会计考试题库

会计考试库 会计人员考核题库 第一部分 会计业务 一、单项选择题: 1、收款人到银行解付银行汇票时应提交( )。 A、银行汇票和两联进账单 B、银行汇票、解讫和两联进账单 C、银行汇票和解讫通知 D、汇票、银行汇票、解讫通知 答案:B 2、在银行开立存款的持票人持银行汇票向开户银行提示付款时，在汇票背面“持票人向银行提示付 款签章”处的签章应为( ) A、公章 B、财务章 C、预留银行印鉴 D、财务专用章和法人代表签章 答案:C 3、持票人委托银行收款，应在背书栏签章并记载“委托收款”字样，被背书栏由( )填写。 A、持票人 B、付款银行 C、持票人开户银行 D、付款人 答案:A 4、票据出票人在票据正面记载“不得转让”字样的，票据不得转让，其直接后手再背书转让的( )。 A、银行可以受理 B、银行不予受理 C、在出票人出具付款保证书的情况下可受理 D、票据正面记载“不得转让”的票据无效 答案:B 5、票据的背书转让必须连续，票据背书栏填满，可以使用统一格式的粘单，使用粘单的票据应按规 定在粘接处进行粘单，粘单的第一记载人，应在票据和粘单的粘接处签章 ( )。 A、应加盖预留银行的全套签章 B、应加盖单位公章 C、应加盖财务专用章 D、无须盖章 答案:A 6、单位可以为出差人员向银行申请签开“现金”银行汇票，银行应如何办理( )。 A、银行应无条件予以办理 B、银行不予办理 C、如单位出具有关证明，银行可办理 D、以上都不对 答案:B 7、单位需使用银行汇票，应填写“银行汇票委托书”填明收款人名称、汇票金额、申请人名称、申 请日期等事项并签章，签章应为( )。 A、单位的公章加财务人员签章 B、单位预留银行的印鉴 C、A、B都可以 D、以上都不对 答案:B 8、出票人或持票人将银行汇票丢失，失票人可以凭人民法院出具的其享有票据权利的证明，向出票 银行请求付款或退款，银行( )办理。 A、应给予办理 B、不予办理 C、向出票行查询后可予以办理 D、在规定期限后，如确实无持票人向银行提示付款再予办理 答案:A 9、银行承兑汇票在到期日解付汇票时，款项应由( )支付。 A、由出票人帐户 B、由承兑银行2430科目 C、由持票人开户银行2430 科目 D、以上都不对 答案:B 10、按照规定可以背书转让的票据持有人，因票据被盗、遗失或者灭失，可以向票据止付地的( ) 人民法院申请公示催告。 1 A、基层 B、中级 C、高级 D、任一 答案:A 11、支票的出票人在票据上的签章应为( )。 A、单位在银行预留印鉴 B、单位财务专用章 C、公章 D、公章加法人代表章 答案:A 12、对于单位账户余额不足支付的空头支票，银行除退票外，还应按票面金额处于( )的罚款。 A、万分之五不低于五十元的罚款 B、百分之一的罚款 c、百分之五不低于一千元 D、千分之五不低于一千元 答案:C 13、业务收支以人民币以外的货币为主的单位，可以选其中一种货币作为记账本位币，编报财务会计 报告应当( )。 A、记账本位币 B、折算为美元 C、折算为人民币 D、以上都不对 答案:C 14、各单位对会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料应当建立档案，妥善保管。会计档 案的保管期限和销毁办法，由( )制定。 A、人民银行总行 B、交通银行总行 c、国务院财政部 D、国务院财政部门会同有关部门 答案:D 15、质押贷款的期限不得超过质押存单的到期日，若有多份存单质押以( )确定贷款期限。 A、 以到期日最远者 B、以到期日最近者 C、以金额最大者 D、以上都不对 答案:B 16、填写票据日期时，10月11日的正确填写是( )。 A、十月十一日 B、拾月拾壹日 C、壹拾月壹拾壹日 D、零壹拾月壹拾壹日 答案:D 17、票据的日期应使用中文大写，对使用小写填写的票据( )。 A、银行应按有关规定不予办理 B、银行可以通融办理 C、在原日期上更改后可办理，更改处加盖全套印鉴 D、以上都不对 答案:A 18、单位在金融机构办理定期存款时，以下说法正确的是:( ) A、金融机构为其开立的《单位定期存款开户证实书》可以作为质押的权利凭证 B、金融机构为其开立的《单位定期存款开户证实书》不得作为质押的权利凭证 C、我行可以办理自动转存 D、无须登记“开销户登记簿” 答案:B 19、有关信贷证明业务以下说法不正确的是:( ) A、手续费从信贷证明开具之日起按信贷证明金额及有效天数计算。 B、在我行信贷证明业务手续费计收凭证使用“付款通知书”代替。 C、使用“974可撤销承诺”表外科目核算。 D、保证金在信贷证明有效期间可用于其他用途。 答案:D 20、综合业务处理系统中各类贷款的发放是由业务人员严格按照贷款通则，根据中央会计帐户一览表 录入业务数据，由( )进行会计确认。 A、会计人员 B、业务人员 C、支行行长 D、会计主管 答案:A 21、关于委托贷款，下列哪些说法是正确的( )。 2 A、 委托贷款保证金户不计息 B、委托贷款余额与委托存款保证金余额可以不一致 B、 委托贷款利息收入通过“7010利息收入”科目核算 C、 委托贷款欠息纳入我行“1321应收利息”科目核算 答案:A 22、贴现是指( )的持票人在汇票到期日前，为了取得资金，贴付一定利息，将票据转让给金融 机构的票据行为。 A、商业汇票 B、银行承兑汇票 C、商业承兑汇票 答案:A 23、贴现人对( )提交的商业汇票，应按规定向承兑人以书面形式查询。 A、贴现申请人 B、出票人 C、收款人 D、付款人 答案:A 24、存款人只能在银行开立一个( )帐户。 A.基本存款 B.一般存款 C.临时存款 D.专用存款 答案:A 25、银行不得对( )或已开立基本存款帐户的存款人开立基本存款帐户。 A. 未持有营业执照 B. 未持有开户登记证 C. 个体工商户 D. 农村承包经营户 答案:B 26、《金融机构反洗钱规定》自( )起施行。 A. 2002年9月1日 B. 2002年10月1日 C. 2003年3月1日 D. 2003年5月1日 答案:C 27、存款人在银行开立( )帐户，实行由中国人民银行当地分支机构核发开户登记证制度。 A、基本存款户 B、贷款户 c、一般存款户 D、验资户 答案:A 28、保险公司协议存款仅限于( )对中资保险公司法人办理。 A、 商业银行法人 B、商业银行 C、国有独资商业银行 D、政策性银行 答案:A 29、社会保障基金协议存款只限于( )以上存款。 A、一年 B、二年 c、三年 D、五年 答案:D 30、保险公司协议存款最低起存金额为( )万元。 A、5000 B、3000 c、 2000 D、 1000 答案:B 31、申请人因银行汇票缺少解讫通知要求退款的，出票银行应于银行汇票提示付款期满( )付款。 A、 立即 B、一个月后 C、两个月后 D、三个月后 答案:B 32、交通银行签发的系统内银行汇票( )的地区进行背书转让。 A、可以在没有交通银行机构 B、只有在有交通银行机构 C、有人民银行机构的地区 D、视不同地区而定 答案:B 33、银行(付款人)收到开户单位的挂失止付通知书后，查明挂失票据确未付款时，应立即暂停支付。 银行自收到挂失止付通知书之日起( )没有收到人民法院的止付通知书，次日即可解除挂失。 A、一个月内 B、十五日内 C、十二日内 D、十日内 答案:C 34、商业汇票的付款期限最长不超过( ) A、九个月 B、十二个月 c、六个月 D、三个月 3 答案:C 35、通知存款不论实际存期多长，按存款人提前通知的期限长短分( )两个品种。 A、一个月通知存款和七天通知存款 B、七天通知存款和半年通知存款 C、一天通知存款和七天通知存款 D、七天通知存款和十五天通知存款 答案:C 36、协定存款结算户的留存金额不得低于( )万元。 A、10万元 B、50万元 C、5万元 D、1万元 答案:D 37、以下哪些银行汇票可以背书转让( ) A、填写代理付款人名称，但未填写“现金”字样的银行汇票; B、用于支取现金的银行汇票; C、未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额超过出票金额的银行汇票; D、更改实际结算金额的汇票。 答案:A 38、交通银行表外科目采用( )记帐法。 A、外币 B、原币 C、单式 D、复式 答案:C 39、再贴现、转贴现的期限最长不超过( )。 A、四个月 B、六个月 C、一年 D、九个月 答案:B 40、存款人对用于基本建设的资金，可以向开户银行出具相应的证明后开立( )账户。 A、临时存款 B、一般存款 C、专用存款 D、基本存款 答案:C 41、冻结单位或个人存款的期限最长为( )个月。 A、1 B、3 C、6 D、8 答案:C 42、下列各账户类型中，可办理企业职工的工资、奖金等现金支取的是( )。 A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、临时存款账户 D、专用存款账户 答案:A 43、人民币单位定期存款的起存金额为( )。 A、1万元 B、5万元 C、10万元 D、50万元 答案:A 44、金融机构应当按照下列规定期限保存客户的交易记录( )。 A、自开户之日起至少5年 B、自销户之日起至少5年 C、自交易记账之日起至少5年 D、自销户之日起至少3年 答案:C 45、金融机构为不出示本人身份证件的个人客户开立账户的，可以处多少罚款( )。 A、1000元以上5000元以下 B、10000元以上50000元以下 C、5000元以下10000元以上 D、50000元以上100000元以下 答案:A 46、2003年9月1日以后，存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户纳入以下( )管 理。 A、个人银行结算账户 B、单位银行结算账户 C、基本账户 D、专用账户 答案:A 47、2003年9月1日以后，临时存款账户的有效期最长不得超过( )年。 A、1 B、2 C、3 D、5 4 答案:B 48、2003年9月1日以后，银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后( )年。 A、1 B、5 C、10 D、15 答案:C 49、2003年9月1日以后，单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过( )万 元的，应向其开户银行提供付款依据。 A、1 B、5 C、20 D、50 答案:B 50、长期贷款展期累计不得超过( )年。 A、3 B、5 C、10 D、15 答案:A 51、单位贷款的停息、减息、缓息和免息由( )决定。 A、国务院 B、人民银行 C、商业银行总行 D、商业银行分行 答案:A 52、企业使用经确认后的单位定期存单用于贷款质押，其质押的贷款数额不得超过确认数额的( )。 A、90% B、85% C、80% D、95% 答案:A 53、单位申请贷款时，以权利作为质押，下列不可以质押的权利是( )。 A、汇票、支票、本票 B、依法可以转让的股份、股票 C、已挂失、失效或被依法止付的有价证券 D、本行认可的依法以质押的其他权利 答案:C 54、对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过( )。 A、10% B、15% C、18% D、20% 答案:A 55、《票据管理实施办法》第三十一条规定:签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票，持 票人有权要求出票人赔偿支票金额( )的赔偿金。 A、1% B、2% C、5% D、5‰ 答案:B 56、票据贴现的贴现期限最长不得超过( )个月。 A、3 B、6 C、12 D、18 答案:B 57、下列哪个选项对普通支票的论述是正确的( )。 A、普通支票可以支取现金，也可以用于转账。 B、普通支票只能用于转账，不可支取现金。 C、普通支票只能支取现金，不可用于转账。 D、普通支票即不能用于转账，也不可支取现金。 答案:A 58、《票据管理实施办法》自( )起施行。 A、1996年9月1日 B、1997年10月1日 C、1997年6月23日 D、1997年8月21日 答案:B 59、见票即付的汇票，自出票日起( )内向付款人提示付款。 A、5天 B、10天 C、15天 D、1个月 答案:D 60、根据《中华人民共和国票据法》的规定，下列各项中，属于无需提示承兑的汇票是( )。 5 A、见票后定期付款的汇票 B、见票即付的汇票 C、定日付款的汇票 D、出票后定期付款的汇票 答案:B 61、付款人对向其提示承兑的汇票，应当自收到提示承兑的汇票之日起( )日内承兑或者拒绝承兑。 A、2 B、3 C、5 D、7 答案:B 62、一张票款为18，000元的商业承兑汇票到期，付款人不能支付票款。根据支付结算的有关规定， 付款人应受到罚款处罚额为( )。 A、1260 B、900 C、1000 D、1360 答案:C 63、《票据管理实施办法》第三十四条规定:违反中国人民银行规定，擅自印制票据的，由中国人民 银行责令改正，处以( )的罚款。 A、1万元以上10万元以下 B、1万元以上20万元以下 C、2万元以上10万元以下 D、2万元以上20万元以下 答案:B 64、某客户2002年5月11日来银行申请签发一张6个月付款的商业汇票，汇票到期日应为( )。 A、2002年6月11日 B、2002年7月11日 C、2003年8月11日 D、2002年11月11日 答案:D 65、银行承兑汇票的手续费是( )。 