年度，公司治理健全，内部监控制度完善 D.最近2年没有因违法违规行为受到行政处罚或者刑事处罚 19.风险控制制度由( )等部分组成。 A.风险控制的机构设置 B.风险控制的程序 C.风险控制的具体制度 D.风险控制制度执行情况的监督 20.公司治理的基本原则包括( )。 A.公司独立运作原则 B.强化制衡机制原则 C.维护公司的统一性和完整性原则 D.股东利益最大化原则 三、判断题 1.建立完善的岗位责任制度和科学、严格的岗位分离制度，就是要求基金管理公司要建立有效的内部监控制度，对内部控制制度的执行情况实行严格的检查和反馈，并进行持续的监督，保证内部控制制度落实。 ( ) 2.适时性原则要求，内部控制制度的制定应当具有前瞻性，并且必须随着有关法律、法规的调整和公司经营战略、经营方针、经营理念等内、外部环境的变化进行及时修改或完善。 ( ) 3.制定内部控制的全面性原则要求，内部控制制度必须涵盖公司经营管理的各个环市，必须普遍适用于公司每一个员工，不得留有制度上的空白或漏洞。 ( ) 4.有效性原则要求内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门或机构和各级人员，并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。 ( ) 5.公司内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章、业务操作于册等部分组成。 ( ) 6.基金管理公司的内部控制是指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内、外部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。 ( ) 第 19 页 共 52 页 7.交易员除了执行基金经理的指令外，还必须及时向基金经理汇报实际交易情况和市场动向，协助基金经理完成基金投资运作。 ( ) 8.由基金经理根据投资决策中规定的投资对象、投资结构和持仓比例等，在市场上选择合适的股票、债券和其他有价证券来构建投资组合。 ( ) 9.风险控制委员制定和监督执行风险控制政策，根据市场变化对基金的投资组合进行风险评估，并提出风险控制建议。 ( ) 10.基金管理公司制定内部控制制度必须遵循合法合规性、全面性、审慎性和适时性的原则。 ( ) 11.基金管理公司和一般公司法人的不同之处在于，基金管理公司所管理的基金资产是基于信托关系形成的，通常可以管理运作几十倍于自身注册资本的基金资产。 ( ) 12.基金管理公司的董事会拥有对所管理基金的投资事务的最高决策权。 ( ) 13.基金管理公司应当建立健全独立董事制度，独立董事人数不得少于4人，且不得少于董事会人数的1,3。 ( ) 14.目前我国基金管理公司全是有限责任公司。 ( ) 15.基金管理费是基金管理人的主要收入来源。 ( ) 16.我国对基金管理公司实行较为严格的市场准入管理。 ( ) 17.基金管理公司对投资者负有重要的信托责任，必须以投资者的利益为最高利益，严防利益冲突与利益输送。 ( ) 18.基金管理公司管理的是投资学的资产，可以进行负债经营，因此，基金管理公司的经营风险相对那些具有较高负债的银行、保险公司等其他金融机构要高得多。 ( ) 19.内部控制机制是指公司为防范金融风险、保护资产的安全与完整、促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理与控制措施的总称。 ( ) 20.督察长履行职责的范围，只涵盖基金及公司投资决策的业务环节。 ( ) 第五章 基金托管人(答案分离版) 一、单项选择题 1.( )是根据法律法规的要求，在证券投资基金运作中承担资产保管、交易监督、信息披露、资金清算与会计核算等相应职责的当事人。 A.基金托管人 B.基金所有人 C.基金发起人 D.基金管理公司 2.我国基金托管人由( )批准的商业银行担任。 A.中国证监会 B.中国人民银行 C.中国证监会和中国人民银行 D.中国证监会和中国银监会 第 20 页 共 52 页 3.我国《证券投资基金法》规定，基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的( )担任。 A.信托投资公司 B.政策性银行 C.商业银行 D.保险公司 4.( )是指基金托管人按规定为基金资产设立独立的账户，保证基金全部财产的安全完整。 A.资产保管 B.资金清算 C.资产核算 D.投资运作监督 5.( )是指执行基金管理人的投资指令，办理基金名义的资金往来。 A.资产保管 B.资金清算 C.资产核算 D.投资运作监督 6.( )是指以基金名义在银行开立的、用于基金名下资金往来的结算账户。 A.结算备付金账户 B.基金银行存款账户 C.证券账户 D.股票账户 7.交易所交易资金清算流程中，( )托管人将经过复核、授权确认的清算指令支付执行。 A.T+0日 B.T+1日 C.T+2日 D.T+3日 8.关于交易所交易资金清算的步骤，排序正确的是( )。 (1)制作清算指令;(2)接收交易数据;(3)执行清算指令;(4)确认清算结果。 A.(1)(2)(3)(4) B.(2)(1)(3)(4) C.(1)(3)(4)(2) D.(2)(1)(4)(3) 9.( )按照规定对基金管理公司的会计核算进行复核，( )负责将复核后的会计信息对外披露。 A.基金管理公司，基金托管人 B.基金管理公司，中国结算公司 C.基金托管人，基金管理公司 D.基金托管人，中国结算公司 10.基金( )是指基金托管人以《证券投资基金法》《证券投资基金会计核算办法》等法律法规为依据，对管理人的账务处理过程与结果进行核对的过程。 A.账务复核 B.头寸复核 C.资产净值复核 D.财务报表复核 11.基金( )是指基金托管人以《证券投资基金法》《证券投资基金会计核算办法》等法律法规为依据，对基金管理人的估值结果即基金份额净值、基金份额累计净值以及期初基金份额净值进行的核对。 A.账务复核 B.头寸复核 C.资产净值复核 D.财务报表复核 12.基金( )是指基金托管人对基金管理人出具的资产负债表、基金经营业绩表、基金收益分配表、基金净值变动表等报表内容进行核对的过程。 A.账务复核 B.头寸复核 C.资产净值复核 D.财务报表复核 13.( )是基金托管人全面行使职责的主要阶段。 A.签署基金合同阶段 B.基金募集阶段 C.基金运作阶段 D.基金终止阶段 14.基金托管人主要通过托管业务获取的托管费收入与托管规模成 ( )。 A.正比 B.反比 C.线性关系 D.凸性 15.( )指基金在证券交易所进行股票、债券买卖及回购交易时所对应的资金清算。 A.交易所交易资金清算 B.全国银行间债券市场交易资金清算 C.场外资金清算 D.场内资金清算 第 21 页 共 52 页 16.( )包括基金在银行间市场进行债券买卖、回购交易等所对应的资金清算。 A.交易所交易资金清算 B.全国银行间债券市场交易资金清算 C.场外资金清算 D.场内资金清算 17.资产保管的内部控制不包括( )。 A.基金托管人必须将基金资产与自有资产、不同基金的资产严格分开 B.托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何资产 C.基金托管人应实行严格的岗位分离制度 D.基金托管人应安全保管与基金资产有关的重大合同和实物券凭证 18.( )指基金在证券交易所和银行间债券市场之外所涉及的资金清算，包括申购、增发新股、支付基金相关费用，以及开放式基金的申购与赎回等的资金清算。 A.交易所交易资金清算 B.全国银行间债券市场交易资金清算 C.场外资金清算 D.场内资金清算 19.( )是指内部控制制度应当符合国家法律法规及监管机构的监管要求，并贯穿于托管业务经营管理活动的始终。 A.合法性原则 B.完整性原则 C.及时性原则 D.审慎性原则 20.( )是指托管业务的各项经营管理活动都必须有相应的规范程序和监督制约，监督制约应渗透到托管业务的全过程和各个操作环节，覆盖所有的部门、岗位和人员。 A.合法性原则 B.完整性原则 C.及时性原则 D.审慎性原则 二、不定项选择题 1.以开放式基金的托管为例，按照业务运作的顺序，在托管银行内部的基金托管业务流程主要有( )。 A.签署基金合同 B.基金募集 C.基金运作 D.基金终止 2.基金托管人的作用主要体现在( )。 A.可以防止基金财产挪作他用，有利于保障基金资产安全 B.基金托管人对基金管理人的投资运作进行监督，可以促使基金管理人按照要求运作基金资产 C.基金托管人对基金资产进行会计复核和净值计算，保证基金份额净值和会计核算的真实性、准确性 D.有利于保护基金份额持有人的权益 3.按照我国法律法规的要求，基金资产托管业务或者托管人承担的职责主要包括( )。 A.资产保管，即基金托管人按规定为基金资产设立独立的账户，保证基金全部财产的安全完整 B.资金清算，即执行基金管理人的投资指令，办理基金名下的资金往来 C.资产核算，即建立基金账册并进行会计核算，复核审查管理人计算的基金资产净值和份额净值 D.投资运作监督，即监督基金管理人的投资运作行为是否符合法律法规及基金合同的规定 4.基金托管人应当具备的条件有( )。 A.总资产和资本充足率符合有关规定 B.设有专门的基金托管部门，取得基金从业资格的专职人员达到法定人数 C.有安全保管基金财产的条件，有安全高效的清算、交割系统，有符合要求的营业场所、安全防范设施和与基金托管业务有关的其他设施 D.有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度 第 22 页 共 52 页 5.基金财产保管的基本要求包括( )。 A.保证基金资产的安全 B.依法合规处分基金财产 C.严守基金商业秘密 D.对基金财产的损失承担赔偿责任 6.基金资产账户主要包括( )。 A.银行存款账户 B.结算备付金账户 C.证券账户 D.全国银行间市场债券托管账户 7.基金财产保管的主要内容包括( )。 A.基金印章保管 B.基金资产账户管理 C.