广告业虚拟会计分录

广告业虚拟会计分录 广告业虚拟会计分录: 1.打入实收资本100000元 借:银行存款 100000 贷:实收资本 100000 2.提现10000元 借:现金 10000 贷:银行存款 10000 3.取得广告收入12000元 借:银行存款 12000 贷:主营业务收入—— 广告收入 12000 4.发生广告成本1000元 借:主营业务成本—— 广告成本 1000 贷:银行存款 1000 5. 发生广告费用500元 借:营业费用 500 贷:现金 500 6.购办公用品30元 借:管理费用——办公费 30 贷:现金 30 6.电话费50元 借:管理费用——通讯费 50 贷:现金 50 7.餐饮费80元 借:管理费用——业务招待费 80 贷:现金 80 8. 水电费20元 借:管理费用——水电费 20 贷:现金 20 9. 房租500元 借:管理费用——房租 500 贷:现金 500 10.快递费50元 借:管理费用—快递费 50 贷:现金 50 11(工资总额3000元 借:管理费用——工资 3000 贷:应付工资 3000 12.公司负担社保360元，个人负担150元。住房公积金各负担168元。 计提:借:管理费用——社保统筹 360 应付工资 150 贷:其它应付款——社保统筹 510 借:管理费用——住房公积金 168 应付工资 168 贷:其它应付款——住房公积金 336 缴纳: 借:其他应付款——社保统筹 510 ——住房公积金 336 贷:现金 846 13.计提个税:借:应付工资 43.2 贷:应交税费——应交个人所得税 43.2 14.发放工资 借:应付工资 2638.8 贷:银行存款 2638.8 15.外地出差费用800元 借:管理费用——差旅费 800 贷:现金 800 16.出租车费用75元 借:管理费用——交通费 75 贷:现金 75 17.服务费600元 借:管理费用——服务费 600 贷:现金 600 18.印花税20元 借:管理费用——印花税 20 贷:现金 20 19.国税局发票押金100元 借:其它应收款——押金 100 贷:现金 100 20. 计算营业税:营业税 = 收入净额 * 5% 计提营业税时 借:主营业务税金及附加 600 贷:应交税金——应交营业税 600 缴纳营业税时 借:应交税金——应交营业税 600 贷:银行存款 600 21.计算城建税:城建税 = 营业税额 * 7% 计提城建税时: 借:主营业务税金及附加 42 贷:应交税金——应交城建税 42 缴纳城建税时 借:应交税金——应交城建税 42 贷:银行存款 42 22.计提教育费附加: 借:主营业务税金及附加 18 贷:其他应交款——应交教育费附加 18 缴纳教育费附加时 借:其他应交款——应交教育费附加 18 贷:现金或银行存款 18 23.计提文化建设费 借:营业费用——文化建设费 18 贷:其他应交款 ——应交文化建设费 18 缴纳文化建设费: 借:其他应交款——应交文化建设费 18 贷:银行存款 18 急～ 广告业 小规模纳税人要交增值税4%， 营业税5%，附加税5%，所得税 33% 如何做分录, 如何计提, 引用 回复 收藏 送鲜花 赠勋章 扔鸡蛋 小巍 发于:2008-03-07 20:47:00 只看该作者 1楼 小规模交增值税借:应交税金-应交增值税 贷:银行 交营业税借:应交税金-应交营业税 贷:银行 论坛等级:?学员 学术级别:会计员 发帖:34 经验:96 鲜花:0 勋章:0 离线 用户信息 加为好友 发短消息 kel ly_zhengwei 引用 回复 收藏 送鲜花 赠勋章 扔鸡蛋 luwei96c2 发表于:2008-03-08 10:34:00 只看该作者 2楼 记提 营业税 借:主营业务税金及附加 贷:应交税金-应交营业税 论坛等级:?学员 学术级别:会计员 发帖:11 经验:43 鲜花:0 引用 勋章:0 回复 离线 收藏 用户信息 送鲜花 加为好友 赠勋章 发短消息 扔鸡蛋 luwei96c2 发表于:2008-03-08 10:35:00 只看该作者 3楼 记提所得税 借:所得税 贷:应交税金-应交所得税 引用 论坛等级:?学员回复 学术级别:会计员收藏 发帖:11 送鲜花 经验:43 赠勋章 鲜花:0 扔鸡蛋 勋章:0 离线 用户信息 加为好友 发短消息 如商业发票收入为,万，该如何作收入, 如服务业发票收入为,万，该如何作收入, 附加税如何计提, 发表于:2008-03-10 08:53:00 所得税如何计提, 只看该作者 4楼 引用 回复 收藏 送鲜花 赠勋章 扔鸡蛋 小巍 发表于:2008-03-11 13:04:00 只看该作者 5楼 商业发票收入:借:应收帐款(银行存款)1 贷:主营业收入 0.96 应交税金-应交增值税 0.04 (税率为4% 计算) 论坛等级:?学员 服务业发票收入:借:应收帐款 1 学术级别:会计员 贷:主营业务收入 1 发帖:34 经验:96 鲜花:0 勋章:0 离线 用户信息 kelly_zhengwei 加为好友 引用 发短消息 回复 收藏 送鲜花 赠勋章 扔鸡蛋 一生一世爱囡囡 发表于:2008-03-11 13:57:00 只看该作者 6楼 商业发票为10000/(1+4%)*4%=384.62元 借:应收账款(银行存款)10000 贷:主营业务收入 9615.38 应交税费-应交增值税 384.62 引用 回复 收藏 送鲜花 论坛等级:?学员 赠勋章 学术级别:会计员 扔鸡蛋 发帖:23 经验:64 鲜花:0 勋章:0 离线 用户信息 加为好友 发短消息 % 河道管理费1%