A、按票面金额的0.3‰ B、按票面金额的0.4‰ C、按票面金额的0.5‰ D、按票面金额的0.6‰ 答案:C 66、根据《票据法》的规定，背书人在汇票上记载“不得转让”，其后手再背书转让的，将产生的法 律后果是( )。 A、该汇票无效 B、该背书转让无效 C、原背书人对其后手的被背书人不承担保证责任 D、原背书人对后手的被背书人承担保证责任 答案:C 67、我国票据法规定:失票人应当在通知挂失止付后( )天内，依法向人民法院申请公示催告。 A、2 B、3 C、5 D、7 答案:B 68、我国票据法规定持票人对支票出票人的权利，自支票的出票日起( )个月。 A、3 B、6 C、9 D、12 答案:B 69、银行发出托收承付结算凭证、委托收款结算凭证应在第三联加盖( ) A、转讫章 B、联行专用章 C、结算专用章 D、汇票专用章 答案:C 70、隔年错账采用( )处理方法。 A、与原交易反方向的蓝字冲正 B、抹帐 C、红蓝字同方向冲正 D、冲帐和补账组合 答案:A 71、《支付结算办法》规定的结算种类有三票、三式和一卡，下列选项中哪一项是三票的具体内容( )。 A、支票、汇票和本票 B、银行汇票、商业汇票和转账支票 C、银行本票、银行汇票和银行支票 D、现金支票、转账支票和普通支票 答案:A 6 72、在委托收款业务中，委托收款如以单位为付款人的，银行应于付款人接到通知日的次日起第( )上午开始营业时，将款项划给收款人。 A、1日 B、2日 C、3日 D、4日 答案:D 73、在异地托收承付结算中，付款单位采用验单付款的，从付款人开户银行发出承付通知的次日算起(承付期内遇例假日顺延)承付期天数为( )。 A、1天 B、2天 C、3天 D、4天 答案:C 74、在异地托收承付业务中，付款人开户银行对付款人逾期支付的款项，应当计算逾期付款赔偿金，计算是每天( )。 A、千分之三 B、千分之五 C、万分之三 D、万分之五 答案:D 75、我行的本外币一体化实时汇兑系统于( )正式开通。 A、2000年9月25日 B、2001年9月25日 C、2000年8月25日 D、2001年8月25日 答案:A 76、《人民币银行结算帐户管理办法》自( )起施行。 A、 2001年7月1日 B、2002年8月21日 C、2003年9月1日 D、2003年12月1日 答案:C 77、《人民币银行结算帐户管理办法》第五十六条规定:银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单价银行结算帐户，应通知单价自发出通知之日起( )内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。 A、10日 B、20日 C、30日 D、60日 答案:C 78、《人民币银行结算帐户管理办法》第六十八条规定:伪造、变造、私自印制开户登记证的存款人，属非经营性的处以( )罚款。 A、 500元 B、1000元 C、2000元 D、2500元 答案:B 79、《人民币银行结算帐户管理办法》第六十八条规定:伪造、变造、私自印制开户登记证的存款人，属经营性的处以( )罚款。 A、 1000元以上1万元以下 B、1000元以上1万元以下 C、1000元以上3万元以下 D、1万元以上3万元以下 答案:D 80、《商业银行法》是( )起施行的。 A、1995年5月1日 B、1995年7月1日 C、1997年5月1日 D、1997年7月1日 答案:B 81、金融机构弄虚作假，出具与实事不符的信用证、保函、票据、存单、资信证明等金融票证，以下处罚不正确的是:( ) A、没收违法所得，并处违法所得1倍以上10倍以下的罚款。 B、没有违法所得的，处10万元以上50万元以下的罚款 C、给予相关责任人员开除的纪律处分 D、构成犯罪的，依法追究刑事责任 答案:A 82、下列会计档案不属永久保管的是( ) A、决算报表 B、机构拆撤合并交接清单 C、会计档案销毁清单 D、会计凭证及附件 答案:D 83、单位定期(通知)存款的对象是企业、机关、团体、事业单位的( )资金。 7 A、财政拨款 B、预算内 C、银行贷款 D、闲置自有 答案:D 84、单位银行卡备用金的管理和使用，存款人可以申请开立( )。 A、一般存款帐户 B、专用存款帐户 C、临时存款帐户 D、个人结算帐户 答案:B 85、以下说法，不正确的是( ) A、 出票附有支付条件的，票据无效 B、承兑附有支付条件的，视为拒绝承兑。 C、背书附有条件的，背书无效。 D、保证附有条件的，仍应承担票据上的保证责任 答案:C 86、《中华人民共和国会计法》自( )起施行。 A、 1996年1月1日 B、1999年10月31日 B、 2000年7月1日 C、2001年1月1日 答案:C 87、按照《交通银行工作人员违反金融规章制度行为处理办法》，违反会计核算规定， 不认真审查票据、凭证、密押、证明文件等，造成被骗、挪用、透支、冒领等，且有严重后果的，给予责任人( )处分。 A、经济处罚或者警告 B、降级至开除 C、记大过至留行察看 D、警告至记大过 答案:B 88、贷款客户提交我行作为担保品的国库券，应在“质押品登记簿”上注明，并由( ) 保管。 A、 授信部门主管 B、负责登记和管理客户往来明细帐的有关帐务人员 C、会计核算部门主管 D、出纳库房 答案:D 89、《会计法》第四十条规定:因违法违纪行为被吊销会计从业资格证书的人员，自被 吊销会计从业资格证书之日起( )内，不得重新取得会计从业资格证书。 A、 1年 B、2年 C、3年 D、5年 答案:D 90、银行汇票申请人因缺少解讫通知要求办理退款的，出票银行应于银行汇票提示付款 期满( )后办理。 A、1个月 B、2个月 C、3个月 D、4个月 答案:A 91、《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》规定，大额支付交易的判断标准是: 单位(含个体工商户)之间金额( )元以上的单笔转帐支付。 A、 10万元 B、30万元 C、50万元 D、100万元 答案:D 92、《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》规定，大额支付交易的判断标准是: 金额( )元以上的单笔现金收付: A、 5万元 B、10万元 C、20万元 D、30万元 答案:C 93、《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》规定，大额支付交易的判断标准是: 个人银行结算帐户之间及个人银行结算帐户与单位银行结算帐户之间金额( )万元以上的款项划转。 A、10万元 B、20万元 C、30万元 D、50万元 答案:B 94、《金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法》第八条规定，大额外汇资金交 易的判断标准是:当日存、取结售汇外币现金单笔或累计等值( )美元以上。 A、 1万元 B、2万元 C、3万元 D、5万元 8 答案:A 95、《支付结算办法》第五十七条规定:银行汇票的提示付款期限自出票起( )。持 票人超过付款期限提示付款的，代理付款人不予受理。 A、1个月 B、2个月 C、3个月 D、4个月 答案:A 96、《人民币银行结算帐户管理办法》第四十八条规定:银行接到存款人的变更通知后， 应及时办理变更手续，并于( )工作日内向中国人民银行报告。 A、1日 B、2日 C、3日 D、4日 答案:B 97、《票据法》第四十条规定:见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起( )内向付款人提示承兑。 A、1个月 B、2个月 C、3个月 D、4个月 答案:A 98、《支付结算办法》第八十八条规定:商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起( )。 A、3日 B、5日 C、10日 D、12日 答案:C 99、《人民币银行结算帐户管理办法》第三十八条规定:存款人开立单位银行结算帐户，自正式开立之日起( )工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款户转为基本存款帐户和因借款转存开立的一般存款帐户除外。 A、 1个 B、2个 C、3个 D、5个 答案:C 100、《人民币银行结算帐户管理办法》第二十五条规定:银行为存款人开立一般存款帐户、专用存款帐户和临时存款帐户的，应自开户之日起( )工作日内书面通知基本存款帐户开户银行。 A、1个 B、2个 C、3个 D、5个 答案:C 二、多项选择题 1、从2002年2月起，我行对异地跨系统的银行承兑的银行承兑汇票的查询可以采取哪些方式进行查询,( ) A、特快专递 B、挂号信 C、实地查询 D、委托代理行查询 E、“K”类电报查询 答案:ABCD 2、根据中国人民银行关于《金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定》，有权扣划单位、个人存款的单位有:( ) A、 人民法院 B、人民检察院 C、公安机关 D、税务机关 E、海关 F、国家安全机关 答案: ADE 3、持票人申请贴现时，要提供与出票人或其前手之间的( )。 A、增值税发票复印件 B、商品交易复印件 C、发运货物单据复印件 D、背书转让证明 答案: ABC 4、会计账薄包括:( )和其他辅助性账薄。 A、总账 B、明细账 C、日记账 D、余额表 答案:A B C 5、关于商业承兑汇票的签发和承兑，以下正确的是( )。 A、可由付款人签发并承兑 B、可由收款人签发并交付款人承兑。 C、可由付款行签发 D、可由承兑行签发 答案: AB 9 6、存款人除可以开立基本存款帐户外，还可以根据经营业务需要开立下列存款帐户( )。 A、一般存款帐户 B、信用卡结算户 C、专用存款帐户 D、临时存款帐户 答案: ACD 7、可以挂失止付的票据有( ) A、未填明“现金”字样的代理付款的银行汇票 B、转账支票 C、未承兑的商业汇票 D、现金支票 答案: BD 8、签发银行汇票欠缺记载以下哪些事项的，银行汇票无效( ) A、出票金额 B、付款人名称 c、出票人签章 D、出票日期 答案: ABCD 9、本外币一体化实时汇兑系统处理的业务范围包括:( ) A、人民币汇兑业务 B、个人汇款业务 C、内部资金划拨业务 E、银行汇票业务 F、银行承 兑汇票业务 G、外汇汇入汇出业务 H、外汇买卖业务 答案: ABCDEFGH 10、票据和结算凭证的那些记载不得更改( )。 A、金额 B、用途 C、收款人名称 D、日期 答案: ACD 11、银行汇票的出票人在票据上的签章应为( )。 A、联行专用章 B、汇票专用章 C、结算专用章 D、法定代表人或其授权经办人签章 答案: BD 12、中间业务是指不构成表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，包括以下种类( )。 A、支付结算类 B、银行卡 C、代理证券、保险业务 D、基金托管业务 E、贷款承 诺业务 F、贷款业务 答案: ABCDE 13、 属于永久保管的会计档案包括以下( )。 A、决算报表 B、会计档案销毁清单 C、会计凭证及附件 D、会计主管人员移交清单 答案: AB 14、会计交接工作中，以下说法正确的是:( ) A、未办清交接手续的不得调动或离职 B、会计人员办理交接手续，须有监交人负责监交 C、各项交接清单，移交人、接收人、监交人均需盖章 D、定期存款大额授权章等业务公章应移交给接收人 答案: ABC 15、贷款行向存款行会计部门申请开具“单位定期存单”，贷款行应向存款行会计部门提交( ) A、存款行会计部门开出的“单位定期存款开户证实书” B、存款人申请开具单位定期存单的委托书 C、出质人(存款人)与借款人不同，还应提供出质人同意由借款人使用其开户证实书 D、贷款证明 答案: ABC 16、银行汇票适用于( )的结算。 A、单位 B、个体户 C、个人 D、以上均不正确 答案: ABC 17、支票持票人委托银行收款时，票据背面应记载( )。 A、委托收款字样 B、加盖结算专用章 C、加盖单位公章(财务专用章)加法人(授权人)的签名(印章) D、背书日期 10 答案: ACD 18、会计部门收到信贷部门送来的需办理贴现的银行承兑汇票时，辨别真伪时应审查( )。 A、是否为统一印制的凭证 B、微缩文字 C、票面有无水印、暗记 D、二维标示码的含义 答案: ABC 19、《中华人民共和国票据法》第八十五条规定:支票必须记载的事项( )。 A 、表明“支票”的字样; B、无条件支付的委托; C、确定的金额; D、付款人名称; E、出票日期; F、出票人签章。 答案: ABCDEF 20、会计会计凭证包括:( )。 A、原始凭证 B、记账凭证 C、余额表 D、日结单 答案: AB 21、撤销帐户的办理手续包括( ) A、 银企对帐 B、单位交回未用的空白重要凭证 C、柜员登记“开销户登记簿” D、单位填具“销户申请书” 答案: ABCD 22、存款人有下列情形之一的，应向开户银行提出撤销银结算账户的申请。 A、 被撤并、解散、宣告破产或关闭的 B、注销、被吊销营业执照的 C、因迁址需要变更开户银行的 D、因其他原因需要撤销银行结算账户的 答案:ABCD 23、金融机构办理存款业务，不得有下列行为: A、擅自提高利率或者变相提高利率，吸收存款 B、明知或者应知是单位资金，而允许以个名义开立帐户存储。 C、擅自开办新世界的存款业务种类 D、吸收存款不符合中国人民银行规定的客户范围、期限和最低限额。 