重要文件保管 D.核对基金资产 8.交易所证券账户包括( )。 A.全国银行间市场债券托管账户 B.上海证券交易所证券账户 C.深圳证券交易所证券账户 D.交易所清算备付金账户 9.不同基金之间在( )等方面应完全独立，实行专户、专人管理。 A.持有人名册登记 B.账户设置 C.资金划拨 D.账册记录 10.基金财产的重要文件保管包括( )等。 A.重大合同 B.基金的开户资料 C.预留印鉴 D.实物证券的凭证 11.交易所交易资金清算流程包括( )。 A.接收交易数据 B.制作清算指令 C.执行清算指令 D.确认清算结果 12.基金会计复核包括基金( )等的复核。 A.账务 B.头寸 C.资产净值 D.合同 13.基金资产账户管理时应注意( )。 A.基金托管人应做好基金资产账户的开立、更名、销户及资产过户等工作 B.托管人负责开立全部基金资产账户，保证基金账户独立于托管银行账户 C.严格按照基金管理人的有效指令办理资金支付，并保证基金的一切货币收支活动均通过基金的银 行存款账户进行 D.保证基金账户的开立和使用不仅仅用于满足开展基金业务的需要 14.基金托管人一般通过( )等方式对基金资产进行核对。 A.计算机系统 B.电话银行 C.登陆上海PROP远程操作平台系统 D.登陆深圳IST远程操作平台系统 15.基金资金清算根据交易场所的不同分为( )。 A.本地债券市场结算 B.交易所交易资金清算 C.全国银行间债券市场资金清算 D.场外资金清算 16.按照业务运作的顺序，一只开放式基金的托管业务流程可分为 ( )等。 A.签署基金合同 B.基金募集 C.基金分红 D.基金终止 17.场外资金清算步骤包括( )。 第 23 页 共 52 页 A.接收会计数据 B.基金托管人通过加密传真等方式接收管理人的场内投资指令 C.基金托管人对指令的真实性、合法性、完整性进行审核 D.对指令的执行情况进行查询，并将执行结果通知基金管理人 18.场外资金清算包括( )等的资金清算。 A.申购、增发新股 B.支付基金相关费用 C.开放式基金的申购与赎回 D.股票买卖 19.对于国内证券投资基金的会计核算，基金管理人与基金托管人按照有关规定，分别独立进行( ) A.账簿设置 B.账套管理 C.账务处理 D.基金净值计算 20.基金财务报表的复核指基金托管人对基金管理人出具的( )等报表内容进行核对的过程。 A.资产负债表 B.基金经营业绩表 C.基金收益分配表 D.基金净值变动表 三、判断题 1.基金托管人根据前一日证券交易清算情况计算生成基金头寸。 ( ) 2.基金在银行间债券市场发生债券现货买卖、回购业务时，基金管理公司将该笔业务的成交通知单加盖公司业务章后发送基金托管人。 ( ) 3.“净资产和资本充足率”是衡量银行信用风险和市场风险程度的基本标准，反映了银行的资产质量和承担风险的能力。 ( ) 4.交易所交易资金清算指基金在证券交易所进行股票、债券买卖、回购交易时所对应的资金清算。 ( ) 5.基金托管人和基金管理人可以出借证券账户。 ( ) 6.在基金信息公开披露前，基金托管人不得向他人泄露有关信息。 ( ) 7.基金托管人应为基金设立独立的账户，单独核算，可以进行合并管理。 ( ) 8.基金托管人要按照与基金管理人的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜。 ( ) 9.基金托管人可按照规定召集基金份额持有人大会。 ( ) 10.基金托管人应办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项。 ( ) 11.基金托管人在规定的范围内履行托管职责，但不收取报酬，而是通过进行绩效评估、提供会计核算等增值性服务来取得收入。 ( ) 12.我国《证券投资基金法》规定，基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的商业银行和信托投资公司担任。 ( ) 第 24 页 共 52 页 13.基金托管人的职责主要体现在基金资产保管、基金投资运作监督、基金资金清算以及基金会计复核等方面。 ( ) 14.托管银行应建立、完善各类业务、工作流程等，以保障基金托管业务规范、高效运作。 ( ) 15.场内资金清算指基金在证券交易所和银行间市场之外所涉及的资金清算，包括申购、增发新股、支付基金相关费用以及开放式基金的申购与赎回等的资金清算。 ( ) 16.基金托管人和基金管理人不得假借基金的名义开立任何其他账户，亦不得使用基金的任何账户进行基金业务以外的活动。 ( ) 17.结算备付金账户是以托管人名义在中国结算公闭上海分公司和深圳分公司分别开立的、用于所托管基金在交易所买卖证券的资金结算账户。 ( ) 18.基金托管人在履行职责过程中违反法律法规或基金合同约定，给基金财产或基金份额持有人造成损害的，应对自身行为依法承担连带赔偿责任。 ( ) 19.内部监控是指托管人通过建立有效的稽核监督体系、内部监控制度、稽核检查制度、内部控制制度的评审和反馈机制，设置专业人员和独立的监察稽核部门，对内部控制制度的执行情况进行持续的监督，保证内部控制制度的落实。 ( ) 20.基金估值过程中可能发生的风险点有估值计算方法错误、估值操作程序错误、估值系统参数设置或导入数据错误、业务人员恶意违规操作导致风险等。 ( ) 第六章 基金的市场营销(答案分离版) 一、单项选择题 1.基金销售机构应设立专门的监察稽核部门或岗位，就基金销售业务内部控制制度的执行情况独立地履行监察、评价、报告、建议职能，这属于( )的内容。 A.内部环境控制 B.销售业务流程控制 C.会计系统内部控制 D.监察稽核控制 2.( )是基金营销部门的一项关键性工作。只有仔细地分析投资者，针对不同的市场与客户推出有针对性的基金产品，才能更有效地实现营销目标。 A.确定目标市场与客户 B.开发新客户 C.保住老客户 D.设计市场营销组合 3.( )是将产品或服务的信息传达到市场上，通过各种有效媒体在目标市场上宣传产品的特点和优点，让客户了解产品在设计、分销、价格上的潜在好处，最后通过市场将产品销售给客户。 A.促销 B.代销 C.传销 D.分销 4.( )的主要任务是使客户在需要的时间和地点获得产品。 A.促销 B.渠道 C.代销 D.传销 5.( )是满足投资者需求的手段。 A.产品 B.费率 C.促销 D.渠道 第 25 页 共 52 页 6.证券投资咨询机构申请基金代销业务资格应当具备下列条件:注册资本不低于( )人民币，且必须为实缴货币资本;高级管理人员已取得基金从业资格，持续从事证券投资咨询业务( )完整会计年度。 A.3 000万元，3个 B.2 000万元，3个以上 C.2 000万元，3个 D.3 000万元，3个以上 7.存在以下( )问题的证券公司不具有申请基金代销业务的资格。 A.最近2年没有挪用客户资产等损害客户利益的行为 B.净资本等财务风险监控指标符合中国证监会要求 C.违法违规行为被监管机构调查 D.没有发生诉讼、仲裁等其他重大事项 8.下列不属于基金宣传推介材料的禁止规定的是( )。 A.虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏 B.预测该基金的证券投资业绩 C.登载基金过往业绩 D.登载单位或者个人的推荐性文字 9.关于基金销售渠道，以下说法不正确的是( )。 A.专业基金销售公司开展基金代销业务逐渐被市场淘汰 B.国有商业银行主要是为基金的销售提供了完善的硬件设施和客户群 C.相比商业银行，证券公司网点拥有更多的专业投资咨询人员，可以为投资者提供个性化的服务 D.基金管理公司虽然直销队伍规模相对较小，但人员素质较高，可以加强与客户之间的沟通和交流，提供更好的、持续的理财服务 10.以下不是证券投资基金营销特殊性的是( )。 A.专业性 B.服务性 C.有形性 D.适用性 11.下列基金费率不属于投资者在买进与卖出基金环节一次性支出的费用的是( )。 A.管理费率 B.认购费率 C.申购费率 D.赎回费率 12.存在以下( )问题的专业基金销售公司不具有申请基金代销业务的资格。 A.主要出资人是依法设立的持续经营3个以上完整会计年度的法人 B.注册资本不低于2 000万元人民币，财务状况良好，运作规范稳定 C.最近3年没有因违法违规行为受到行政处罚或者刑事处罚 D.取得基金从业资格的人员不少于30人，且不低于人员人数的1,2 13.营销环境中的( )指与公司关系密切、能够影响公司客户服务能力的各种因素，主要包括股东支持、销售渠道、客户、竞争对手及公众。 A.微观环境 B.宏观环境 C.内部环境 D.外部环境 14.人们的金融产品选择依赖的( )，主要有心理上的和个人自身的因素。 A.外在因素 B.内在因素 C.个人因素 D.社会因素 15.( )多属于阶段性或短期性的刺激工具，用以鼓励投资者在短期内较迅速和较大量地购买某一基金产品。 A.人员推销 B.营业推广 C.广告促销 D.公共关系 16.基金产品线的( )，即一家基金管理公司所拥有的基金产品的大类是多少。 第 26 页 共 52 页 A.宽度 B.高度 C.长度 D.深度 17.除货币市场基金及中国证监会规定的其他品种外，基金的赎回费不得超过基金份额赎同金额的( );同时，应当将不低于赎回费总额的( )归入基金财产。 A.10,，25, B.5,.25, C.10,，30, D.5,.30, 18.( )是指为实现战略营销日标而把营销计划转变为营销行动的过程，包括日复一日、月复一月、 持续有效地贯彻营销计划活动。 A.市场营销分析 B.市场营销计划 C.市场营销实施 D.市场营销控制 19.欧洲大陆的( )占据了基金销售的绝对市场份额。 A.商业银行 B.证券公司 C.保险公司 D.基金公司 20.( )通常是指投资者向银行提交申请，约定每期扣款时间、扣款金额、扣款方式和申购对象，由银行于约定扣款日，在投资者指定账户内自动完成扣款及基金申购。 A.短期投资计划 B.定期定额投资计划 C.长期投资计划 D.中期投资计划 二、不定项选择题 1.营销组合的四大要素包括( )。 A.产品 B.费率 C.渠道 D.推销 2.