[最新]整顿 金蝶固定资产更改

[最新]整顿 金蝶固定资产更改 例子:2011年6月购买机器1台，价值80000(含税)，使用年限10年，残值率5%。残值为4000，平均每月计提633.33。至4月末已计提折旧6333.30。 假设5月份做固定资产原值变动，税率17%，原值为68376.07，所得税为11623.93。残值率不变，调整后残值为3418.80，平均每月计提折旧为541.31。 原值 现值 差额 前后对比:资产原值 80000.00 68376.07 11623.93 残值 4000.00 3418.80 581.2 具体操作: 第一步:进入固定资产变动 点击“其他” 第二步:选择需要变动的固定资产 第三步:变动具体内容 1、“基本信息”中:变动方式:选择其他减少 2、“变动信息2”中:本位币中填原值之间的差额，预计净残值调整填残值的差额，减少是 以负值填入 3、变动政策中:选择第2个和第1个，不要点击保存折旧要素 第四步:点击记账凭证 凭证根据实际情况填写就可以了。 在这里需要说明的是1012.22的来源，因为固定资产变动是到下个月才能生效，本月做完固定资产变动后，月末计提折旧时，计提的折旧依然是633.33。所以这个差额实际是从购买到5月份累计折旧的差额，即633.33*11—541.31*11=1012.22。从6月份开始每月计提折旧为541.31。