答案: ABCD 24、票据上可以由背书人更改的背书内容有:( ) A、被背书人名称 B、背书日期 C、“委收”字样 D、出票日期 答案: ABC 25、开户单位按有关规定支付给个人的各项资金，在核实真实性、合法性、合理性前提下，可转入私人 帐户。( ) A、 证券期货保证金 B、社会保障性支出 C、住房补贴 D、工资 答案: ABCD 26、根据《人民币银行结算帐户管理办法》，单位银行结算帐户按用途可分为( ) A、基本户 B、一般户 C、临时户 D、专用户 E、保证金户 F、协定户 答案: ABCD 27、对现金汇票以下说法正确的是:( ) A、现金汇票不得转让 B、收款人为个人即可签发现金汇票 C、不准签发由工行代理兑付的现金汇票 D、现金汇票应在“汇款金额”大写金额前填写“现金”字样 答案: ACD 28、某单位印鉴丢失，现要求办理挂失，办理手续包括:( ) A、填制《交通银行章证印章挂失申请书》 B、法人授权应带法人及经办人身份证原件及复印件，并在证明上签名。 C、开户登记证、营业执照等相关证明文件 D、单位的书面申请 答案: ABCD 11 29、我国《票据法》规定:汇票的( )对持票人承担连带责任。 A、出票人 B、背书人 C、承兑人 D、保证人 答案:ABCD 30、下列哪些存款人可以申请开立基本存款账户( )。 A、企业法人 B、非法人企业 C、机关、事业单位D、社会团体 E、个体工商户 答案:ABCDE 31、存款人申请开立基本存款账户，应向开户银行出具下列证明文件之一( )。 A、企业法人出具《企业法人营业执照》正本 B、非法人企业，应出具企业营业执照 C、社会团体出具社会团体登记证书 D、个体工商户出具个体工商户营业执照正本 答案:ABCD 32、以下哪几个选项属于委托收款的付款人债务证明( )。 A、商业汇票 B、股票 C、债券 D、存单 答案:ACD 33、金融机构应按规定期限保存客户交易记录包括下列哪些项目( )。 A、交易时间 B、存入或提取的金额 C、资金的来源和去向 D、提取资金的方式 答案:ABCD 34、可疑支付交易是指下列哪些异常情形的人民币支付交易( )。 A(金额 B(频率 C(流向 D(性质 答案:A B C D 35、2003年9月1日以后，存款人开立( )实行核准制度。 A、基本存款账户 B、临时账户 C、预算单位开立专用存款账户 D、注册验资需要开立的临时存款账户 答案:A B C 36、2003年9月1日以后，有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户( )。 A、外地企业 B、设立临时机构 C、异地临时经营活动 D、注册验资 答案:B C D 37、2003年9月1日以后，银行在为存款人开立哪些账户时应在其基本存款账户开户登记证上登账户 名称、账号、账户性质、开户银行、开户日期、并签章( )。 A、一般存款账户 B、专用存款账户 C、临时机构开立的临时存款账户 D、注册验资需要开立的临时存款账户 答案:AB 38、下述属于金融企业会计核算原则的有( )。 A、客观性原则 B、实质重于形式原则 C、相关性原则 D、及时性原则 E、收益性原则 F、历史成本原则 G、谨慎性原则 答案:ABCDFG 39、《中华人民共和国会计法》第十条规定;下列经济业务事项，应当办理会计手续，进行会计核算: A、款项和有介证券的收付 B、财物的收发、增减和使用 C、债权债务的发生和结算 D、资本、基金的增减 E、收入、支出、费用、成本的计算 答案:ABCDE 40、银行对签发空头支票的出票人的处罚措施有( )。 A、票面金额百分之五的罚款 B、按票面金额百分之五但不低于1千元的罚款 C、持票人有权要求出票人赔偿支票金额2,的赔偿金 D、予以退票。 答案:B C 41、客户委托银行办理签发或承兑的票据业务，包括哪几种( )。 12 A、银行本票 B、银行汇票 C、银行承兑汇票 D、支票 答案:ABC 42、商业汇票包括( )。 A、银行汇票 B、银行本票 C、商业承兑汇票 D、商业承兑汇票 答案:CD 43、单位、个人和银行办理支付结算必须遵守的原则有( )。 A、恪守信用，履约付款 B、谁的钱进谁的帐，由谁支配 C、银行不垫款; D、先收款后记帐，先记帐后付款。 答案:ABC 44、我国票据法中规定票据丧失后的权利补救措施有( )。 A、挂失止付 B、公示催告 C、普通诉讼 D、特别诉讼 答案:ABC 45、<<票据管理实施办法>>第四十二条规定:“退票理由书”应当包括下列事项: A、所退票据的种类 B、退票的事实依据和法律依据 C、退票时间 D、退票人签章 答案:ABCD 46、下列哪些是银行会计的核算方法( )。 A、复式记帐 B、设置会计科目 C、填制和审核凭证 D、登记帐簿和编制报表 答案:ABCD 47、<<票据管理实施办法>>第四十九条规定:允许挂失止付的票据丧失,失票人需要挂失止付的，应填写挂失止付通知书并签章。挂失止付通知书应当记载下列事项: A、票据丧失的时间、地点、原因; B、票据的种类、号码、金额、出票日期、付款日期、付款人名称、收款人名称; C、挂失止付人的姓名、营业场所或者住所以及联系方法; D、失票人的书面申请。 答案:ABC 48、下列哪些属于非银行金融机构( ) A、证券公司 B、财务公司 C、融资租赁公司 D、信托投资公司 答案:ABCD 49、根据中国人民银行关于《金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定》，有权查询单位存款的单位有:( ) A、军队保卫部门 B、监狱 C、证券监督管理机关 D、价格主管部门 答案: ABCD 50、下列哪几项是关于交行会计制度基本规定的正确说法( )。 A、会计年度为:自每年公历一月一日起至十二月三十一日止。 B、一切凭证、帐簿、报表，均以人民币“元”为单位，元以下四舍五入 C、办理外汇业务，各种外币以其个位为记帐单位，个位以下应视该货币的辅币进位而定。 D、依据原始凭证进行业务处理，产生复式会计凭证。 答案:ACD 三、判断题: 1、银行对定期存款单位开具“单位定期存款开户证实书”，开户证实书可以作为质押的权利凭证。( ) 答案:错误 2、存款单位支取定期存款时，只能以转帐方式将存款转入其基本存款帐户，不能将定期存款用于结算或从定期存款帐户中提取现金。( ) 答案:正确 13 3、开立协定存款时，单位必须与我行签定《协定存款合同》，合同一般为一年，到期可以自动延期。( ) 答案:正确 4、银行在办理企业注册验资业务时，必须认真审查入户资金的来源、数量和用途，禁止委托他人代付款或垫资。( ) 答案:正确 5、金融机构协助查询、冻结、扣划存款，涉及内控制度中的核实、授权和审批工作时，应当严格按内控制度及时办理相关手续，不得拖延推诿。( ) 答案:正确 6、《会计法》规定会计主管对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。 答案:错误 7、银行可以根据客户需要或存款量高低，提高或降低各类存款利率。( ) 答案:错误 8、超过提示付款期限的银行汇票、银行本票或银行承兑汇票，代理付款银行不予受理，持票人向签发银行或承兑银行作出说明后，可向其请求付款。( ) 答案:正确 9、承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。( ) 答案:正确 10、票据和结算凭证的金额、出票或签发日期、收款人名称可以更改，更改后需由出票单位加盖业务章或预留印鉴之一确认，银行可以受理。( ) 答案:错误 11、出票人在签发支票时，在用途上注明该笔支票的(金额)限额，银行应严格控制限额和使用用途。( ) 答案:错误 12、未填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票的丧失，可以挂失止付。( ) 答案:错误 13、凡须使用银行承兑汇票结算方式的单位，必须在承兑银行开立账户。( ) 答案:正确 14、银行承兑汇票的出票人应于汇票到期前将票款足额交存其开户银行。银行在银行承兑汇票到期日向出票人收取票款。( ) 答案:正确 15、银行承兑汇票的承兑行，应按票面金额向出票人收取万分之三的手续费。( ) 答案:错误 16、我国《票据法》规定，票据金额、日期、收款人名称不得更改，即使是原记载人也无权更改，更改的票据无效。 ( ) 答案:正确 17、金融机构协助有权机关查询的资料可以不限于存款资料，对这些资料，有权机关可以抄录、复制、照相，也可以带走原件。( ) 答案:错误 18、已挂失的结算凭证在挂失之日起12日内没有收到法院支付通知书或失票人向法院公示催告的，不可以解挂。( ) 答案:错误 19、票据和结算凭证的金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效;更改的结算凭证，银行不予受理。( ) 答案:正确 20、少数民族地区和外国驻华使领馆根据实际需要，金额大写可以使用少数民族文字或外国文字记载。 14 ( ) 答案:正确 21、办理支付结算需要交验的个人有效身份证件是指居民身份证、军官证、警官证、文职干部证、士 兵证、户口簿、护照港澳台同胞回乡证等符合法律、行政法规以及国家有关规定的身份证件。( ) 答案:正确 22、银行汇票的出票人在票据上的签章，应为经中国人民银行批准使用的该银行汇票专用章加法人代 表人或其授权经办人的签名或者盖章。( ) 答案:正确 23、商业汇票的付款期限最长不超过九个月。( ) 答案:错误 24、个人在票据凭证上的签名或签章，可以为个人本名也可以为笔名或盖章。( ) 答案:错误 25、金融企业核算的基本前提包括会计主体、持续经营、会计分期和货币计量。( ) 答案:正确 26、柜员对使用的密码必须定期、不定期的进行更换，在停止做业务离机时应退出系统。( ) 答案:正确 27、客户办理增资手续时，开户银行凭工商管理部门出具的“企业名称预先登记核准通知书”办理( ) 答案:错误 28、各级行处必须指定部门并指定专人管理本行处的空白重要凭证。除总行另有规定者外，经管空白 凭证的人员，不得兼管联行密押和各种业务公章( ) 答案:正确 29、日利率的简写符号为“‰” 。( )。 答案:错误 30、贴现利息=汇票金额x贴现天数x(月贴现率除以30)，实付贴现金额应为汇票票面金额。( ) 答案:错误 31、票据贴现业务的计算公式:贴现利息,汇票金额×贴现天数×月贴现率 答案:错误 32、我行拆借业务的会计核算以权责发生制为基础。( ) 答案:错误 33、我行系统内签发银行汇票的密押器使用人员应由会计主管指定人员保管和使用，并向分行报备。 ( ) 答案:错误 34、伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告，追究刑事责任。( ) 答案:错误 35、支票、信用证、汇票、本票属于《票据法》中所指的票据。 ( ) 答案:错误 36、转帐支票只能用于转帐，不能用于支取现金;现金支票不仅能用于支取现金，还能用于转帐。( ) 答案:错误 37、海关、税务机关可办理对单位、个人在金融机构存款的查询、冻结、扣划手续。( ) 答案:正确 38、票据背书转让和委托收款背书时背书人记载的内容(被背书人名称、背书日期、委收字样)可以 由背书人(原记载人)更改，更改时在更改处签章证明。( ) 答案:正确 39、在汇兑业务中，转汇银行同样可以受理汇款人或汇出银行对汇款的撤销或退汇。 答案:错误 40、我行的会计科目按其性质划分为以下六类:资产类、负债类、所有者权益类、损益类、或有资产 15 类、或有负债类。( ) 答案:错误 41、单位名称过长，可使用规范化简称，但必须与预留银行的印章一致，并与开户银行在银行结算帐户管理协议上明确简称的约定。( ) 答案:正确 42、注册验资的临时存款帐户在验资期间只收不付，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。 答案:正确 43、交行企业网上银行业务的取现功能是指网银客户从营业网点直接提取现金的业务。( ) 答案:错误 44、网银业务中，营业网点的职责是受理企业申请，并对企业提交的资料进行审查。( ) 答案:正确 45、汇款回单可作为该笔汇款已转入收款人账户的证明。 答案:错误 46、2003年9月1日以后，个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入个人银行结算账户管理。 答案:错误 47、2003年9月1日以后，存款人因注册验资需要开立的临时存款账户，需经中国人民银行核准后由开户银行核发开户登记证。 答案:错误 48、2003年9月1日以后，存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出可以在异地开立一般存款账户。 答案:错误 49、2003年9月1日以后，经营地与注册地不在同一行政区域的存款人，在异地开立基本存款账户的，应出具经营地中国人民银行分支行的未开立基本存款账户的证明。 答案:错误 50、2003年9月1日以后，银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的，应自开户之日起5个工作日内书面通知存款人。 答案:错误 51、2003年9月1日以后，银行为存款人开立银行结算账户，应与存款人签订银行结算账户管理协议，明确双方的权利与义务。 答案:正确 52、2003年9月1日以后，基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户不能支取现金。 