基金营销不同于有形产品营销，有其特殊性，主要体现在( )。 A.服务性 B.专业性 C.持续性 D.适用性 3.基金市场营销主要是指开放式基金的市场营销，其涉及的内容包括( )。 A.营销渠道的建立 B.营销环境的分析 C.营销组合的设计 D.营销过程的管理 4.营销过程的管理主要包括( )。 A.市场营销分析 B.市场营销计划 C.市场营销实施 D.市场营销控制 5.( )可以向中国证监会申请基金代销业务资格。 A.商业银行 B.证券公司 C.专业基金销售机构 D.保险公司 6.基金市场营销分析的具体内容包括( )。 A.设定具体的市场营销目标 B.收集有关本公司及其竞争者未来发展趋势的数据 C.分析拟发行基金的目标市场 D.评估外部因素和内部因素 7.产品或品牌的营销计划应包括( )。 A.计划实施概要 B.市场营销现状、市场威胁和市场机会 C.目标市场和可能存在的问题、市场营销战略 D.行动方案、预算和控制 8.市场营销控制过程包括的步骤有( )。 A.管理部门设定具体的市场营销目标 B.衡量企业在市场中的业绩，检查销售时间表是否得到执行 C.分析当前业绩和过去业绩之间存在差异的原因 D.管理部门评估广告投入效果、不同渠道的资源投入 第 27 页 共 52 页 9.基金营销的微观环境指与公司关系密切、能够影响公司服务顾客能力的各种因素，主要包括( )。 A.管理水平 B.客户 C.公众 D.竞争对手 10.在基金营销环境的要素中，公司( )会对基金营销产生重要的影响。 A.股权结构 B.经营流程 C.经营策略 D.资本实力 11.开放式基金的直销是不通过中介机构而是由基金管理人附属的销售机构把基金份额直接出售给投资者，一般通过( )等实现。 A.邮寄 B.电话 C.银行现场销售 D.直销队伍 12.开放式基金的代销是一种通过( )等代销机构销售基金的方法。 A.银行 B.证券公司 C.保险公司 D.证券交易所 13.在营销环境的诸多因素中，基金管理人最需要关注的有( )。 A.销售公司本身的情况 B.影响投资者决策的因素 C.监管机构对基金营销的监管 D.基金市场的总体情况 14.基金促销组合的要素包括( )。 A.人员推销 B.广告促销 C.营业推广 D.公共关系 15.基金业常用的营业推广手段有( )。 A.销售网点宣传 B.广告促销 C.举办投资者交流活动 D.费率优惠 16.基金销售宣传的内容必须真实、准确，并需符合的规定有( )。 A.不得有虚假记载、误导性陈述和重大遗漏 B.不得登载单位或者个人的推荐性文字 C.应对基金的证券投资业绩进行预测 D.不得诋毁其他基金管理人、基金托管人或基金代销机构，或者其他基金管理人募集或管理的基金 17.公共关系所关注的是基金公司为赢得各类公众尊敬所做的努力，这些公众包括( )。 A.新闻媒介 B.股东 C.监管机构 D.基金公司经理 18.《证券投资基金销售管理办法》第9条规定了商业银行申请基金代销业务资格应当具备的条件，主要有( )。 A.资本充足率符合国务院银行业监督管理机构的有关规定 B.有专门负责基金代销业务的部门 C.财务状况良好，运作规范稳定，最近3年内没有因违法违规行为受到行政处罚或者刑事处罚 D.具有健全的法人治理结构、完善的内部控制和风险管理制度，并得到有效执行 19.基金产品设计包含的重要信息输入有( )。 A.客户需求信息 B.投资运作信息 C.产品市场信息 D.市场总体状况 20.为找到和实施适当的营销组合，基金销售机构要进行市场营销的( )。 A.分析 B.计划 C.设计 D.控制 第 28 页 共 52 页 三、判断题 1.基金营销主要由基金管理公司内设的市场部门承担，不可以委托外部机构承担。 ( ) 2.基金营销的特殊性主要体现在服务性、专业性和一次性上。 ( ) 3.一般而言，以机构投资者为服务对象营销成本低，但服务成本较高;相反，以个人投资者为服务对象则营销成本高，但服务成本低。 ( ) 4.证券投资基金的市场营销是基金销售机构从市场和客户需要出发所进行的基金产品设计、销售、售后服务等一系列活动的总称。 ( ) 5.营销的微观环境是指与公司关系密切、能够影响公司客户服务能力的各种因素。 ( ) 6.基金管理人可以通过制定灵活的费率结构，达到扩大基金销售规模的目的。 ( ) 7.市场营销实施是指为实现战略营销目标而把营销计划转变为营销行动的过程，包括日复一日、月复一月、持续有效地贯彻营销计划活动。 ( ) 8.市场营销控制包括估计市场营销战略和计划的成果，并采取正确的行动以保证实现目标。( ) 9.开放式基金的销售主要分为直销和承销两种方式。 ( ) 10.基金销售的专业性反映了从投资人的需要出发向投资人销售合适的产品，坚持了投资人利益优先的原则，也是监管机构对基金销售的要求。 ( ) 11.证券投资基金交易价格主要反映在买卖基金时支付费用的高低，或者说基金交易价格的核心是基金费用的高低。 ( ) 12.基金产品是基金营销管理的主体，基金产品本身能否适合基金投资者的需要在很大程度上决定了营销的效果。 ( ) 13.实现证券投资基金市场营销目标要求仔细分析投资者，针对不同的市场与客户推出适合的基金产品。 ( ) 14.促销的主要任务是使客户在需要的时间和地点以便捷的方式获得产品。 ( ) 15.代销机构可以委托其他机构代为办理基金的销售。 ( ) 16.在基金营销过程中，基金销售机构必须注意遵循监管机构的规定，加强自身的合规性控制，规范营销人员的行为。 ( ) 17.营销组合的四大要素——产品、费率、促销和渠道是基金营销的核心内容。 ( ) 18.影响投资决策的内在因素包括人的身份、社会地位等。 ( ) 19.成功的市场营销实施取决于公司能否将行动方案、组织结构、决策和奖励制度、人力资源和企业文化等相关要素组合出一个能支持企业战略的、结合紧密的行动方案。 ( ) 第 29 页 共 52 页 20.基金份额持有人在同一基金管理人所管理的不同基金之间进行转换时，应当按照转出基金的赎回费用加上转出与转入基金申购费用补差的标准收取费用。 ( ) 第七章 基金的估值、费用与会计核算(答案分离版) 一、单项选择题 1.QDII基金份额净值应当在( )披露。 A.估值日前1个工作日 B.估值日 C.估值日后1个工作日内 D.估值日后2个工作日内 2.QDII基金份额净值应当至少( )计算并披露一次，如基金投资衍生品，应当在( )计算并披露。 A.每月，每周 B.每周，每个工作日 C.每月，每周 D.每日，每日 3.( )定期评估基金行业的估值原则和程序，并对活跃市场上没有市价的投资品种、不存在活跃市场的投资品种提出具体估值意见。 A.基金管理公司 B.托管银行 C.基金估值工作小组 D.基金注册登记机构 4.基金持有的首次发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按( )计量。 A.平均价 B.成本 C.收盘价 D.开盘价 5.我国开放式基金的估值频率是( )。 A.每一个交易日 B.每两个交易日 C.每周 D.没有明确的规定 6.基金资产估值是指通过对基金所拥有的( )按一定的原则和方法进行重新估算，进而确定基金资产公允价值的过程。 A.全部资产 B.净资产 C.全部资产及所有负债 D.负债 7.封闭式基金( )披露一次基金份额净值，但每个交易日也都进行估值。 A.每日 B.每周 C.每月 D.每季 8.下列不属于基金投资风格分析的是( )。 A.持仓集中度分析 B.持仓结构分析 C.持仓股本规模分析 D.持仓成长性分析 9.在证券衍生工具基金中，( )管理费率一般最高。 A.认股权证基金 B.股票基金 C.债券基金 D.货币市场基金 10.下列与基金有关的费用不能从基金财产中列支的是( )。 A.基金转换费 B.基金管理人的管理费 C.基金托管人的托管费 D.销售服务费 11.当基金份额净值计价错误达到或超过基金资产净值的( )时，基金管理公司应及时向监管机构报告;当计价错误达到( )时，基金管理公司应当公告并报监管机构备案。 A.0.1,，0.25, B.0.25,，0.5, C.0.5,，1, D.0.25,，0.75, 12.估值方法的( )是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则。 第 30 页 共 52 页 A.公开性 B.一致性 C.长期性 D.准确性 13.对于基金交易费，以下说法不正确的是( )。 A.基金交易费是指基金在进行证券买卖交易时所发生的相关交易费用 B.我国证券投资基金的交易费主要包括印花税、交易佣金、过户费、经手费、证管费 C.交易佣金由证券公司按成交金额的一定比例向基金收取 D.印花税、过户费、经手费、证管费等由托管人按有关规定收取 14.对于不收取申购费(认购费)、赎回费的货币市场基金以及其他经中国证监会核准的基金产品，基金管理人可以依照相关规定从( )中持续计提一定比例的销售服务费。 A.基金佣金 B.基金手续费 C.基金财产 D.基金总资产 15.我国股票基金大部分按照( )的比例计提基金管理费。 A.10, B.5, C.1.5, D.0.25, 16.如基金运作发生的费用( )基金净值十万分之一，则应采用预提或待摊的方法计入基金损益。 A.大于 B.小于 C.等于 D.大于等于 17.对存在活跃市场的投资品种，估值日无市价的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化，应以( )确定公允价值。 A.市价 B.最近交易市价 C.参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价 D.估值 18.关于基金托管费计提标准，以下说法不正确的是( )。 A.通常基金规模越大，基金托管费率越高 B.基金托管费收取的比例与基金规模、基金类型有一定关系 C.目前我国封闭式基金按照0.25,的比例计提 D.开放式基金根据基金契约的规定比例计提，通常低于2.5‰ 19.关于基金管理费计提标准，以下表述不正确的是( )。 A.基金管理费通常与基金规模成反比，与风险成正比 B.从基金类型看，证券衍生工具基金管理费率最高 C.我国债券基金的管理费率一般低于1, D.