答案:错误 53、2003年9月1日以后，存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起即可办理收付业务。 答案:错误 54、2003年9月1日以后，个人持出票人为单位的支票向开户银行委托收款，将款项转入其个人银行结算账户的，应出具有关收款依据。 答案:正确 55、复式借贷记帐法的基本特征是“有借必有贷，借贷必相等”。( ) 答案:正确 56、金融机构同业存款利率，最高不得超过准备金存款利率。 答案:正确 57、单位协定存款按结息日或清户日挂牌公告的利率计息，按季结息。 答案:正确 58、协定存款属定期结算存款的范畴。 16 答案:错误 59、凡单位的自有资金、预算内资金和闲散资金，均可申请办理协定存款。 答案:错误 60、冻结单位或个人存款的期限最长为六个月，有权机关期满后未办理续冻手续的，视为自动解除冻结措施。 答案:正确 61、表外科目以“借”、“贷”为记帐符号，增加记贷方，减少记借方，余额在贷方。( ) 答案:错误 62、单位定期存款可用于单位的资金结算业务或提现。 答案:错误 63、人民币单位定期存款可以全部或部分提前支取，不受限制。 答案:错误 64、支票的出票人可以在支票上记载自己为收款人。( ) 答案:正确 65、单位在金融机构办理定期存款时，金融机构为其开具的《单位定期存款开户证实书》也可作为质押的权利凭证。 答案:错误 66、单位定期存单处分所得偿还单位定期存单质押担保的范围后，款项有剩余的，其超出部分归贷款行所有。 答案:错误 67、会计档案的保管期限分为永久、十五年、十年、五年四类保管。( ) 答案:错误 68、单位通知存款按支取日挂牌公告的同期同档次通知存款利率计息。 答案:正确 69、单位通知存款部分支取，留存部分高于最低起存金额的，需重新填写通知存款单或凭证，从支取日计算存期。 答案:错误 70、单位通知存款部分支取，留存部分低于起存金额的予以清户，或根据存款人意愿转为其他存款。 答案:正确 71、单位客户申请更改户名的，原则上需要对原账户实行销户处理，再按照新开立账户的手续办理开户。 答案:正确 72、开户银行对一年(按对月对日计算)未发生收付活动的企业账户，可通知存款人在规定时间内来行办理销户手续(自发出通知起 30日内)逾期视同自愿销户。 答案:正确 73、贷款展期，期限应累计计算，累计期限达到新的利率期限档次时，按展期日挂牌的同档次利率计息。 答案:正确 74、在异地托收承付业务中，逾期付款天数从承付期满的次日算起。 答案:错误 75、会计档案保管期限的计算自档案形成当年度终了后的次年一月一日算起。( ) 答案:正确 76、省辖各分支行到广州分行申领重要空白凭证，可由司机或经警单人办理。( ) 答案:错误 77、我行在办理委托贷款业务时，不代垫资金，只收取手续费，不承担任何形式的贷款风险，不办理非定向委托贷款。( ) 17 答案:正确 78、短期贷款合同期内，遇利率调整不分段计息。 答案:正确 79、中长期贷款利率实行一年一定。 答案:正确 80、单位客户办理贷款业务，在客户的一个综合系统贷款帐号下，只能发放同一性质的贷款。 答案:正确 81、我行信贷证明使用“974可撤销承诺”表外科目核算。( ) 答案:正确 82、支票的出票人在支票上未加盖与该单位在银行预留签章一致的财务专用章而加盖该出票人公章的，签章人应当承担票据责任。 答案:正确 83、银团贷款是由获准经营贷款业务的多家银行或非银行金融机构，采用同一贷款协议，按商定的期限和条件向同一借款人提供资金的贷款方式。( ) 答案:正确 84、金融机构协助扣划时，应当将扣划的存款直接划入有权机关指定的帐户。有权机关要求提取现金的，金融机构不予协助。 答案:正确 85、采用汇兑结算方式时，需要转汇的，则转汇的收款人必须是原收款人。 答案:正确 86、出票人签发空头支票，银行按相关规定处以罚款，持票人无权再要求出票人赔偿。 答案:错误 87、2004年1月1日后发放的贷款按逾期万分之二点一，挤占挪用万分之五计收罚息，遇罚息利率调整分段计息。( ) 答案:错误 88、委托收款业务是收款人委托银行向付款人收取款项的一种同城、异地兼用的收款结算方式。 答案:正确 89、银行汇票的兑付有两种方式:系统内和跨系统，我行在签发现金银行汇票时，兑付行必须为交通银行。 答案:正确 90、有价单证一律纳入表外科目核算，以每张人民币一元记帐。( ) 答案:错误 91、“汇票专用章”的申领由支行提出申请，再由分行统一刻制、颁发。( ) 答案:错误 92、商业汇票的持票人超过规定期限提示付款的，丧失对其前手的追索权。 答案:正确 93、我国票据法规定:汇票上不可以记载票据法规定事项以外的其他出票事项。 答案:错误 94、我国票据法规定:汇票可以设定质押，质押时应当以背书记载“质押”字样，被背书人依法实现其质权时，可以行使汇票权利。 答案:正确 95、我国票据法规定:汇票被拒绝承兑、被拒绝付款或者超过付款提示期限的，不得背书转让;背书转让的，背书人应当承担汇票责任。 答案:正确 96、任何单位和个人不得伪造成、变造、会计凭证、会计帐簿及其他会计资料，不得提供虚假的财务会计报告。 18 答案:正确 97、我国票据法规定:付款人承兑汇票，不得附有条件;承兑附有条件的，视为拒绝承兑。 答案:正确 98、以全额保证金办理银行承兑汇票，可以不受我行承兑汇票业务审批权限的限制。 答案:正确 99、票据丧失后，持票人不得直接向人民法院提起诉讼。 答案:错误 100、我国票据法规定:票据上的签章，为签名或者盖章。 答案:错误 第二部分 零售业务 一、单项选择题 1、《储蓄管理条例》第三十三条规定:储蓄存款的所有权发生争议，涉及办理过户的，应当依法提请 处理。 A、人民法院 B、人民检察院 C、银行同业工会 D、中国人民银行 答案:A 2、经国务院批准中国人民银行决定 :从1996年 开始，不再办理新的保值储蓄业务。 A、4月1日 B、5月1日 C、6月1日 D、11月1日 答案:A 3、教育储蓄的存期分为 。 A、一年、三年和五年 B、一年、三年和六年 C、一年、二年和三年 D、二年、三年和六年 答案:B 4、教育储蓄的对象是 。 A、教育储蓄的对象为在校小学四年级(含四年级)以上的学生 B、接受非义务制教育的所有学生 C、接受义务制教育的所有学生 D、教育储蓄的对象为在校初中以上接受非义务制教育的学生 答案:A 5、教育储蓄在存期内遇利率调整，按 利率计息。 A、开户日 B、到期日 C、调整日 D、就高不就低 答案:A 6、提前兑取的2002年凭证式国债按兑取本金数额的 收取手续费。 A、1% B、2‰ C、1‰ D、2% 答案:C 7、存款人死亡后，无法定继承人又无遗嘱的，经当地公证机关证明，按财政部门规定，可转归集体 所有存款，其职工所属单位为 。 A、全民所有制企事业单位 B、集体所有制企事业单位 C、国家机关 D、群众团体 答案:B 8、2621属( )类科目。 A、资产类 B、负债类 C、损益类 D、资产负债共同类 答案:B 9、托收已到期的定期储蓄存款，原存款储蓄机构应按有关规定计算利息至( )。 A、划出日的前一天 B、划出日当天 C、划出日的次日 D、存款到期日 答案:A 10、储蓄档案的保管期限分为( )四类保管。 A、永久、15年、10年、5年 B、永久、10年、5年、1年 19 C、永久、20年、15年、10年 D、永久、15年、5年、1年 答案:D 11、有权机关要求冻结储蓄存款的期限不得超过( )。 A、3个月 B、4个月 C、5个月 D、6个月 答案:D 12、储蓄存款的所有权发生争议，涉及过户的，下列证明不作为储蓄机构办理过户或支付手续的法律 依据的有( )。 A、判决书 B、裁定书 C、调解书 D、过户证 答案:D 13、如定期存款恰逢节假日到期，造成储户不能按期取款，储户可在储蓄机构节假日前一天办理支取 存款。对此，手续上视同( )，利息计算视同( )。 A、提前支取，提前支取 B、到期支取，提前支取 C、提前支取，到期支取 D、到期支取，到期支取 答案:C 14、国库券( )部分提前支取;存期不足半年的( )利息，到期一次还本付息，逾期( )利息。 A、不办理，按活期存款利率计付，不计付; B、不办理，不计付，不计付; C、办理，不计付、计付; D、办理、按活期存款利率计付，计付 答案:B 15、无权对个人银行存款进行查询的国家机关有:( ) A、人民法院 B、公安机关 C、公证处 D、人民检察院 答案:C 16、下列对教育储蓄存款的管理规定，( ) 是不正确的。 A、教育储蓄的利率优惠是指一年期、三年期、六年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储 蓄存款利率计算; B、教育储蓄的对象为在校小学四年级(含四年级)以上的学生; C、教育储蓄可免征利息税; D、教育储蓄存款逾期支取时，逾期部分按支取日活期储蓄存款利率计息，并按有关规定征收储蓄存 款利息所得税。 答案:A 17、以下对挂失业务的处理哪一条是不正确的,( ) A、挂失到期后，补领新存单(折)或支取存款时，必须由储户本人到储蓄机构办理， 不得代办。 B、存款人申请办理挂失时，如因特殊情况不能前来银行办理，可委托他人代为办理挂失手续。 C、通过我行电话银行可办理太平洋信用卡和储蓄存折的非书面挂失和解除书面挂失。 D、网点收到事后监督退回的送件簿，必须在“单折挂失登记簿”上登记相应的归档号。 答案:C 18、下列选项中，应该征收储蓄存款利息所得个人所得税的有:( ) A、教育储蓄存款利息 B、国库券利息 C、证券保证金利息 D、企业债券利息 答案:C 19、下列人员中，享有避免双重征税协定待遇资格的有:( ) A、协约国驻华领使馆外交人员 B、十六周岁以下的中国公民 C、持协约国护照的华人 D、持中国护照的协约国居民 答案:C 20、下列科目中，余额在借方反映的有:( ) A、1011、1261 B、2151、5413 C、5031，7310 D、1011、2621 答案:A 20 21、从( )开始，《个人存款帐户实名制规定》正式实施。 A、2000年4月1日 B、2000年5月1日 C、1999年11月1日 D、2000年11月1日 答案:A 22、现行我国的储蓄存款利息所得税率为( )。 A、20% B、25% C、15% D、10% 答案:A 23、客户对各储种提取人民币现金( )元(含)以上应提前一个工作日通知取款网点。 A、五万 B、十万 C、十五万 D、二十万 答案:D 24、( )是金融机构反洗钱工作的监督管理机关。 A、中国银监会 B、国家外汇管理局 C、中国人民银行 答案:C 25、在对可疑支付交易的定义中，包括“短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出”一 项，其中“短期”的释义为:( ) A、一个月 B、15个营业日 C、7个营业日 D、10个营业日 答案:D 26、《金融机构反洗钱规定》1号令规定，金融机构应当按照规定的期限保存客户的帐户资料和交易 记录。具体要求为:帐户资料自销户日起，交易记录自交易记帐日起至少()年。 A、5 B、10 C、15 D、永久 答案:A 27、金融机构在协助有权机关进行冻结或扣划工作过程中，如有权机关对个人存款户不能提供帐户的， 金融机构应当( ) A、拒绝办理; B、要求有权机关提供该个人的居民身份证号码或其他足以确定该个人存款帐户的情况; C、要求有关机关提供帐户; D、为有权机关提供存款人帐户。 答案:B 28、以下帐户不属于个人银行结算帐户的是( ) A、支票 B、信用卡 C、定期存单 D、借记卡 答案:C 29、储蓄零售系统计提应付、应收利息的时间为 A、每季末30日 B、每季末20日 C、每年6月30日 D、每年12月20日 答案:B 30、反映待清算同城太平洋卡款项的科目为( ) A、5031 B、5032 C、5033 D、5035 答案:D 31、零售系统柜员日结处理的流程是( ) A、现金碰库——轧帐碰库——表外碰库——平帐检查 B、现金碰库——表外碰库——轧帐碰库——平帐检查 C、表外碰库——现金碰库——轧帐碰库——平帐检查 D、平帐检查——现金碰库——表外碰库——轧帐碰库 答案:B 32、零售系统人民币活期储蓄结息时间为( )，外币活期储蓄的结息时间为( ) A、每年6月30日、每年6月30日 B、每年12月20日、每年12月20日 C、每年6月30日，每年12月20日 D、每年12月30日、每年12月30日 答案:C 21 33、以下关于零售系统中客户信息管理规定表述不正确的是( ) A、客户必须凭本人有效身份证件申请，经银行审核后核发与该证件对应的唯一的客户号; B、客户号建立后，该客户名下的所有帐户均属于客户号管理。 C、网点开立客户号时，客户必须输入查询密码。 D、客户号管理下的所有帐户的查询密码为同一密码。 答案:B 34、以下关于零售系统中现金管理规定表述不正确的是( ) A、 办理超过规定金额以上的现金收付业务或领现的，必须按有关规定经过授权后才能 办理; B、 柜员制所按柜员号设立现金尾箱号 C、 柜员之间的现金调剂必须由调入柜员在调出柜员终端刷卡确认，并当场清点现金; D、 柜员营业终了或须临时碰库时按币种输入现金库存数，分币种进行碰库。如碰库不 平需查询的，柜员无须授权就可查询现金余额。 答案:D 35、以下关于零售系统中重要凭证管理规定表述不正确的是( ) A、 柜员之间可相互借调重要凭证; B、 重要凭证按小号到大号顺序发放、使用、上交、在一个顺序号段中，原则上不能跳 号; C、 重要凭证必须从最小凭证号顺号使用。 D、需要更换旧单折，必须收回原单折。 答案:A 36、以下关于零售系统中操作员管理规定表述不正确的是( ) A、业务操作员和授权人员均配发一张与其操作员号对应的操作员卡，由持卡者输入六位数密码。 