我国货币市场基金的管理费率最高 20.基金估值应遵循的基本原则不包括( )。 A.配股和增发新股，按成本估值 B.对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值 C.对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值 D.有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值 二、不定项选择题 第 31 页 共 52 页 1.基金托管费年费率国际上通常为( )左右。 A.0.25, B.0.3, C.0.2, D.2.5, 2.下列关于基金资产估值的表述正确的是( )。 A.申购者希望以高于实际价值的价格进行申购 B.赎回者希望以低于实际价值的价格进行赎回 C.基金的现有持有人希望流入比实际价值更多的资金 D.基金的现有持有人希望流入比实际价值更少的资金 3.下列关于具体投资品种估值方法错误的是( )。 A.交易所上市的有价证券以其估值日的开盘价估值 B.交易所上市交易的债券以估值日收盘净价估值 C.交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值 D.送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值 4.为准确、及时进行基金估值和份额净值计价，基金管理公司应( )。 A.制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的原则和程序 B.建立健全估值决策体系 C.使用合理、可靠的估值业务系统 D.对基金资产估值进行复核、审查 5.基金资产估值需考虑的因素包括( )。 A.估值频率 B.交易时间 C.价格操纵及滥估问题 D.估值方法的一致性及公开性 6.因持有股票而享有的配股权，其估值办法是，从配股除权日起到配股确认日止，( )。 A.如果收盘价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值 B.如果收盘价低于配股价，按配股价高于收盘价的差额估值 C.如果收盘价等于配股价，估值为零 D.如果收盘价低于配股价，估值为零 7.基金会计核算的特点表述正确的是( )。 A.应该将证券投资基金的管理主体——基金管理公司的经营活动与证券投资基金的经营活动区别开来 B.从及时性原则出发，基金会计期间划分必然更加细化，即以周甚至是日为核算披露期间 C.基金以投资管理为主要业务，除非基金合同另有约定，基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 D.基金管理公司管理的不同基金之间的投资管理活动是紧密联系的 8.基金持有证券的上市公司行为核算的内容有( )等。 A.新股 B.红股 C.红利 D.配股 9.基金会计核算的内容主要包括( )。 A.证券和衍生工具交易及其清算的核算 B.持有证券的上市公司行为的核算 C.各类资产的利息核算 D.基金费用的核算 10.基金可以暂停估值的情形有( )。 第 32 页 共 52 页 A.基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业 B.因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值 C.占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资人的利益已决定延迟估值 D.出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况导致基金管理人不能出售或评估基金资产 11.估值错误的处理包括( )。 A.基金管理公司应制定估值及份额净值计价错误的识别及应急方案，当估值或份额净值计价错误实际发生时，基金管理公司应立即纠正 B.当错误达到或超过基金资产净值的0.25,时，基金管理公司应及时向监管机构报告 C.当错误达到或超过基金资产净值的0.5,时，基金管理公司应当公告、通报基金托管人 D.基金管理公司和托管银行因共同行为给基金财产或基金份额持有人造成损害的，应承担连带赔偿责任 12.基金的会计核算对象包括( )。 A.资产类 B.负债类 C.资产负债共同类 D.资产损益共同类 13.对不存在活跃市场的投资品种进行估值( )。 A.应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值 B.运用估值技术得出的结果，应反映估值日在公平条件下进行正常商业交易所采用的交易价格 C.采用估值技术确定公允价值时，应尽可能使用市场参与者在定价时考虑的所有市场参数 D.应通过定期校验，确保估值技术的有效性 14.下列关于基金估值程序的表述正确的是( )。 A.基金份额净值是按照每个开放日闭市后基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算 B.基金日常估值由基金托管人进行 C.基金管理人每个工作日对基金资产估值后，将基金份额净值结果发给基金托管人 D.基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序进行复核;基金托管人复核无误后签章返回给基金管理人 15.下列关于QDII基金资产估值的说法正确的是( )。 A.基金份额净值应当至少每月计算并披露一次 B.基金份额净值应当在估值日后2个工作日内披露 C.基金份额净值应当以人民币计算并披露 D.基金资产的每一买入、卖出交易应当在最近份额净值计算中得到反映 16.关于基金运作费，以下说法正确的是( )。 A.包括审计费、律师费、上市年费、信息披露费、分红手续费、持有人大会费用、开户费、银行汇划手续费等 B.基金运作费如果影响基金份额净值小数点后第五位的，应采用预提或待摊的方法计入基金损益 C.基金运作费如果不影响基金份额净值小数点后第五位的，应于发生时直接计入基金损益 D.基金运作费如果影响基金份额净值小数点后第五位的，应于发生时直接计入基金损益 17.通过对( )的比较分析，可以了解投资者对该基金的认可程度。 A.基金份额变动情况 B.基金规模的大小 C.基金价格的高低 D.基金持有人结构 第 33 页 共 52 页 18.对于基金管理费，以下说法正确的是( )。 A.基金管理费通常与基金规模成反比，与风险成正比 B.从基金类型看，证券衍生工具基金管理费率最高 C.不同类别及不同国家或地区的基金，管理费率不完全相同 D.我国基金大部分按照2.5,的比例计提基金管理费 19.下列可以从基金财产中列支的费用有( )。 A.基金管理费 B.基金托管费 C.基金合同生效前的验资费 D.基金合同生效后的信息披露费用 20.证券投资基金的费用主要包括( )。 A.托管费、管理费 B.申购费、赎回费 C.基金转换费 D.信息披露费 三、判断题 1.我国基金资产估值的责任人是基金托管人，基金管理人对基金托管人的估值结果负有复核责任。 ( ) 2.对于不收取申购费(认购费)、赎回费的货币市场基金，可以依照相关规定从基金财产中持续计提一定比例的销售服务费。 ( ) 3.目前我国的基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按日支付。 ( ) 4.目前，我国基金大部分按照1.5,的比例计提基金管理费，债券基金的管理费费率一般低于l,，货币市场基金的管理费费率为0.33,。( ) 5.目前我国的基金会计核算均已细化到日。 ( ) 6.基金会计核算的会计主体是证券投资基金托管人。 ( ) 7.基金管理人和基金托管人因未履行义务导致的费用支出或基金财产的损失，不列入基金费用。 ( ) 8.由基金投资者直接支付的费用有申购费、赎回费和基金托管费。 ( ) 9.由基金资产承担的费用包括基金托管费、基金管理费、信息披露费等。( ) 10.基金份额净值是计算投资者申购基金份额、赎回资金金额的基础，也是评价基金投资业绩的基础指标之一。 ( ) 11.基金采用的估值方法不需要在法定募集文件中公开披露。 ( ) 12.基金管理人不可能操纵估值结果。 ( ) 13.申购或赎回的价格错误将会引起基金资产的稀释或浓缩。 ( ) 14.基金资产总值是指基金全部资产的价值总和，从基金资产总值中扣除基金所有负债即是基金资产净值。基金资产净值除以基金当前的总份额，就是基金份额净值。 ( ) 第 34 页 共 52 页 15.基金的现有持有人希望流入比实际价值更多的资金，流出比实际价值更少的资金。 ( ) 16.通过对基金收入来源的分析，尤其是通过基金间收入来源结构的比较分析，可以更为深入地了解该基金具体投资状况。 ( ) 17.股票投资占基金资产净值的比例如发生少量的变动，意味着基金经理进行了增仓或减仓操作。 ( ) 18.基金财务会计报告是指基金对外提供的反映基金某一特定日期的财务状况和某一会计期间的经营成果、现金流量等会计信息的文件。( ) 19.我国基金的会计年度为公历每年1月1日至l2月31日。( ) 20.基金管理人按照规定对基金信托人的会计核算进行复核并出具复核意见。 ( ) 第八章 基金利润分配与税收(答案分离版) 一、单项选择题 1.下列关于基金税收的说法正确的是( )。 A.基金买卖股票、债券的差价收入，暂不征收企业所得税 B.基金取得的股票股利收入、债券利息收入，需要征收33,的企业所得税 C.基金取得的股票股利收入、债券利息收入，需要征收20,的企业所得税 D.基金取得的股票股利收入、债券利息收入，需要征收l0,的个人所得税 2.从2008年9月起基金卖出股票按照( )的税率征收证券交易印花税。 A.3‰ B.1.5‰ C.1‰ D.2‰ 3.基金进行利润分配会导致基金份额净值( )。 A.不变化 B.上升 C.下降 D.影响不确定 4.基金资产估值引起的资产价值变动作为公允价值变动损益记入当期( )。 A.收入 B.收益 C.损益 D.成本 5.对于每日按照( )进行报价的货币市场基金，可以在基金合同中将收益分配的方式约定为红利再投资，并应当每日进行收益分配。 A.面值 B.市值 C.份额净值 D.最近7日年化收益率 6.开放式基金的基金份额持有人未选择将所获分配的现金利润按照基金合同有关基金份额申购的约定转为基金份额的，基金管理人应当( )。 A.支付现金 B.劝其转为基金份额 C.协商支付 D.不分配利润 7.分红再投资转换为基金份额是指将应分配的( )折算为等值的新的基金份额进行基金分配。 A.期末未分配利润 B.期末可供分配利润 C.应付利润 D.净利润 8.我国开放式基金按规定在基金合同中约定每年基金利润分配比例一般以( )为基准计算。 第 35 页 共 52 页 A.期末未分配利润 B.期末可供分配利润 C.应付利润 D.净利润 9.如果期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为( )。 A.期末未分配利润已实现部分 B.期末未分配利润未实现部分 C.期末未分配利润 D.零 10.公允价值变动损益指基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失，并于( )对基金资产按公允价值估值时予以确认。 A.月末 B.年末 C.估值日 D.当日 11.证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得，扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时，按( )计算应纳税所得额。 A.30% B.40, C.45, D.50, 12.个人投资者从基金分配中获得的股票的股利收入、企业债券的利息收入、储蓄存储利息收入，由上市公司发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时，代扣代缴( )的个人所得税。 A.10, B.20, C.30, D.40, 13.对企业投资者从基金分配中获得的收入，暂不征收( )。 A.营业税 B.企业所得税 C.个人所得税 D.增值税 14.( )是一个能够全面反映基金在一定时期内经营成果的指标。 A.期末可供分配利润 B.本期公允价值变动损益 C.本期利润 D.未分配利润 15.下列叙述正确的是( )。 A.对金融机构买卖基金的差价收入征收营业税 B.对非金融机构买卖基金份额的差价收入征收营业税 C.对企业投资者买卖基金份额征收印花税 D.对企业投资者买卖基金份额获得的差价收入不征收企业所得税 16.当日申购的基金份额自下一个工作日起( )基金的分配权益，当日赎回的基金份额自下一个工作日起( )基金的分配权益。 A.享有，不享有 B.享有，享有 C.不享有，享有 D.不享有，不享有 17.对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，免征( )。 A.所得税 B.营业税 C.印花税 D.增值税 18.封闭式基金的利润分配，每年不得少于( )次。 A.1 B.2 C.3 D.4 19.封闭式基金一般采用( )方式分红。 A.股票股利 B.配股 C.现金 D.转股 20.投资收益指基金经营活动中因( )等而实现的损益。 A.债券投资利息收入 B.银行存款利息收入 C.买卖股票 D.手续费返还 第 36 页 共 52 页 二、不定项选择题 1.如果期末未分配利润的未实现部分为正数，则期末可供分配利润的金额为( )。 A.期末未分配利润已实现部分 B.期末未分配利润未实现部分 C.期末未分配利润 D.零 2.其他收入包括( )。 A.赎回费扣除基本手续费后的余额 B.手续费返还、ETF替代损益 C.基金管理人等机构为弥补基金财产损失而支付给基金的赔偿款项 D.管理人报酬 3.投资收益是指基金经营活动中因( )等实现的损益。 A.买卖股票、债券、资产支持证券、基金等实现的差价收益 B.ETF替代损益 C.因股票、基金投资等获得的股利收益 D.衍生工具投资产生的相关损益 4.基金的主要收入来源有( )。 A.投资收益 B.利息收入 C.销售收入 D.其他收入 5.如果期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为( )。 A.期末未分配利润已实现部分 B.期末未分配利润未实现部分 C.期末未分配利润 D.期末未分配利润已实现部分扣减未实现部分 6.基金利润来源之一的投资收益具体包括( )。 A.股票投资收益、债券投资收益 B.资产支持证券投资收益 C.基金投资收益 D.衍生工具收益 7.基金利润来源之一的利息收入具体包括( )等。 A.债券利息收入 B.资产支持证券利息收入 C.存款利息收入 D.买入返售金融资产收入 8.基金税收涵盖的内容有( )。 A.基金作为一个营业主体的税收 B.基金管理人作为基金营业主体的税收 C.基金托管人作为基金营业主体的税收 D.投资者买卖基金涉及的税收 9.基金本期已实现收益是指( )扣除相关费用后的余额。 A.基金本期利息收入 B.投资收益 C.公允价值变动收益 D.其他收入 10.如果投资者在2010年4月15日(周五，法定节假日前最后一个工作日)赎回了基金份额，那么投资者享有利润的期限至( )。 A.4月15日 B.4月16日 C.4月17日 D.4月l8日 11.假设投资者在2010年4月15日(周五，法定节假日前最后一个工作日)申购了基金份额，那么利润将会从( )起开始计算。 A.4月15日 B.4月16日 C.4月17日 D.4月18日 12.封闭式基金年度利润分配比例不得低于基金年度已实现收益的( )。 A.50, B.70, C.90, D.95, 13.下列关于期末可供分配利润的说法正确的是( )。 第 37 页 共 52 页 A.指期末可供基金进行利润分配的金额 B.如果期末未分配利润的未实现部分为正数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润(已实现部分扣减未实现部分) C.如果期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润(已实现部分扣减未实现部分) D.如果期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润的已实现部分 14.关于基金管理人和基金托管人从事基金管理活动取得的收入有关的税收，以下说法正确的有( )。 A.依税法规定暂免征收营业税 B.依税法规定征收营业税 C.依税法规定暂免征收企业所得税 D.依税法征收企业所得税 15.下列免征营业税的收入有( )。 A.非金融机构买卖基金份额的差价收入 B.金融机构买卖基金的差价收入 C.基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入 D.基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入 16.下列关于货币市场基金利润分配的说法错误的有( )。 A.货币市场基金每周五进行收益分配时，将同时分配周六和周日的收益 B.每周一至周四进行收益分配时，仅对当日收益进行分配 C.投资者于周五申购或转换转入的基金份额享有周五、周六、周日的收益 D.投资者于周五赎回或转换转出的基金份额享有周五、周六、周日的收益 17.开放式基金的分红方式有( )。 A.增加投资份额 B.现金分红方式 C.股利分红 D.分红再投资转换为基金份额 18.下列关于本期利润的说法正确的是( )。 A.是基金在一定时期内全部损益的总和 B.包括计入当期损益的公允价值变动损益 C.该指标既包括了基金已经实现的损益，也包括了未实现的估值增值或减值 D.是一个能够全面反映基金在一定时期内经营成果的指标 19.关于个人投资者投资基金的税收，以下说法不正确的是( )。 A.目前个人投资者投资基金暂免征收印花税 B.对个人投资者从封闭式基金分配中获得的企业债券差价收入应征收个人所得税，税款由封闭式基金在分配时依法代扣代缴 C.在对个人买卖股票的差价收入未恢复征收个人所得税以前，对个人投资者申购和赎回基金份额取得的差价收入仍要征收个人所得税 D.投资者从基金分配中获得的股票股利收入以及企业债券利息收入，由上市公司和发行债券的企业在向基金派发股息、红利、利息时代扣代缴25,的个人所得税 20.关于机构投资者买卖基金的税收，以下说法正确的是( )。 A.对金融机构买卖基金的差价收入征收营业税 B.对非金融机构买卖基金份额的差价收入征收营业税 第 38 页 共 52 页 C.目前印花税暂免征收 D.对企业投资者买卖基金份额获得的差价收入不征收企业所得税 三、判断题 1.对基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，免征营业税。 ( ) 2.开放式基金的基金份额持有人可以事先选择将所获分配的现金利润转为基金份额。 ( ) 3.若封闭式基金上一年度亏损，基金当年利润可以不弥补亏损而直接进行当年利润分配。 ( ) 4.基金进行利润分配会导致基金份额净值的上升。 ( ) 5.对基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入，依照税法的规定征收营业税。 ( ) 6.期末可供分配利润将转入下期分配。 ( ) 7.本期已实现收益是将本期利润扣减本期公允价值变动损益后的余额。 ( ) 8.对企业投资者买卖基金份额获得的差价收入，应并入企业的应纳税所得额，征收企业所得税。 ( ) 9.对企业投资者买卖基金份额征收印花税。 ( ) 10.对个人投资者买卖基金份额暂免征收印花税。 ( ) 11.对证券投资基金取得股权的股息、红利收入、债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 ( ) 12.基金卖出股票按照2‰的税率征收证券交易印花税。 ( ) 13.对非金融机构买卖基金份额的差价收入不征收营业税。 ( ) 14.基金的本期利润不包括未实现的估值增值或减值。 ( ) 15.未分配利润将转入下期分配。 ( ) 16.