B、同一操作员可以有一个以上的操作号; C、授权人员进行授权，必须按规定刷卡办理; D、操作员卡必须贯彻专人专卡专号使用的原则。 答案:B 37、以下关于零售系统中支取方式管理规定表述正确的是( ) A、本系统的支取方式有凭密支取、凭印支取、任意支取三种方式; B、储户若要更换支取方式，只能采取销旧户、开新户的办法处理; C、对使用任意支取方式的帐户，允许其补留密码或补留印鉴或补留证件; D、活期、定期一本通只能选择凭密支取方式。 答案:C 38、以下关于我行挂失业务的规定表述不正确的是( ) A、记名式的储蓄存单折其存款未被支取的可以挂失，无记名式的储蓄存单(折)不能挂失; B、储户办理正式挂失、挂失补折(单)和挂失取现可委托他人办理; C、挂失密码必须本人办理; D、储蓄存单折密码挂失7天后生效。 答案:B 39、储蓄单折挂失补(单)折或挂失取现后，对一式三联“交通银行单折、印密挂失申请书”的处理 规定表述正确的是( ) A、第一、二联送事后监督，第三联网点保管，永久留存; B、三联申请书均送事后监督，由事后监督作当日传票附件保管; C、第一联及各种证明附件，由事后监督或出现管理部门专人集中保管，据以登记“会计档案单折挂 失收文登记簿”编号;二、三联由事后监督作借方科目传票附件装订。 D、第一联退客户，二、三联由事后监督作借方科目传票附件装订。 答案:C 40、储蓄单折挂失补(单)折或挂失取现后，其归档编号通过( )传递给经办网点，据以登记归 22 档编号。 A、会计档案单折挂失收文登记簿 B、单折挂失申请书专用送件簿 C、单折挂失登记簿 D、单折口头、印密挂失、冻结登记簿 答案:B 41、不能开具个人存款证明的储蓄品种有() A、整存整取 B、通知存款 C、基金 D、教育储蓄 答案:C 42、对个人存款证明的管理规定表述不正确的是( ) A、开具存款证明不能委托他人办理; B、个人存款证明属重要空白凭证; C、银行按存款人实际存款的币种开具存款证明，不得将一种币种折合成另一种币种开列存款证明; D、在存款证明载明的期间内不得办理所述存款或国债的过户更名手续。 答案:A 43、对于个人通知存款核算规定表述不正确的是( ) A、最低支取金额为5万元; B、最低起存金额为5万元; C、可分次存入 D、按提前通知期限分一天通知和七天通知 答案:C 44、下列支付交易不属于大额支付交易的是( ) A、个人银行结算帐户短期内累计100万元以上现金收付; B、法人、其他组织和个体工商户之间金额100万元以上的单笔转帐支付; C、金额20万元以上的单笔现金支付，包括现金缴存、现金支取、现金汇款、现金汇票、现金本票解 付; D、个人银行结算帐户之间以及个人银行结算帐户与单位银行结算帐户之间金额20万元以上的款项划 转。 答案:A 45、外国居民享受税收协定待遇从 起。 A、2001年11月1日 B、2000年11月1日C、2000年10月1日 D、1999年11月1日 答案:B 46、外币储蓄存款的存期分为 。 A、三个月、六个月、一年、二年、三年、五年 B、一个月、三个月、六个月、一年、二年、三年 C、一个月、三个月、六个月、一年、二年 D、三个月、六个月、一年、二年 答案:C 47、单笔丙种定期 美圆以上或等值其他外币存款利率可以优惠。 A、200万(含200万) B、300万(含300万) C、200万(不含200万) D、300万(不含300万) 答案:B 48、携带人一次出境可以选择 家银行办理《携带证》。 A、1 B、2 C、3 D、以上都可以 答案:A 49、《外币携带证》的有效期为 。 A、自签发之日起30天内有效 B、自签发之日起3个月内有效 C、自签发之日起6个月内有效 D、自签发之日起12个月内有效 答案:A 50、银行签发《携带证》后，应留存护照、签证复印件 年备查。 A、1 B、3 C、5 D、 7 答案:C 23 51、非居民一次出境携带等值 美元以内，不需要申领携带证。 A、2500 B、3000 C、4000 D、 5000 答案:D 52、不属于经常性项目外汇收入的是 ( ) A、专利、版权 B、稿费 C、利润、红利 D、投资本金 答案:D 53、居民个人现汇帐户汇出境外用于经常项目支出的，一次性汇出的等值( )美元以下的，可直接到银行办理。 A、10000 B、20000 C、30000 D、40000 答案:A 54、居民个人现汇帐户汇出境外用于经常项目支出的，一次性汇出的等值( )万美元以上、( )万美元以下的，应当持规定的证明材料向所在地外汇局申请，经外汇局审核真实性后，凭外汇局的核准件到银行办理。 A、5 ，10 B、5，20 C、10，20 D、10，30 答案:B 55、以下不属于经常项目外汇支出的是 ( ) A、出境旅游 B、探亲 C、买股票 D、留学 答案:C 56、居民个人因出境旅游、朝觐、探亲会亲、境外就医、商务考察、被聘工作、出境定居、国际交流、境外培训、其他出境学习、外派劳务等事由需购汇时，凡其签证上标注的出境时间在半年以内的，每人每次可向银行购汇等值( )美元; A、2000 B、3000 C、4000 D、5000 答案:B 57、出境时间在半年以上(含半年)的，每人每次可向银行购汇等值( )美元。 A、2000 B、3000 C、4000 D、5000 答案:D 58、居民个人并未出境，但因缴纳境外国际组织会费、境外直系亲属救助、境外邮购等事由需购汇时，其购汇指导性限额为每人每次等值( )美元。 A、1000 B、2000 C、3000 D、4000 答案:C 59、居民个人持多次往返签证(或签注)的，可以按照本规程第四章第五条规定的购汇 指导性限额向银行购汇，但两次购汇时间的间隔不得少于( )天。 A、30 B、40 C、50 D、60 答案:A 60、居民个人办理购汇业务后，所购外汇可以汇出境外、可以持汇票、旅行支票、信用卡等携出境外，也可以提取外币现钞，但提取外币现钞的金额不得超过等值( )美元。 A、3000 B、4000 C、5000 D、6000 答案:C 61、 项不是准贷记卡的特点。 A、存款计活期利息 B、享受免息还款期待遇 C、有一定的信用额度 D、透支期限的计算算头不算尾 答案:B 62、下列说法正确的是 。 A、外币单位卡允许在境内提现 B、人民币单位卡不允许在境内存取现金 C、人民币单位卡允许在境内存取现金 D、人民币单位卡允许在ATM机上取现 答案:B 24 63、人民币单位卡账户的资金一律 。 A、从单位的基本存款账户转入 B、从一般结算户转入 C、以现钞存入 D、从货款收入转入 答案:A 64、中国人民银行规定单位卡单笔透支发生额不得超过 。 A、1万元人民币(含等值外币) B、2万元人民币(含等值外币) C、5万元人民币(含等值外币) D、10万元人民币(含等值外币) 答案: C 65、申领信用卡时，如果需要持卡人提供担保，发卡行根据 确定有效担保及担保方式。 A、申领人资产状况 B、申领人收入水平 C、申领人资信状况 D、申领人消费水平 答案:C 66、信用卡(包括准贷记卡和贷记卡)保证人对持卡人的担保范围是 。 A、包括信用额度内透支及超信用额度透支的本金 B、包括信用额度内透支及超信用额度透支的本息 C、包括信用额度内透支及超信用额度透支的本息、超限费、滞纳金 D、根据发卡金融机构与持卡人签署的协议而定 答案:D 67、发卡行对 卡是不予挂失的。 A、储值卡和IC卡内的电子钱包 B、未结清透支的信用卡 C、已结清透支的贷记卡 D、磁条损坏的借记卡 答案:A 68、 68、根据《银行卡跨行业务吞没卡处理办法》，ATM吞卡后，所属网点对在 个工作日内将无人 认领的卡片剪角处理并上交。 A、5 B、4 C、3 D、7 答案:B 69、对ATM因非吞卡指令而吞卡的，持卡人可在吞卡后 个工作日内持有效证件到网点办理领 卡。 A、5 B、4 C、3 D、7 答案:C 70、客户号的设立是根据客户的 来决定的。 A、证件号码 B、证件类型 C、证件号码与证件类型 D、姓名 答案:C 71、第三人在我行营业网点办理异地无卡存款业务时，如将存款人卡号误填为某太平洋卡卡号，从而 误将款项存入该卡帐户内，银行应如何处理, A、由受理网点对该笔交易进行抹帐处理。 B、由发卡行根据收单行的授权扣转该笔款项。 C、由存款人授权银行扣转该笔款项。 D、经银行查实确认后，由该卡申领人授权银行从该卡帐户内扣转该笔款项。 答案:D 72、如果太平洋卡申领人对交易有疑问，有权要求银行协助查询，太平洋卡申领人如在该笔交易的银 行记帐日起 ( )天内未提出异议的，则视同太平洋卡申领人认可该笔交易。 A、30 B、40 C、50 D、60 答案:D 73、“跨行通”转帐交易受理终端目前仅限于 A、网点柜面 B、自动柜员机 C、交通银行个人网银。 D、电话银行 25 答案:B 74、太平洋卡持卡人办理跨行转帐业务，( )都必须签约开通，签约即时生效。 A、转出卡 B、转入卡 C、转出卡和转入卡 答案:A 75、“全国通”柜面转帐业务，单笔转出最高限额为( )元，每日累计转出金额不限。 A、50万 B、100万 C、200万 D、300万 答案:A 76、“全国通”自动柜员机转账业务，太平洋卡单笔转出最高限额为( )元，每日累计转出金额 元。 A、5万，20万 B、10万，30万 C、20万。40万 D、30万，50万 答案:A 77、“跨行通”自动柜员机转账业务，太平洋卡单笔转出最高限额为( )元，每日累计转出金额 ( )元。 A、1万。3万 B、2万，4万 C、2万，5万 D、3万，5万 答案:C 78、太平洋卡“港澳通”业务的交易币种为( )，清算币种为( ) A、当地交易币种， 人民币 B、港元，人民币 C、港元，美元 D、当地交易币种，美元 答案:A 79、太平洋借记卡卡号由17位数字组成，每段数字各代表不同含义。 601428 × 071 ××××× × × A B C D E F 其中B段数字表示:( ) A、卡的种类 B、主附卡的区别码 C、卡的校验码 D、卡组织代码 答案:A 80、不同客户号下的太平洋卡自助转账类型不包括:( ) A、卡转活期存折 B、卡转活期一本通 C、卡转卡 D、活期存折转卡 答案:D 81、零售业务系统在柜台重置客户查询密码的交易代码为:( ) A、0261 B、0262 C、0073 D、8774 答案:B 82、以下对太平洋借记卡的管理规定，哪一项不正确,( ) A、太平洋借记卡只限申请表填列的持卡人本人使用，一律不得转让或转借。 B、太平洋借记卡不能申领附属卡。 C、太平洋借记卡的挂失手续费位10元。 D、太平洋借记卡可分为单位卡和个人卡。 答案:B 83、以下对太平洋准贷记卡的管理规定，哪一项不正确,( ) A、太平洋准贷记卡的担保方式分为保证、抵押、质押。 B、单位卡可用于商品交易和劳务供应款项的结算，但不得取现。 C、当准贷记卡存款帐户不足支付时，可在规定限额内透支，透支金额和利息须在50天归还，透支利 息自记帐日起计算，透支利率为日息万分之五。 D、普通卡的透支金额不超过5000元，金卡的透支金额不超过10000元。 答案:C 84、太平洋准贷记卡卡号第1-6位数字622256为( ) A、单位普通卡 B、单位金卡 C、个人普通卡 D、个人金卡 答案:C 85、交通银行的客户服务电话是 。 26 A、95533 B、95555 C、95559 D、95588 答案:C 86、人民币单位卡账户的资金一律 。 A、从单位的基本存款账户转 B、从一般结算户转入 C、以现钞存入 D、从货款收入转入 答案:A 87、中国人民银行规定单位卡单笔透支发生额不得超过 。 A、1万元人民币(含等值外币) B、2万元人民币(含等值外币) C、5万元人民币(含等值外币) D、10万元人民币(含等值外币) 答案: C 88、申领信用卡时，如果需要持卡人提供担保，发卡行根据 确定有效担保及担保方式。 A、申领人资产状况 B、申领人收入水平 C、申领人资信状况 D、申领人消费水平 答案:C 89、太平洋准贷记卡持卡人使用信用额度取现的，每卡每日不得超过( )元; A、2000 B、3000 C、4000 D、5000 答案:A 90、以下对太平洋准贷记卡申领规定表述不正确的是( ) A、个人主卡申领人可为其配偶及具有民事行为能力的直系亲属申领不超过三张的附属卡; B、主持卡人不能代领附属卡; C、领卡时，领卡人需签名确认; D、单位卡的领取须凭申领单位介绍信和代领人本人有效身份证件领卡。 答案:B 91、目前我行以美元为存款币种的存单的最高质押率为 。 A、70% B、80% C、90% D、100% 答案:C 92、个人质押贷款中，借款人按期还清贷款本息后，凭 取回质押存单(折)。 A、身份证 B、押品保管收据 C、贷款合同 D、质押存单(折)复印件。 答案: B 93、我行外币质押贷款发放币种为 。 A、人民币 B、外币存单上面额币种 C、美元 D、人民币和美元 答案:A 94、个人住房贷款最长年限为 。 A、20年 B、30年 C、40年 D、50年 答案:B 95、我行个人住房商业性贷款额度最高为购房总价款的 。 A、60% B、70% C、80% D、90% 答案:C 96、个人质押贷款中，如贷款逾期满 ，我行可实行强制还款。 A、3天 B、10天 C、15天 D、1个月 答案:D 97、目前我行个人贷款业务规定，男性借款人的一般年龄限制为 。 A、18-50岁 B、20-60岁 C、18-60岁 D、16-60岁 答案: C 98、目前我行个人贷款业务规定，女性借款人的一般年龄限制为 。 A、18-55周岁 B、18-50周岁 C、18-60周岁 D、20-50周岁 答案:B 99、个人住房贷款中，借款人如需变更还款方式，每年可申请 。 