其他收入项目一般根据发生的实际金额确认。 ( ) 17.基金资产估值引起的资产价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益。 ( ) 18.对于基金和基金公司，以发行基金方式募集资金不属于营业税的征税范围，不征收营业税。 ( ) 19.对基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入征收营业税。( ) 20.对金融机构(包括银行和非银行金融机构)买卖基金的差价收入征收营业税。 ( ) 第九章 基金的信息披露(答案分离版) 第 39 页 共 52 页 一、单项选择题 1.报告期内累计买入、累计卖出价值超出期初基金资产净值( )时，基金管理人需要在基金股票投资组合重大变动事项中披露股票明细。 A.1, B.2, C.10, D.20, 2.目前较为合理的评价基金业绩表现的指标是( )。 A.本期利润 B.期末可供分配利润 C.资产负债率 D.净值增长指标 3.基金年度报告中不必披露的财务指标是( )。 A.本期利润 B.期末可供分配基金份额利润 C.资产负债率 D.基金份额累计净值增长率 4.当代表基金份额( )以上的基金份额持有人就同一事项要求召开持有人大会，而管理人和托管人都不召集的时候，持有人有权自行召集。 A.5, B.10, C.30, D.50, 5.当媒体报道或市场流传的消息可能对基金价格产生误导性影响或引起较大波动时，( )应在知悉后立即对该消息进行公开澄清。 A.基金托管人 B.监管机构 C.基金管理人 D.证券交易所 6.基金管理人需至少( )公告1次封闭式基金的资产净值和份额净值。 A.每周 B.每日 C.每月 D.每年 7.基金管理人需在基金合同生效的( )在指定报刊和管理人网站上登载基金合同生效公告。 A.当日 B.次日 C.第三日 D.第四日 8.基金管理人需在基金份额发售的( )日前，将招募说明书、基金合同摘要登载在指定报刊和管理人网站上。 A.1 B.2 C.3 D.5 9.基金管理人主要负责办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项，不涉及( )环节。 A.基金募集 B.上市交易 C.净值复核 D.投资运作 10.基金管理人应在法定期限内披露基金招募说明书、定期报告等文件，在重大事件发生之日起2日内披露临时报告，体现了基金信息披露的( )。 A.真实性原则 B.准确性原则 C.完整性原则 D.及时性原则 11.基金信息披露最根本、最重要的原则是( )。 A.真实性原则 B.准确性原则 C.完整性原则 D.及时性原则 12.真实性原则要求披露的信息应当是以( )为基础。 A.主观事实 B.客观事实 C.基金盈利最大化 D.公司董事会的决议 13.为了进一步保障基金信息质量，法规规定基金年度报告应经( )以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 A.1,3 B.1,2 C.2,3 D.2,5 第 40 页 共 52 页 14.以下能对基金招募说明书、基金清算报告等文件出具法律意见书的是( )。 A.会计师事务所 B.律师事务所 C.基金评级机构 D.基金咨询机构 15.托管人受到监管部门的调查或托管人及其托管部门的负责人受到严重行政处罚时，托管人应当在事件发生之日起( )日内编制并披露临时公告书，并报中国证监会备案。 A.1 B.2 C.3 D.5 16.基金托管人的专门基金托管部门的主要业务人员在1年内变动超过( )时，托管人应当在事件发生之日起2日内编制并披露临时公告书，并报中国证监会备案。 A.10, B.20, C.30, D.40, 17.管理人召集基金份额持有人大会的，应至少提前( )日公告大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。 A.5 B.10 C.15 D.30 18.在每季结束后( )个工作日内，在指定报刊和管理人网站上披露基金季度报告。 A.5 B.10 C.15 D.30 19.基金获准上市的，应在上市日前( )个工作日，将基金份额上市交易公告书登载在指定报刊和管理人网站上。 A.2 B.3 C.5 D.7 20.开放式基金合同生效后每6个月结束之日起( )日内，将更新的招募说明书登载在管理人网站上，更新的招募说明书摘要登载在指定报刊上。 A.30 B.35 C.45 D.60 二、不定项选择题 1.基金合同中特别约定的事项包括( )等方面的信息。 A.基金各当事人的权利义务 B.基金发售、交易、申购、赎回的相关安排 C.基金持有人大会 D.基金合同终止 2.托管人召集基金份额持有人大会，应提前公告大会的事项有 ( )。 A.会议形式 B.审议事项 C.议事程序 D.表决方式 3.基金托管人主要负责办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项，具体涉及( )。 A.基金资产保管 B.代理清算交割 C.净值评估 D.投资运作监督 4.除依法披露基金财产管理业务活动相关的事项外，对管理人运用固有资金进行基金投资的事项，基金管理人也应履行相关披露义务，包括( )。 A.在基金季度报告中披露运用固有资金投资封闭式基金的情况 B.持有封闭式基金超过基金总份额5,的，还应按规定进行临时公告 C.固定财产处理损溢的会计处理 D.拟申购、赎回开放式基金的，或已投资其他公司管理的开放式基金的，应按规定提前披露相关信息 第 41 页 共 52 页 5.基金管理人信息披露事项具体涉及的环节有( )。 A.基金募集 B.上市交易 C.投资监管 D.净值披露 6.基金信息披露编报规则包括( )。 A.主要财务指标的计算及披露 B.基金净值表现的编制及披露 C.会计报表附注的编制及披露 D.投资组合报告的编制及披露和货币市场基金信息披露特别规定 7.基金信息披露的规范性文件分为( )。 A.证券投资基金信息披露管理办法 B.证券投资基金信息披露内容与格式准则 C.证券投资基金信息披露编报规则 D.证券投资基金信息披露XBRL标引规范(Taxonomy)及相关XBRL模板 8.以下属于基金运作信息披露文件的有( )。 A.基金份额上市交易公告书 B.基金资产净值和份额净值公告 C.重大事项公告 D.基金定期报告 9.基金份额发售前至基金合同生效期间进行的信息披露内容有( )。 A.招募说明书 B.基金合同 C.份额净值公告 D.基金份额发售公告 10.基金披露形式方面应遵循的基本原则有( )。 A.公平披露原则 B.规范性原则 C.易解性原则 D.易得性原则 11.基金信息披露的作用主要体现在( )。 A.有利于投资者的价值判断 B.有利于防止利益冲突与利益输送 C.有利于提高证券市场的效率 D.有效防止信息滥用 12.基金运作信息披露文件主要包括( )。 A.基金年度报告 B.基金净值公告 C.基金季度报告、半年度报告 D.基金上市交易公告书 13.在基金募集和运作过程中，负有信息披露义务的当事人主要有( )。 A.基金管理人 B.证券交易所 C.基金托管人 D.召集基金份额持有人大会的基金份额持有人 14.我国基金信息披露的制度体系层次分为( )。 A.国家法律 B.部门规章 C.规范性文件 D.自律性规则 15.基金披露内容方面应遵循的基本原则包括( )。 A.真实性 B.准确性 C.易解性 D.及时性 16.基金信息披露可分为( )。 A.募集信息披露 B.投资回报信息披露 C.运作信息披露 D.临时信息披露 17.基金强制信息披露制度的意义主要体现在( )。 A.可以有效防止利益冲突与利益输送 B.有利于投资者利益的保护 C.真实、准确、完整、及时的基金信息披露是树立整个基金行业公信力的基石 第 42 页 共 52 页 D.能够保证每个基金投资者的收益最大化 18.基金份额持有人的权利有( )。 A.可申请赎回持有的基金份额 B.参与分配清算后的剩余基金财产 C.要求召开基金份额持有人大会并对大会审议事项行使表决权 D.对基金管理人、托管人或基金份额发售机构损害其合法权益的行为依法提起行政诉讼 19.基金合同所包含的重要信息有( )。 A.基金投资运作安排方面的信息 B.基金份额发售安排方面的信息 C.特别约定的事项 D.重大事项 20.当基金发生涉及托管人及托管业务的以下( )重大事件，托管人应当在事件发生之日起2日内编制并披露临时公告书，并报中国证监会备案。 A.基金托管人的专门基金托管部门的负责人变动 B.基金托管人的专门基金托管部门的主要业务人员在1年内变动超过30, C.托管人召集基金份额持有人大会 D.托管人的法定名称或住所发生变更 三、判断题 1.基金招募说明书的编制原则是，基金管理人应将所有对投资者作出投资判断有熏大影响的信息予以充分披露，以便投资者更好地作出投资决策。 ( ) 2.基金合同、基金招募说明书和基金托管协议是基金募集期间的三大信息披露文件。 ( ) 3.当代表基金份额30,以上的基金份额持有人就同一事项要求召开持有人大会，而管理人和托管人都不召集的时候，代表基金份额30,以上的持有人有权自行召集。 ( ) 4.基金托管人主要负责办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项，具体涉及基金资产保管、代理清算交割、会计核算、净值复核、投资运作监督等环节。 ( ) 5.基金托管人要编制基金资产净值、份额净值、申购和赎回价格，对管理人的基金定期报告和定期更新的招募说明书等进行复核、审查。( ) 6.开放式基金开放申购、赎回后，会于每个开放日的次日披露基金份额净值和份额累计净值。 ( ) 7.基金管理人至少每周公告l次封闭式基金的资产净值和份额净值。 ( ) 8.在基金份额发售的3日前，基金管理人应该将招募说明书、基金合同摘要登载在指定报刊和管理人网站上，同时将基金合同、托管协议登载在管理人网站上。 ( ) 9.基金管理人负责办理的信息披露事项具体涉及基金募集、上市交易、投资运作、净值披露等各环节。 ( ) 10.在基金募集和运作过程中，基金管理人是信息披露义务的唯一当事人。 ( ) 第 43 页 共 52 页 11.