27 A、1 次 B、2 次 C、3次 D、多次 答案:A 100、申请小型设备贷款的期限最长不超过 年。 A、1年 B、2年 C、3年 D、5年 答案:D 二、多项选择题:进制 1、我行储蓄存款自动转存的品种有 。 A、活期储蓄转定期储蓄 B、活期储蓄转零存整取储蓄 C、存本取息储蓄利息转活期储蓄 D、存本取息储蓄利息转零存整取储蓄 答案:A B C D 2、因侦查、起诉、审理案件需查阅与案件有关的储蓄存款，可向储蓄机构提出县级以上或县级正式 查询公函进行查询的机构为 。 A、人民法院 B、人民检察院 C、公安机关 D、监察机关 答案:A B C D 3、储蓄存款的所有权发生争议，涉及办理过户的，应当依法提请人民法院处理。储蓄机构办理过户 手续的依据是具有法律效力的 。 A、所有权争议书 B、判决书 C、裁定书 D、调解书 答案:B C D 4、存款人死亡后，无法定继承人又无遗嘱的，经当地公证机关证明，按财政部门规定，上缴国 库收归国有的存款，其职工所属单位为 。 A、全民所有制企事业单位 B、集体所有制企事业单位 C、国家机关 D、群众团体 答案:A C D 5、教育储蓄的存期分为 。 A、一年 B、三年 C、五年 D、六年 答案:A B D 6、储蓄业务中属永久保管的档案有( )。 A、营业日报表 B、单折挂失登记簿 C、汉字缺字记录簿 D、移植清单 答案:B C D 7、在年终决算日日终前的帐务处理中，储蓄网点( )余额必须上划会计部门。 A、暂收款项科目、B、暂付款项科目C、外汇兑换科目 D、损益类科目 答案:C D 8、根据广东银联的规定，市民在跨行ATM提款时，扣了帐出不了钞，可到( )地点投诉。 A、 发卡行任一网点 B、柜员机所在网点 C、发卡行客户服务电话 D、广东银联电话投诉热线 答案:A B C D 9、( )无权对个人的银行存款进行扣划。 A、人民法院 B、税务机关 C、人民检察院 D、公安机关 答案: C D 10、有权对个人的银行存款进行查询、冻结、扣划的国家机关有( )。 A、人民法院 B、税务机关 C、海关 D、国家安全机关 答案:A B C 11、( )可作为我国公民个人存款账户实名制证件。 A、居民身份证 B、户口簿 C、护照 D、军人证 E、武警证 答案:A B C D E 28 12、( )可作为港澳台居民的个人存款账户实名证件。 A、港澳居民来往内地通行证 B、台湾居民来往大陆通行证 C、护照 D、台湾居民其他有效旅行证件 E、香港身份证 答案:A B C D 13、属于人民币可疑支付交易的有:( ) A、短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出; B、由于企业性质、业务特点的需要，周期性发生大量资金收付; C、个人银行结算帐户短期内累计100万以上现金收付; D、金额20万元以上的单笔现金汇票解付。 答案:A C 14、下列有关通过电子渠道进行的挂失交易的说法是正确的。( ) A、太平洋万事顺借记卡、准贷记卡在电话银行办理的挂失为口头挂失。 B、我行太平洋万事顺借记卡、准贷记卡通过网上银行、电话银行进行的挂失为非书面的正式挂失。 C、通过网银、电话银行办理挂失需收取手续费，并由系统在卡帐户内自动扣收。 D、通过网银、电话银行办理挂失后，持卡人无需到柜台补办书面手续。 答案:B C 15、符合定活两便储种的管理规定有: A、最低起存金额50元，多存不限; B、按其整数倍发售，本金一次存入; C、约定存期，随时支取，但不能分次支取。 D、存单为记名式，按实名制有关规定办理开户手续，可随时支取和办理挂失手续，预留密码的存单可以在本行辖内各储蓄网点支取。 答案:A B D 16、符合人民银行定活两便储蓄的有关计息规定有 A、存期不限，存期不满三个月的，按实际天数计付活期利息; B、存期三个月以上(含三个月)，不满半年的，整个存期按支取日定期整存整取三个月存款利率打六 折计息; C、存期半年以上(含半年)，不满一年的，整个存期按支取日定期整存整取半年期存款利率打六折计 息; D、存期在一年以上(含一年)，无论存期多长，整个存期一律按支取日定期整存整取一年期存款利率 打六折计息，同时按国家规定征收个人利息所得税。 答案:A B C D 17、能开立定活两便存款的重要空白凭证有:( ) A、活期一本通 B、大额特种存单 C、定活两便喜庆存单 D、定期一本通 答案:A B C 18、对金融机构协助有权机关查询资料时，有权机关根据需要可以( ) A、抄录 B、复制 C、照相 D、带走原件 答案:A、B、C 19、人民法院扣划被执行人在金融机构存款的，执行人员应当出示:( ) A、本人工作证和执行公务证 B、法院扣划裁定书 C、协助扣划存款通知书 D、附生效法律文书副本 答案:A、B、C D 20、下列款项可以转入个人银行结算帐户:( ) A、工资、奖金收入 B、稿费、演出费等劳务收入 C、单位资金 D、农、副、矿产品销售收入 答案:A B D 21、单位从其银行结算帐户支付给个人银行结算帐户的款项，每笔超过5万元的，应向其开户银行提 29 供的付款依据有: A、代发工资协议和收款人清单 B、奖励证明 C、借款证明 D、发票 E、税收征管部门的证明 答案:A B C E 22、在储蓄3.0零售系统中，反映综合核算的会计凭证和报表种类有:( ) A、科目日结单 B、营业日报表 C、表外日报表 D、补充报表(一)、(二) 答案:A B C D 23、可开具个人存款证明的储蓄品种有( ) A、整存整取 B、零存整取 C、国债 D、活期存款 答案:A B C D 24、禁止开具个人存款证明的储蓄品种有( ) A、太平洋卡下无单折存款 B、已办理挂失的储蓄存款 C、已用于质押的储蓄存款 D、被司法部门实施冻结止付的储蓄存款 答案: B C D 25、对个人存款证明定义表述不正确的是( ) A、个人存款证明具有担保作用 B、个人存款证明可挂失 C、个人存款证明可转让、流通 D、个人存款证明可作为支取凭证 答案:A B C D 26、遇以下情况，个人通知存款按支取日挂牌公告活期存款利率计息: A、实际存期不足通知期限的; B、未提前通知而支取的; C、支取金额不足最低支取金额的; D、支取金额超过通知金额的; 答案:A B C 27、乙种存款的对象是 。 A、持境外护照的外国人 B、已取得国外永久居留权的华侨 C、港澳台同胞 D、定居在中国人民共和国境内的外国人(包括无国籍人) 答案:A B C 28、外币定期存款的利率档次有( )。 A、1个月 B、三个月 C、6个月 D、二年 E、三年 答案:A B C D 29、因出国旅游到银行办理购汇业务所出国旅游许提供的证件包括: A、因私护照及有效签证(持团体签证者，可持经旅行社盖章确认的团体签证复印件)B、B、身份证 或户口簿。 C、工作证 D、当地公安机关证明 答案:A B 30、下列外汇交易属于可疑外汇现金交易( ) A、居民个人银行卡、储蓄帐户频繁存、取大量外币现金，与持卡人(储户)身份或资金用途明显不符的; B、居民个人在境内将大量外币现金存入银行卡，在境外进行大量资金划转或提取现金的; C、居民个人通过现汇帐户在国家外汇管理局审核标准以下频繁入帐、提现或结汇的; D、非居民个人频繁携带大量外币现金入境存入银行后，要求银行开旅行支票或汇票带出的; E、非居民个人银行卡频繁存入大量外币现金的; 答案:A B C D E 31、下列外汇交易属于可疑外汇非现金交易( ) A、居民个人外汇帐户频繁收到境内非同名帐户划转款项的; B、居民个人频繁收到从境外汇入的大量外汇再集中原币种汇出，或集中从境外汇入大量外汇再频繁多笔原币种汇出的; C、非居民个人外汇帐户频繁收到境外大量汇款，特别是从生产、贩卖毒品问题严重的国家(地区) 30 汇入款项的; D、居民、非居民个人外汇帐户有规律出现大额资金进帐，第二日分笔取出，然后又有大额资金补充， 次日又分笔取出的。 答案:A B C D 32、太平洋人民币借记卡按功能可以分为 。 A、转账卡; B、专用卡 C、储值卡 D、消费卡 答案:A B C 33、持卡人可通过 查询太平洋卡余额。 A、月结单 B、交通银行客户服务热线 C、电话银行 D、营业网点 答案:A C D 34、下列表述正确的有 。 A、个人备用金存款帐户余额不足支付时，可在发卡机构规定的的信用额度内透支，透支期限最长为 60天(含)。 B、太平洋卡办理挂失后，持卡人可向受理行申请紧急取现，次数不限。 C、个人卡使用信用额度取现的，同一客户号下，所有太平洋卡帐户每日不得超过2000元(含)。 D、线路发生故障时，持卡人通过人工授权的方式，在受理网点柜面办理手工压卡取现， 答案:A C D 35、发卡银行可通过下列 途径追偿透支款项和诈骗款项。 A、扣减持卡人保证金，依法处理抵押物和质押物 B、向保证人追索透支款项 C、通过司法机关的诉讼程序进行追偿 D、依法处理抵押物和质物 答案:A B C D 36、根据《中华人民共和国刑法》及相关法规对单位和个人进行处理的情况有 。 A、骗领、冒用信用卡的 B、伪造、变造银行卡的 C、恶意透支的 D、利用银行卡及其机具欺诈银行资金的 答案:A B C D 37、太平洋卡主卡持卡人可为其 办理太平洋卡附属卡。 A、父亲 B、哥哥 C、侄子 D、丈夫 答案:A D 38、遇到以下哪些情况，太平洋借记卡持卡人须出示身份证件 。 A、在营业网点柜面存款 B、在营业网点柜面取款 C、在营业网点柜面转账 D、在特约商户消费 答案:B C D 39、目前与交通银行共同发行太平洋卡的国际组织是 。 A、威士国际组织 B、运通公司 C、万事达国际组织 D、JCB国际组织 答案:A C 40、持卡人在使用太平洋卡过程中，以下哪些业务需支付手续费 。 A、异地消费 B、同城跨行取款 C、异地存款 D、同城跨行消费 答案:B C 41、持卡人持有效证件到吞卡网点办理领取非吞卡指令而吞卡的，网点核对相关资料，对满足条件的， 予以领卡，对所需满足的条件，以下描述正确的是 。 A、持卡人身份证件上的姓名与所领卡片正面字母(拼音)或背面签名一致 B、持卡人身份证件及所领卡片通过交易密码验证 C、能确认所领卡片持卡人身份的其他法律认可的方式 答案:A B C 31 42、以下符合太平洋借记卡交易方式及交易凭证规定的条款有: A、凡使用太平洋卡申领人的密码进行的交易，均视同太平洋卡申领人本人所为。 B、依据密码等电子数据信息办理的各类交易所产生的电子信息交易记录均为该项交易的有效凭证。 C、凡不需要使用密码的交易，则记载有太平洋卡申领人签名的交易凭证为该项交易的有效凭证。 D、太平洋卡申领人领取太平洋卡时，应立即在太平洋卡背面的签名栏内签上与申请表上相同的姓名， 并在用卡时使用此签名，否则由此产生的损失有太平洋卡申领人承担。 答案:A B C、D 43、太平洋卡申领人遗失太平洋卡或遗忘密码的，如有下列情况之一，银行不承担任何责任，所有损 失由太平洋卡申领人本人承担: A、密码重置前使用密码进行进行的各项交易; B、挂失手续办理完成前发生的太平洋卡下的所有交易; C、太平洋卡申领人未在太平洋卡背面签名而被他人冒用的; D、太平洋卡申领人未保管好其有效的身份证件或因密码泄露而被他人冒用的 答案:A B C、D 44、目前开通“全国通”转帐交易受理终端有: A、网点柜面 B、自动柜员机 C、交通银行个人网银 D、电话银行 答案:A B C、 45、在办理太平洋卡卡卡转帐签约及撤销签约时，需 A、持卡人本人持卡 B、持卡人有效证件 C、在网点柜面刷卡; D、凭交易密码办理， 答案:A B C、D 46、太平洋卡“港澳通”业务包括 A、ATM查询、取现 B、消费、消费撤销 C、预授权(准贷记卡和贷记卡)、预授权撤销(准贷记卡和贷记卡) D、预授权结算(准贷记卡和贷记卡)、退货等。 答案:A B C D 47、可在港澳地区贴有“银联”标识的ATM终端或商户办理“港澳通”业务的太平洋卡包括: A、“银联”标识太平洋人民币借记卡 B、“银联”标识准贷记卡 C、“银联”标识贷记卡 答案:A B C 48、我行持卡人凭卡取款的方式有( ) A、手工压卡取款 B、通过终端系统刷卡取款 C、无卡取卡 D、ATM机取 款 答案:A B D 49、根据中国银联的有关规定，目前“港澳通”预授权业务只限于 A、“银联”标识太平洋人民币借记卡 B、“银联”标识准贷记卡 C、“银联”标识贷记卡 答案:B C 50、太平洋准贷记卡的功能包括:( ) A、消费 B、存取款 C、紧急取现 D、免息还款期 答案:A B C 三、判断题: 1、教育储蓄最低起存金额为50元，没有上限。 答案:错误 2、能够提供全日制非义务教育学生证明的教育储蓄无须缴纳利息所得税。 32 答案:正确 3、凡因户口迁移办理教育储蓄异地托收的，凭相关证明可随时办理。 答案:错误 4、教育储蓄存款，如不能提供“证明”的，不享受利率优惠，但可免征个人存款利息所得税。 答案:错误 5、教育储蓄存款以学校提供的正在接受非义务教育的学生身份证明作为支取本金和利息的依据。每份“证明”同一年份可享受多次优惠。 答案:错误 6、教育储蓄逾期支取，其超过原定存期的部分，按支取日活期存款利率计付利息，并按有关规定征收储蓄存款利息所得税。 答案:正确 7、活期储蓄存款，每年的7月1日为结息日，以6月30日挂牌的活期存款利率结算利息一次，所得利息单列，不并入存款本金起息。 答案:错误 8、活期储蓄存款如果不到结息日储户全部提取活期储蓄存款，按结息日银行挂牌公告的活期储蓄存款利率计算，利息算至清户日。 答案:错误 9、1993年3月1日之后存入的整存整取定期储蓄存款，在原定存期内，如遇存款利率调高，执行分段计息的办法。 