基金份额上市交易公告书是基金募集阶段需要披露的文件。 ( ) 12.开放式基金在基金合同生效后每3个月披露一次更新的招募说明书。 ( ) 13.当基金将验资报告提交中国证监会办理基金备案手续后，基金不必披露基金合同生效公告。 ( ) 14.基金投资人应根据自己的收益偏好和风险承受能力，对基金品种作出审慎选择。 ( ) 15.基金管理人可以对基金的证券投资业绩水平进行预测。 ( ) 16.基金信息披露义务人将不存在的事实在基金信息披露文件中予以记载属于严重的违法犯罪行为。 ( ) 17.信息披露义务人可以有选择地披露可能影响投资人决策的各种不利风险因素。 ( ) 18.以客观事实为基础，以没有扭曲和不加粉饰的方式反映真实状态，是基金信息披露最根本、最重要的原则。 ( ) 19.真实、准确、完整、及时的基金信息披露是树立整个基金行业公信力的基石。 ( ) 20.不同基金类别的管理费和托管费水平存在差异，即使是同一类别的基金，计提管理费的方式也可能不同。 ( ) 第十章 基金监管(答案分离版) 一、单项选择题 1.开放式基金应当保持不低于基金资产净值( )的现金或者到期日在1年以内的政府债券，以备支付基金份额持有人的赎回款项，但中国证监会规定的特殊基金品种除外。 A.1, B.2, C.5, D.10, 2.对在6个月内( )被出具监管警示函仍未改正的销售机构，在分发或公布基金宣传推介材料前，应事先将材料报送中国证监会，报送之日起( )后，方可使用。 A.连续两次，l0日 B.连续三次，l0日 C.连续两次，5日 D.连续三次，5日 3.( )负责基金管理公司和基金托管银行特别会员的联络与业务交流工作。 A.基金公会 B.证券投资基金业委员会 C.基金公司会员部 D.基金业行会 4.货币市场基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日均不得超过( )天。 A.180 B.100 C.90 D.60 5.因证券市场波动、上市公司合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资不符合有关投资比例的，基金管理人应当在( )个交易日内进行调整。 A.5 B.10 C.20 D.30 6.基金管理公司下列事项变更不需经中国证监会批准的有( )。 A.变更股东、注册资本或者股东出资比例 B.变更名称、住所 C.修改章程 D.计提风险准备金 第 44 页 共 52 页 7.中国证监会自受理基金管理公司设立申请之日起( )个月内，以审慎监管原则依法审查，作出批准或不予批准的决定。 A.4 B.5 C.6 D.12 8.基金管理公司的设立须经( )审批。 A.中国证监会 B.中国证券业协会基金业委员会 C.证券交易所 D.国家工商管理局 9.基金管理人应当自基金合同生效之日起( )个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的有关约定。 A.3 B.6 C.9 D.12 10.基金管理公司应当建立健全独立董事制度，独立董事人数不得少于( )，且不得少于董事会人数的( )。 A.1人，1,3 B.2人，1,4 C.3人，1,3 D.3人，1,2 11.基金管理公司董事会每年应至少召开( )定期会议。 A.1次 B.3次 C.2次 D.无限制 12.2007年之后，基金管理公司应按不低于基金管理费收入的( )计提风险准备金，风险准备金余额达到基金资产净值的( )时可不再提取。 A.5,，2, B.10,，2, C.10,，l, D.5,，l, 13.董事会在审议公司及基金投资运作中的重大事项时应经( )独立董事同意。 A.1,3以上 B.1,4以上 C.2,3以上 D.1,2以上 14.依法对基金市场参与者的行为进行监督管理的机构是( )。 A.中国证监会 B.中国人民银行 C.中国银监会 D.中国证券业协会基金业委员会 15.基金监管的首要目标是( )。 A.保护投资者利益 B.保证市场的公平、效率和透明 C.降低系统风险 D.推动基金业的发展 16.我国基金业已经初步形成一套以( )为核心、各类部门规章和规范性文件为配套的完善的基金监管法律法规体系。 A.《证券投资基金管理公司管理办法》 B.《证券投资基金法》 C.《证券投资基金运作管理办法》 D.《证券投资基金信息披露管理办法》 17.基金托管银行应当建立( )的离任制度。 A.基金托管部门高级管理人员 B.基金托管部门中层管理人员 C.董事长 D.基金经理 18.证券交易所自律管理的内容不包括( )。 A.基金公司人员的聘任 B.对基金上市交易的监控和管理 C.对投资者买卖基金交易行为的合法、合规性进行监控和管理 D.对证券投资基金在证券市场的投资行为进行监控和管理 19.不可以向中国证监会申请基金销售业务资格的机构有( )。 第 45 页 共 52 页 A.商业银行 B.证券公司 C.证券投资咨询机构 D.证券交易所 20.中国证监会对基金托管银行的市场准入监管要求是( )。 A.在办理基金的清算交割事宜中，是否能保证清算的及时高效 B.是否在发现问题时及时提醒基金管理公司并报告中国证监会 C.只有获得基金托管资格的商业银行，才可以承接QDII基金和基金管理公司特定资产管理业务的托 管 D.是否建立科学合理、控制严密、运行高效的内部控制体系 二、不定项选择题 1.基金监管是指监管部门运用( )手段，对基金市场参与者行为进行的监督与管理。 A.法律的 B.自律的 C.经济的 D.行政的 2.基金监管从内容上主要涉及( )。 A.对基金投资者的监管 B.对基金服务机构的监管 C.对基金运作的监管 D.对基金高级管理人员的监管 3.基金监管的原则具体表现为( )。 A.依法监管原则 B.“三公”原则 C.自律在先和监管在后原则 D.监管的连续性和有效性原则 4.我国基金监管的目标包括( )。 A.保护投资者利益 B.保证市场的公平、效率和透明 C.降低非系统风险 D.推动基金业的发展 5.基金管理公司申请境内机构投资者资格，应在( )等方面符合《合格境内机构投资者境外证券投 资管理试行办法》规定的条件。 A.总资产 B.基金管理年限与管理规模 C.具有境外投资管理经验的人员数量 D.公司治理与内部控制 6.基金公司会员部的职责包括( )。 A.负责基金管理公司和基金托管银行特别会员的联络与业务交流工作 B.教育组织基金管理公司会员遵守证券法律、行政法规 C.正确引导社会公众对基金市场的认识 D.组织拟订基金业自律规则和业务标准，并监督实施 7.基金监管的重要意义体现在( )。 A.维护证券市场的良好秩序 B.提高基金的收益水平 C.提高证券市场的效率 D.保护基金份额持有人利益 8.中国证监会基金监管部的主要职能包括( )。 A.负责涉及基金行业的重大政策研究 B.草拟或制定基金行业的监管规则 C.对有关基金的行政许可项目进行审核 D.全面负责对基金管理公司、基金托管行及基金代销机构的监管 9.督察长不得有下列行为( )。 A.擅离职守，无故不履行职责 第 46 页 共 52 页 B.违反规定授权他人代为履行职责 C.兼任可能影响其独立性的职务或者从事可能影响其独立性的活动 D.对基金及公司运作中存在的违法违规行为或者重大风险隐患隐瞒不报或者作出虚假报告 10.督察长的执业素质和行为规范有( )。 A.3年以上监察稽核、风险管理或者证券、法律、会计、审计等方面的业务工作经历 B.诚实信用，具有良好的品行和职业操守记录 C.可以授权他人代为履行职责 D.对与督察长本人有利益冲突的事项应当回避 11.督察长的主要职责包括( )。 A.监督检查基金管理公司内部风险控制情况 B.对基金管理公司推出新产品、开展新业务的合法、合规性问题提出意见 C.指导、督促公司妥善处理投资人的重大投诉，保护投资人的合法权益 D.向基金管理公司总经理报送工作报告 12.对违规或存在较大经营风险的基金管理公司，中国证监会可以采取的处罚措施有( )。 A.依法责令整改，暂停办理相关业务 B.监管谈话 C.出具警示函 D.暂停履行职务 13.证券交易所自律管理的内容包括( )。 A.对证券投资基金在证券市场的投资行为进行监控和管理 B.对投资者买卖基金交易行为的合法、合规性进行监控和管理 C.对基金上市交易的监控和管理 D.基金公司人员的聘任 14.基金行业自律管理的方式主要包括( )。 A.制定行业自律规则和业务标准，加强会员管理 B.大力开展基金业宣传活动，树立行业形象 C.加大研究力度，对关系基金业发展的重点、难点、热点问题进行深入研究，促进基金业的健康发展 D.通过督察长进行定期检查 15.申请基金行业高级管理人员任职资格，应当具备的条件有( )。 A.取得基金从业资格 B.通过中国证监会或者其授权机构组织的高级管理人员证券投资法律知识考试 C.具有3年以上基金、证券、银行等金融相关领域的工作经历及与拟任职务相适应的管理经历 D.最近2年没有受到证券、银行、工商和税务等行政管理部门的行政处罚 16.中国证监会基金监管部主要通过( )方式实现基金监管。 A.市场准入监管 B.市场秩序监管 C.日常持续监管 D.基金管理人员监管 17.证券投资基金投资不得有的情形有( )。 A.一只基金持有一家上市公司的股票，其市值超过基金资产净值的l0, B.同一基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券，超过该证券的l0, C.基金财产参与股票发行申购，单只基金所申报的金额超过该基金的总资产，单只基金所申报的股票数量超过拟发行股票公司本次发行股票的总量 第 47 页 共 52 页 D.违反基金合同关于投资范围、投资策略和投资比例等约定 18.中国证监会对基金托管银行的日常监管要求是( )。 A.只有获得基金托管资格的商业银行，才可以承接QDII基金和基金管理公司特定资产管理业务的托管 B.是否在发现问题时及时提醒基金管理公司并报告中国证监会 C.在办理基金的清算交割事宜中，是否能保证清算的及时高效 D.是否建立科学合理、控制严密、运行高效的内部控制体系 19.机构在( )等方面符合法律法规规定的条件时，可以向中国证监会申请基金销售业务资格。 