答案:错误 10、存本取息储蓄存款在约定存期内如需提前支取，利息按开户日当日银行挂牌公告的活期储蓄存款利率计息，存期内已支取的定期储蓄利息无需扣回。 答案:错误 11、储户持存本取息存款凭证按约定日期支取利息，不得提前支取利息。如逾期取息，以后可随时取息，同时计付复利。 答案:错误 12、存本取息定期储蓄存款储户如有急需，可办理部分提前支取或全部本金提前支取。 答案:错误 13、存本取息定期储蓄存款逾期支取本金时，逾期部分按开户日挂牌的同档次零存整取利率计息。 答案:错误 14、零存整取储蓄存款中途如有漏存，按漏一补三的规定，但在存期内只能采用一次规定。 答案:错误 15、定期储蓄的到期日一律按对年、对月、对日计算。不论大月、小月、平月、闰月、每月均按30 天计算。全年按360 天计算。 答案:正确 16、1993年3月1日后新存入的定期储蓄存款，逾期支取时，其超过原定存期的部分，按活期利率的变动分段计付利息。 答案:错误 17、1993年3月1日后新存入的定期储蓄存款，部分提前支取的，提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，其余部分到期时按存单开户日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。 答案:错误 18、储户办理储蓄存单(折)正式挂失手续七天后，已挂失的存单(折)可以提取现金或补开存单，对补开未到期的储蓄存单可变更存单户名。 答案:错误 19、查询人因侦查、起诉、审理案件需查阅与案件有关的储蓄存款，储蓄机构可提供原帐册。 答案:错误 33 20、存款人死亡后，合法继承人为证明自己的身份和有权提取该项存款，应向储蓄机构所在地的公证处申请办理公证书。 答案:错误 21、存款人死亡后，合法继承人为证明自己的身份和有权提取该项存款，应向储蓄机构所在地的公证处申请办理继承权证明书，尚未设立公证处的地方向县、市公安机关申请。 答案:错误 22、国外华侨和港澳台同胞等在国内储蓄机构的存款，如存款人死亡，其国内合法继承人凭存款人死亡证明向存款人所在地的公证处申请办理继承权证明书。 答案:错误 23、无法定继承人又无遗嘱的储蓄存款，上缴国库或转归集体所有的存款按活期利率计息。 答案:错误 24、存款人死亡后，财产继承人因身在外地且年龄较大行动不便，不能提供存单时，可以委托他人代为办理存单挂失手续。 答案:正确 25、频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付属可疑支付交易。 答案:正确 26、丙种存款的对象仅指中华人民共和国境内的中国人，不包括外国人。 答案:错误 27、自1999年11月1日起我国对外币储蓄存款利息一律征收20%的利息税。 答案:错误 28、外汇存款按存款对象可分为甲、乙、丙三种，其中丙种存款统称为外币储蓄存款。 答案:错误 29、一次性解付外币现钞5万美元以上(含5万美元)的，境内居民个人应持相应的凭证和证明材料到银行办理。 答案:错误 30、个人外汇账户一次性存入等值1万美元(含1万美元)以上的，由银行登记备案后办理。 答案:正确 31、对储蓄存款利息所得，按照每次取得的本息金额计征个人所得税。 答案:错误 32、银行出具的注明已扣税款的利息清单，视同完税证明。 答案:正确 33、现汇是指由港、澳、台地区或境外汇入外汇或携入的外汇票据的款项，可直接用于对外结算的款项。 答案:正确 34、银行可办理境内居民个人与其直系亲属境内外币账户的资金划转。直系亲属的证明文件仅指户口簿、公证机构出具的证明文件。 答案:错误 35、银行在办理外币储蓄异地托收时，将托收金额按照当日挂牌汇率的买入价折算人民币后收取手续费。 答案:错误 36、存款证明书适用于在我行存有外汇乙、丙种存款及人民币储蓄存款的个人，存款证明书只证明该存款人在开证时点拥有在我行的相应存款。 答案:正确 37、人民币存款证明可向所有愿意接受人民币存款证明的国家开具。 答案:错误 38、若开具1张有三张存单的存款证明书，不论金额大小，统一收取人民币20元整。 34 答案:正确 39、我行不开具人民币存款证明。 答案:错误 40、交通银行的存款证明书作为一般凭证进行管理。 答案:错误 41、根据客户要求，在存款证明复印件、存单复印件上可以加盖我行的业务受理章。 答案:错误 42、外币携带证是由外管局签发的用于居民、非居民携带外币或外币支付凭证出境的一种证明文书。 答案:错误 43、境内居民携带超过等值10000美元的，原则上不开立《携带证》。对已开立《携带证》的客户， 必须在其护照上盖上“外币携带证已办”章。 答案:正确 44、当日存、取、结售汇外币现金单笔或累计等值1万美元以上属大额外汇资金交易。答案:正确 45、银行卡是指由商业银行(邮政金融机构)向社会发行的，必须具有消费信用、转账 结算、存取现金等全部功能的信用支付工具。 答案:错误 46、银行卡根据发行对象不同可分为信用卡和借记卡。 答案:错误 47、借记卡按功能不同可分为转账卡、专用卡和储值卡三大类。 答案:正确 48、专用卡是指具有专门用途、在特定区域使用的借记卡，所谓专门用途是指在百货、餐饮、饭店、 娱乐行业使用。 答案:错误 49、发卡银行根据持卡人要求将其资金转至卡内储存，交易时直接从卡内扣款的预付钱包式借记卡称 为转账卡。 答案:错误 50、目前中国人民银行规定银行卡的透支利率是每天万分之五。 答案:正确 51、太平洋卡卡面上的各类要素是识别卡类、办理挂失和确定太平洋卡是否有效的重要依据。 答案:正确 52、太平洋人民币准贷记卡卡号的第六位若为5，则说明该卡是单位普通卡。 答案:错误 53、太平洋人民币准贷记卡的卡号共有17位。 答案:错误 54、目前太平洋卡人民币借记卡的卡号共有20位。 答案:错误 55、在太平洋人民币准贷记卡卡面上标有01/02，则说明此卡有效期为2001年2月。答案:错误 56、若在太平洋人民币借记卡卡面上标有2002/09，则说明该卡的有效期为2002年9 月。 答案:错误 57、持卡人持一张太平洋卡，因为磁条损坏而办理了补卡业务，补卡后该卡的有效期比原来延长了。 答案:错误 58、太平洋卡持卡人在商户进行消费时，除需支付的消费金额外，还应支付一定的手续费。 答案:错误 59、持卡人在异地他行POS机上进行消费时，必须按每笔2元支付手续费。 答案:错误 35 60、太平洋人民币借记卡在一般情况下为先存款后用款，但在紧急情况下，也可进行透支使用。 答案:错误 61、卡储互转是指持卡人在同一客户号下可实现卡与无单折储蓄、无单折储蓄与卡之间的互相实时转账。 答案:正确 62、交行客户号与交行各帐号之间的关系为:一个客户号可对应多个卡号，一个卡号也可对应多个客户号。 答案:错误 63、太平洋卡主附卡因共用同一个账户，故对应同一个客户号。 答案:错误 64、所有太平洋卡都能进行卡转无单折储蓄账户的操作。 答案:错误 65、凡年满十八周岁且有稳定收入的居民个人，都可向当地发卡机构提出书面申请，申领太平洋个人准贷记卡。 答案:错误 66、太平洋卡主卡持卡人可为其指定的任一人办理附属卡。 答案:错误 67、太平洋卡申请表、领用合约是交通银行向太平洋卡持卡人提供的明确双方权责的契约性文件，持卡人签字，即表示接受其中各项约定。 答案:正确 68、太平洋人民币卡存款户的结息日期为每年的十二月二十日。 答案:错误 69、太平洋卡持卡人所获得的存款利息可免缴利息税。 答案:错误 70、目前，太平洋个人卡在交行ATM上每日的取现最高累计金额为3000元。 答案:错误 71、太平洋卡主附卡之间的资金划转，可通过转账交易完成。 答案:错误 72、对于太平洋卡异地跨系统取款交易，我行收取手续费的标准为2元+异地取款手续费。 答案:正确 73、太平洋卡员工卡主卡在联网行取现时，可免收结算手续费。 答案:错误 74、太平洋员工卡附属卡在联网行取现和转账时，对单笔交易金额在5万元(含)以下的，可免收结算手续费。 答案:错误 75、对于异地太平洋人民币借记卡联网交易的存、取款和转账(ATM、CDM)手续费，由发卡行从持卡人账户中扣除或向持卡人收取现金。 答案:错误 76、若太平洋人民币借记卡持卡人在异地交行ATM机上进行取款交易，此时持卡人卡内余额为1000元，持卡人输入取款金额为1000元，则持卡人实际取到的款项金额为995元 答案:错误 77、若太平洋人民币借记卡持卡人在异地非交行ATM机上进行取款交易，此时持卡人卡内余额为2000元，持卡人输入取款金额为1000元，则持卡人实际取到的款项金额为1000元，账户内扣款金额为1005元。 答案:错误 36 78、持卡人于2002年1月10日办理了太平洋人民币准贷记卡销卡手续，2002年1月15日卡中心收到一张交易日期为2002年1月5日的签购单，由于客户已经进行了销卡，故卡中心对此签购单进行退票。 答案:错误 79、持卡人于2002年1月10日办理了太平洋人民币准贷记卡销卡手续，并于同年2月26日办理了销户手续，2002年2月27日卡中心收到一张交易日期为2002年1月5日的签购单，由于客户交易日期在销卡日期之前，故此笔消费应由持卡人承担。 答案:错误 80、太平洋卡单位卡每日在ATM取款的累计金额不得超过5000元。 答案:错误 81、太平洋借记卡、准贷记卡异地柜面取现手续费按取现金额的0.5%，最低10元/笔，最高100元/笔 答案:错误 82、太平洋借记卡、准贷记卡系统内异地自助设备取现手续费为取现金额的0.8%，最低2元/笔， 答案:正确 83、太平洋卡异地存款手续费为1%，最高不超过10元。 答案:错误 84、太平洋借记卡、准贷记卡系统内异地柜面取现手续费为取现金额的1%，最低10元/笔，最高100元/笔 答案: 正确 85、太平洋卡交行系统内异地转帐，柜面、自助设备、网上银行，均按转帐金额的0.05%收取，最低5元/笔，最高50元/笔。 答案:错误 86、太平洋人民币磁条卡持卡人在到发卡机构办理销卡手续7天后，均可办理销户手续。答案:错误 87、太平洋人民币准贷记卡持卡人遇准贷记卡遗失，可向发卡机构要求提供一次性紧急 取现服务。 答案:错误 88、太平洋人民币准贷记卡办理紧急取现服务属一次性服务，最高取款限额均为500元。 答案:错误 89、太平洋卡持卡人备用金账户若发生透支，应以交易日发生透支的当天开始起息。 答案:错误 90、单位卡不得用于20万以上的商品交易、劳务供应款项的结算。 答案:错误 91、单位卡不得提取现金，但可以办理现金存款业务。 答案:错误 92、我行的个人质押贷款，质押品的种类仅指本外币定期存单、折。 答案:错误 93、只要是凭证式国债就可以质押贷款。 答案:错误 94、个人质押贷款的贷款起点金额是10000元。 答案:错误 95、个人凭证式国债质押贷款额度起点为1000元。 答案:错误 96、个人商铺贷款、个人小型设备贷款、个人周转性流动资金贷款和个人临时贷款是属于经营类的个人贷款。 答案:正确 97、目前我行个人贷款业务不开办个人股票质押贷款业务。 37 答案:正确 98、目前，在个人贷款产品投向方面，应重点发展个人经营类贷款，谨慎操作个人消费类贷款。 答案:错误 99、目前，我行应积极开办个人股票质押贷款、股本金贷款、无指定用途贷款、零首付贷款和个人综合授信业务。 答案:错误 100、在个人贷款业务中，只要借款人有还款能力及有抵押物作为还款来源，不用对第一还款来源进行调查和审查。 答案:错误 101、银行与借款人建立借贷关系的前提是有可靠的第一还款来源。 答案:正确 102、个人贷款业务的借款人第一还款来源是指借款人有还款能力。 答案:错误 103、在个人贷款业务中，借款抵押物是第二还款来源。 答案:正确 104、个人贷款业务中，还款能力由借款人的职业、职称、工龄、收入、家庭负担等因素综合决定。 答案:正确 105、信用卡透支不属于个人消费信贷类产品范畴。 答案:错误 第三部分 出纳业务 一、单项选择 1、《人民币管理条例》规定，故意毁损人民币的，由公安机关给予警告，并处以( )万元以下的罚款。 A、1万元 B、2万元 C、3万元 D、4万元 答:A 2、中国人民银行至今总共发行人民币纸币有( )套。 A、一套 B、二套 C、三套 D、四套 E、五套 答:E 3、下列防伪标记( )不属于中国人民银行第五套人民币20元纸币的防伪措施。A、手工雕刻 头像 B、隐形面额数字 C、双色横号码 D、阴阳互补对印图案 E、凹印接线印刷 答:D 4、《人民币管理条例》规定，印制人民币的企业和有关人员未将合格的人民币产品全部 解缴中国人民银行人民币发行库的，由中国人民银行给予警告，没收违法所得，并处违法所得( )以下的罚款。 A、1倍 B、2倍 C、四倍 D、6倍 E、1倍以上至3倍 答:E 5、《人民币管理条例》规定，印制人民币的企业和有关人员未按照中国人民银行的规定将不合格的人民币产品全部销毁的，由中国人民银行给予警告，没有违法所得的，处( )以下的罚款。 A、5000元以上至1万元 B、5000元以上至5万元 C、1万元以上至5万元 D、1 万元以上至10万元 38 答:D 6、下面哪一项( )不属五好钱捆的整点标准。 A、点准 B、剔残 C、夹版 D、捆紧 E、盖章清楚 F、敦齐 答:C 7、中国人民银行不宜流通人民币挑剔标准规定纸币票面缺少面积在( )平方毫米以上的属不宜流通纸币。 A、10 B、20 C、30 D、40 答:B 8、中国人民银行不宜流通人民币挑剔标准规定纸币票面污渍、涂写字迹面积超过( )平方厘米的属不宜流通纸币。 A、1 B、2 C、3 D、4 答:B 9、中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法规定金融机构在收缴假币过程中一次性发现假人民币( )张(枚)以上的，应立即报告当地公安机关，提供有关线索。 