A.资本充足率(或净资本、注册资本) B.组织机构、治理结构与内部控制 C.营业场所、信息系统建设 D.业务管理制度、从业人员资格 20.中国证监会对基金托管部门内部控制的监督包括( )。 A.各机构、部门和岗位职责是否保持相对独立 B.基金资产、托管银行自有资产、其他资产的保管是否严格分离 C.在办理基金的清算交割事宜中，即保证清算的及时高效，又保证基金财产的安全与独立 D.托管银行托管业务部门的岗位设置应当权责分明、相互制衡 三、判断题 1.风险准备金余额达到基金资产净值1,可不再提取。 ( ) 2.督察长应具备有关法律法规规定盼任职条件，并有1年以上监察稽核、风险管理或者证券、法律、会计、审计等方面的业务工作经历，诚实信用，具有良好的品行和职业操守记录。 ( ) 3.变更名称、住所属基金管理公司重大事项变更。 ( ) 4.基金管理公司公平交易制度的完善程度，将作为监管部门评判公司诚信水平和规范程度、进行日常监管及作出行政许可的重要依据。 ( ) 5.基金管理公司股东与其他股东可以同属同一实际控制人。( ) 6.基金管理公司设立分支机构，由中国证监会依法受理并作出相关行政许可决定。 ( ) 7.基金销售机构通过对基金管理人进行审慎调查，对基金产品风险和基金投资人风险承受能力进行客观评价。 ( ) 8.中国证券业协会是具有独立法人地位的、由经营证券业务的金融机构自愿组成的行业性自律组织。 ( ) 9.各地方证监局主要负责对经营所在地在本辖区内的基金管理公司进行日常监管，同时负责对辖区内异地基金管理公司的分支机构及基金代销机构进行日常监管。 ( ) 10.对于各销售机构信息管理平台的建设，中国证券业协会主要通过现场检查方式实施监督。 ( ) 11.中国证监会对基金销售机构内部控制情况的监督检查是日常监管的重点。 ( ) 第 48 页 共 52 页 12.基金管理公司按照不低于基金管理费收入的l0,计提风险准备金。( ) 13.没有获得基金托管资格的商业银行，也可以承接QDII基金和基金管理公司特定资产管理业务的托管。 ( ) 14.对基金监管可以采用行政手段。 ( ) 15.保证市场的公平、效率和透明是我国基金监管的首要目标。( ) 16.根据国际证监会组织制定的《证券监管目标与原则》，证券监管的目标主要是保护投资者利益，保证市场的公平、效率和透明，降低系统风险。 ( ) 17.基金管理公司依据销售基金的保有量，向基金销售机构支付客户维护费(俗称“尾随佣金”)，用于客户服务及销售活动中产生的相关费用。 ( ) 18.内资基金管理公司主要股东的持股比例上限为49,。 ( ) 19.一家机构或受同一实际控制人控制的机构参股基金管理公司的数量不得超过3家，其中控股的数量不得超过2家。 ( ) 20.基金管理公司必须由具备条件的非金融机构作为主要股东。 ( ) 名词解释 1. 合同型投资基金，又称为契约性基金。它是基于一定的信托契约而组织起来的信托投资制度，一 般有投资者、基金管理公司、基金托管机构三方通过订立信托投资契约而建立起来。 2. 公司型投资基金，是依据《公司法》而成立的投资基金。即委托人发起设立已投资为目的的投资 公司，发行出售投资公司的股份，投资者买投资公司股份、参与共同投资。 3. 开放式基金，是指基金发行总额不固定，基金单位总数而随时增减，投资者可以按基金的报价在 国家规定的营业场所申购或赎回基金单位的一种基金。 4. 封闭式基金，是指基金管理公司在设立基金时，限定了基金的发行总额，在初次发行达到了预定 的发行计划后，基金即宣告成立。 5. 公募基金，是指面向社会公众公开发售的一类基金，基金募集对象不固定，投资金额要求低，适 宜中小投资者参与，必须遵守基金法律和法规的约束，进行公开信息披露，并接受监管部门的严 格监管。 6. 私募基金，只能采取非公开方式发行，面向特定投资者募集发售。 7. 指数基金，就是按照某种指数构成的标准购买该指数包含的全部或者大部分证券的基金，其目的 在于达到与该指数同样的收益水平。 8. 保本基金，是指在一定投资期限内，基金管理人对投资者所投资的本金提供一定比例(一般在 80%~100%)保证的基金。 9. 基金合同，是指基金管理人、基金托管人为设立投资基金而订立的用以明确基金当事人各方权利 和义务关系的书面文件。 10. 基金的认购，是在基金募集期内，投资者到基金管理公司或指定的基金代销机构开设基金账户， 按照规定的程序申请购买基金份额的行为。 11. 基金的申购，是指投资者按照规定的程序申请购买已经成立的基金单位。 12. 基金的赎回，是指投资者把手中持有的基金单位，按规定的价格卖给基金管理人并收回现金的过 第 49 页 共 52 页 程，是与申购相对应的反向操作过程。 13. 非交易过户，是指不采用申购、赎回等交易方式，将一定数量的基金份额按照一定规则从某一投 资者基金账户转移到另一投资者基金账户的行为。 14. 认购/申购费，又称认购/申购佣金，指投资者购买基金单位时需支付的费用，主要用于向基金销售 机构支付销售费用以及广告费和其他营销支出。 简答题 1. 投资基金与信托的共同点 第一，投资基金与信托都是代理他人运用资金。 第二，投资基金与信托都有融资和集资功能，都能有效地融通和集中社会闲散资金。 第三，投资基金与信托都有委托人、受托人和受益人等三方当事人。 2. 投资基金与信托的不同点 第一，二者的业务范围不同。 第二，二者的资金运用形式不同。 第三，二者的当事人不同。 3. 货币市场基金的特点 1)资产净值固定不变，通常是每个基金单位净值1.00元。 )安全性高。 2 3)流动性好。 )费率低。 4 5)相对银行储蓄，基金收益率高。 4. 我国货币市场基金能够进行投资的金融工具 1)现金; 2)1年以内(含1年)的银行定期存款、大额存单; 3)剩余期限在397天以内(含397天)的债券; 4)期限在1年以内的债券回购; 5)期限在1年以内的中央银行票据; 6)剩余期限在397天以内(含397天)的资产支持证券。 5. 我国货币市场基金不能进行投资的金融工具 1) 股票; 2) 可转换债券; 3) 剩余期限超过397天的债券; 4) 信用等级在AAA级以下的企业债券; 5) 国内信用评级机构评定的A-1级或相当于A-1级短期信用级别及该标准以下的短期融 资券; 6) 流通受限的证券。 6. ETF和LOF存在以下的不同点 1)创新定位不同。 2)申购赎回的标的物不同。 3)套利机制不同。 4)投资者参与门槛不同。 5)产品的衍生性不同。 6)环境依赖性不同。 7. 投资基金的设立程序 1)设计基金方案 2)聘请基金管理人和基金保管人以及投资顾问、注册会计师、律师、财务顾问等，并签订有 第 50 页 共 52 页 关合约。 3)制订各项申报文件，向主管机关报批。 4)公布基金招募说明书，发售基金受益凭证。 8. 交互式应用以下几种模式来实现客户服务 1)电话服务中心 2)自动传真、电子信箱与手机短信 3)“一对一”专人服务 4)互联网的应用 5)媒体和宣传手册的利用 6)讲座、推介会和座谈会的召开 9. 基金销售宣传内容的规定，不得有下列情形 1)虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏 2)预测该基金的证券投资业绩 3)违规承诺收益或者承担损失 4)诋毁其他基金管理人、基金托管人或基金代销机构，或者其他基金管理人募集或无风险等 可能是投资人认为没有风险的词语 5)夸大或者片面宣传基金，违规使用安全、保证、承诺、保险、避险、有保障、高收益、无 风险等可能是投资人认为没有风险的词语 6)登载单位或者个人的推荐性文字 )中国证监会规定禁止的其他情形 7 10. 销售机构竞争行为的规定，不得有下列情形 1)以排挤竞争对手的目的，压低基金的收费水平 2)采取抽奖、回扣或者送实物、保险、基金份额等方式销售基金 3)以低于成本的销售费率销售基金 4)募集期间对认购费打折 5)承诺利用基金资产进行利益输送 11. 开放式基金发生暂停赎回的情形有什么 1)不可抗力 2)证券交易所在交易时间费正常停市 3)基金连续两个开放日以上发生巨额赎回，基金管理人可以暂停处理赎回申请 4)基金管理人认为市场缺乏合适的投资机会，继续接受申请可能对已有的基金持有人的利益 产生损害 5)基金管理人或基金托管人、基金销售代理人或注册登记机构的技术保障或人员支持不够 6)寂静管理人认为会有损现有基金持有人利益的其他赎回 12. 有效市场理论的基本内容 有效市场理论，又称为有效市场假设理论，讲述的是信息对证券价格的影响问题。分为三种 形式:弱式有效市场、半强式有效市场和强式有效市场。 弱式有效市场:否定技术分析方法，以历史交易数据位研究基础。认为市场上的一切行为都 反映在价格变动中。 半强式有效市场:否定基本分析策略，一宏观经济行业和公司的基本经济数据为研究基础， 通过对公司业绩的判断确定其投资价值。 强式有效理论:否定任何内幕信息的价值。 13. 资产配置的步骤 1)明确投资目标和限制因素 2)明确资本市场的期望值 3)确定有效资产组合的边界 第 51 页 共 52 页 4)寻找最佳的资产组合 5)明确资产组合中包括哪几类资产 论述题 1. 开放式基金与封闭式基金的区别。 )基金规模可变性不同。 1 开放式基金规模不固定，封闭式基金规模固定。 2)期限不同。 开放式基金不确定，可以无限期存续;封闭式基金有固定存续期，15年和5年两种。 )交易价格的决定方式不同。 3 开放式基金的买卖价格壹基金份额净值为基础，不受市场供求关系的影响，以每日计算出的资金资产 净值为基础，加上申购赎回费用。 封闭式基金根据市场行情变化，相对于单位资产净值可能折价或溢价，多为折价。受二级市场的供求 关系的影响。 4)交易方式不同。 开放式基金一般不上市，通过向基金管理公司和代销构进行生够赎回。 封闭式基金，上市流通。 5)信息披露要求不同。 开放式基金每日公布基金单位资产净值，每季度公布资产组合。每6个月公布变通的招募说明书。 封闭式基金，每周公布基金单位资产净值，每季度公布资产组合。 6)投资策略不通过 开放式基金强调流动性管理，基金资产中要保持一定现金及流动性资产。 封闭式基金全部资产可进行长期投资。 第 52 页 共 52 页