A、5(含5张) B、10(含10张) C、15(含15张) D、20(含20张) 答:D 10、办理人民币存取款业务的金融机构违反《人民币管理条例》规定，将停止流通的人民币对外支付的，由中国人民币银行给予警告，并处以( )的罚款;对直接责任的主管和其他直接责任人员，依法给予纪律处分。 A、1000元以下 B、1000元以上3000元以下 C、1000元以上5000元以下 D、1000元以上 答:C 11、中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法规定持有人对被收缴货币的真伪有异议，可以自收缴之日起( )个工作日内，持《假币收缴证》直接或通过收缴单位向中国人民银行当地分支机构或中国人民银行授权的当地鉴定机构提出书面鉴定申请。 A、2 B、3 C、4 D、5 E、6 答:B 12、中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法规定，假币收缴金融机构应当自收到中国人民银行分支机构或中国人民银行授权的鉴定机构的鉴定通知之日( )个工作内，将需要鉴定的货币送达鉴定单位。 A、2 B、3 C、4 D、5 E、6 答:A 13、中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法规定，金融机构有下列行为之一，且涉及假人民币的，对金融机构处以( )罚款。?发现假币而不收缴的。 ?未按本办法规定程序收缴假币的。?应向人民银行和公安机关报告而不报告的。 A、1000元以上1万元以下 B、3000元以上1万元以下 C、1000元以上5万元以下 D、3000元以上5万元以下 答:C 14、中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法规定，金融机构有下列行为之一，且涉及假外币的，对金融机构处以( )罚款。?发现假币而不收缴的。?未按本办法规定程序收缴假币的。?应向人民银行和公安机关报告而不报告的。?截留或私自处理收缴的假币，或使已收缴的假币重新流入市场的。 A、1000元以上 B、1000元以下 C、3000元以下 D、3000元以下 答:B 15、办理人民币存取款业务的金融机构违反《人民币管理条例》规定，将残缺、污损的人民币对外支付，由中国人民币银行给予警告，并处以( )的罚款;对直接责任的主管和其他直接责任人员， 39 依法给予纪律处分。 A、1000元以下 B、1000元以上3000元以下 C、1000元以上5000元以下 D、1000元 以上 答:C 16、中国人民银行关于大额现金支付管理的通知规定，储蓄帐户一次性提取现金( ) 以上的，应请取款人必须至少提前一天以电话方式预约，以便银行准备现金。 A、5万元(含5万元) B、10万元(含10万元) C、15万元(含15万元) D、 20万元(含20万元) 答:D 17、、中国人民银行关于大额现金支付管理的通知规定，对一日一次性从储蓄帐户(含 银行卡户)提取现金( )以上的，储蓄机构柜台人员应请取款人提供有效身份证件，并经储蓄机构负责人核实后予以支付。 A、1万元(不含1万元) B、3万元(不含3万元) C、5万元(不含5万元) D、10万元(不含10万元) 答:C 18、中国人民银行残缺污损人民币兑换办法规定，残缺、污损人民币持有人对金融机构认定的兑换结果有异议的，经持有人要求，金融机构应出具认定证明并退回该残缺、污损人民币。持有人可凭认定证明到中国人民银行分支机构申请鉴定，中国人民银行应自申请日( )个工作日内做出鉴定并出具鉴定书。 A、3 B、5 C、6 D、10 答: B 19、中国人民银行残缺污损人民币兑换办法规定，能辨别面额，票面剩余( )以上，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额全额兑换。 A、三分之二(含) B、二分之一(含) C、四分之三(含) D、五分之四(含) 答:C 20、中国人民银行残缺污损人民币兑换办法规定，能辨别面额，票面剩余( )以下，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额的一半兑换。 A、二分之一(含)至以上 B、二分之一(含)至三分之二 C、二分之一(含)至四分之三) D、五分之四(含) 答:C 21、《人民币管理条例》规定，装帧流通人民币和经营流通人民币，应当经( )批准。 A、商业银行 B、城乡信用社 C、 邮政储蓄的业务机构 D、中国人民银行 答:D 22、中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法规定，中国人民银行分支机构和中国人民银行授权的鉴定机构货币真伪时，应当至少有( )鉴定人员同时参与，并做出鉴定结论。 A、一名 B、两名 C、三名 D、四名 答:B 23、中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法规定，中国人民银行分支机构和中国人民银行授权的鉴定机构应当自受理鉴定之日起( )个工作日内，出具《货币真伪鉴定书》。 A、5 B、10 C、15 D、20 答:B 24、中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法规定，持有人对金融机构作出的有关收缴或鉴定假币的具体行政行为有异议，可在收到《假币收缴凭证》或《货币真伪鉴定书》之日起( )个工作日内向直接监管该金融机构的中国人民银行分支机构申请行政复议，或依法提起行政诉讼。 A、10 B、20 C、30 D、60 答:D 40 25、1999年10月1日，中国人民银行开始陆续发行第五套人民币，合计( )种面额。 A、100元、50元、20元、10元、5元、1元、5角、1角 B、100元、50元、20元、10元 C、100元、50元、20元、10元、5元 D、100元、50元、20元、10元、5元、1元 答:A 26、我国第五套人民币100元纸币的防伪措施有( )。 A、红蓝彩色纤维丝、固定人像水印、白水印、全息磁性开窗安全线、双色号码 B、红蓝彩色纤维丝、固定人像水印、白水印、 C、红蓝彩色纤维丝、固定人像水印、白水印、全息磁性开窗安全线、 D、红蓝彩色纤维丝、固定人像水印、 E、红蓝彩色纤维丝、固定人像水印、双色号码 答:D 27、办理人民币存取款业务的金融机构违反人民币管理条例，将伪造、变造的人民币对外支付的，由 中国人民银行给予警告，并处( )以下的罚款。 A、1000元以下 B、1000元以上5万元 C、1000元以上3万元 D1000元以上 答:B 28、办理人民币存取款业务的金融机构违反人民币管理条例，有偿提供鉴定人民币真伪服务的，由中 国人民银行给予警告，并处( )以下的罚款。 A、1000元以下 B、1000元以上5万元 C、1000元以上3万元 D 1000元以上 答:B 29、办理人民币存取款业务的金融机构违反人民币管理条例，发现伪造、变造的人民币数量较多等， 应向人民银行和公安机关报告而不报告的，由中国人民银行给予警告，并处( )以下的罚款。 A、1000元以下 B、1000元以上5万元 C、1000元以上3万元 D、1000元以上 答:B 30、未经中国人民银行批准，装桢流通人民币和经营流通人民币的，由工商行政管理机关和其他有关 行政执法机关给予警告，没收违法所得和非法财物，并处违法所得( )以下的罚款。 A、1倍以上 B、1倍以上2倍 C、1倍以上3倍 D、1倍以上4倍 答:C 二、多项选择题 1、按照我行出纳专业基本操作规程规定，一笔一清是指( )。 A、一笔未收妥，不准办下一笔 B、整把未收妥不能入箱 C、零张未收妥不能入格 D、本份未收妥不能与内部款换残券 E、全份未收妥不能加盖现金收讫章 答:ABCDE 2、依据《人民币管理条例》规定，哪些银行是受人民银行授权可以没收假币,( ) A、工商银行 B、交通银行 C、招商银行 D、建设银行 E、中信银行 答:AD 3、中国人民银行残缺污损人民币兑换办法所称的残缺、污损人民币是指( )，不宜再继续流 通使用的人民币。 A、票面撕裂 B、票面损缺 C、票面外观、质地受损 D、票面颜色变化 E、票面图案不清晰 F、票面防伪特征受损 答:ABCDEF 4、按照库房管理暂行规定，现金(有价单证)的保管规定有( )。 A、必须按类、按票面摆放整齐，位置相对固定，同类票面放在一起，五捆或十捆一垛。B、可用券和损伤券证要分别放置;不成捆的票券必须放入箱内保管。 41 C、非营业时间收入的现金，另行装箱加锁，与当日库存现金分开。 D、必须对号入箱，不得串号错位。 E、体积较大需另箱放置保管的，需在对号箱位注明“另箱保管”。 答:ABC 5、《人民币管理条例》规定，禁止下列( )损害人民币的行为。 A、故意毁损人民币。B、制作、仿制、买卖人民币图样。 C、未经中国人民银行批准，在宣传品、出版物或者其他商品上使用人民币图样。 D、中国人民银行规定的其他损害人民币的行为。 E、人民币样币禁止流通。 答:ABCD 6、按照库房管理暂行规定，代保管物品的规定有( )。 A、非营业时间收入的现金，另行装箱加锁，与当日库存现金分开。 B、必须对号入箱，不得串号错位。 C、体积较大需另箱放置保管的，需在对号箱位注明“另箱保管”。 D、物品出(入)保管箱，必须随时登记入帐，做到有物有帐，帐实相符。 E、已兑付的有价单证必须煎角、盖付讫章和兑付人名章，然后按面额扎把成捆入库。答:BCD 7、《人民币管理条例》规定，人民币有下列( )情形之一的，不得流通。 A、不能兑换的残缺、污损的人民币。 B、停止流通的人民币。 C、人民币样币。 D、变造的人民币。 E、错版的人民币。 答:ABCDE 8、广州分行规定可以收兑外币现钞含有( )。 A、美元 B、日圆 C、港元 D、挪威法郎 E、欧元 答:ABCE 9、按照查库的有关规定，各行现金库房的检查范围有( )。 A、人民币现钞 B、外币现钞 C、有价单证 D、代保管品 E、人民币样币 答:ABCD 10、我国第五套人民币20元纸币的防伪措施有( )。 A、固定人像水印 B、开窗式安全线 C、隐形面额数字 D、阴阳互补对印图案 E、专用钞票纸张 答:ACE 11、按照人民银行现金整点规定，( )需要与五好钱捆、残损券严格分开，单独存 放上介。 A、流通券 B、霉烂券 C、火烧券 D、虫蛀券 答:BCD 12、现行中国人民银行规定可以流通的人民币纸币有( )。 A、第一套纸币 B、第二套纸币 C、第三套纸币 D、第四套纸币 E、第五套纸币 答:DE 13、《人民币管理条例》规定，人民币的单位( )，人民币辅币单位为( )。1元等于( )， 1角等于( )。 A、10角 B、10分 C、元 D、角 E、分 答: C 、DE 、A 、B 14、按照库房管理暂行规定，出纳专用库房，库房建筑必须坚固，还要有( )等设备。 A、通风 B、防火 C、防潮 D、报警 E、防雷 答:ABCD 15、按照我行出纳专业基本操作规程规定，为了保证现金运送及时、安全和准确，必须做到规定如下 ( )。 A、凡运送现金、面额单证等贵重物品，必须实行双人押运，并配有守护员武装押运。两名押运员对 42 运送的现金、面额单证安全负同等责任。 B、对运送时间、地点和路线要严守秘密，不得向任何无关人员透露。押运的专用车辆，由押运员指挥，未经出纳主管同意不得擅自带人带物，不得途中任意停留。 C、现金、面额单证运送时，应严格办理交接手续，运送人员应根据运送凭证点收清楚，并应检查箱袋是否牢固。 D、运到后，调入行应仔细点收，如有发现松散现象或可疑情况时，应当面点清，无误后，才能交出收据或回单，切实做到交接清楚，责任分明。 E、武器弹药的使用、管理是否符合要求。 答:ABCD 16、按照我行出纳专业基本操作规程规定，库房管理的基本操作必须坚持的原则是( )。 A、双人管库 B、明确分工 C、共同负责 D、复核制度 E、同进同出 F、帐帐、帐款、帐物相符 答:ABCDEF 17、按照查库的有关规定，查库的任务有( ) A、清点库存现金，有价单证、重要物品等是否帐实相符，有无白条抵库或挪用情况，钞券是否有虫蛀、鼠咬及霉烂事故。 B、各项安全措施是否落实、有关制度是否贯彻落实。 C、库房门钥匙，密码保管使用是否符合规定。 D、物品摆设是否符合理整齐，库房是否整洁。 E、库房通风、防火、防潮、防盗及报警装置是否保持有效。 答:ABCDE 18、按照查库的有关规定，各行(处、部)在重大节日前必须查库，分行则组织抽查，其重大节日是指 ( )。 A、元旦 B 、春节 C、五一 D、十一 E、中秋 答:ABCD 19、办理货币收收付付的就叫( )，简单地说，“出”就是指( )的意思，“纳”就是指( )的意思。 A、支出 B、收入 C、出纳 D、现金 答:C、A、 B、 20、中国人民银行不宜流通人民币挑剔标准规定硬币有如下( )等情形之一的，属不宜流通硬币。 A、穿孔 B、裂口 C、变形 D、磨损 E、氧化 答:ABCDE 21、中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法规定，金融机构有下列行为之一，但尚未构成犯罪的，由中国人民银行给予警告、罚款，同时，责成金融机构对相关主管人员和其他直接责任人给予相应纪律处分。( ) A、发现假币而不收缴的。 B、未按本办法规定程序收缴假币的。 C、应向人民银行和公安机关报告而不报告的。 D、截留或私自处理收缴的假币，或使已收缴的假币重新流入市场的。 答:ABCD 22、按照人民银行现金整点规定，五好钱捆是指( )。 A、点准 B、剔残 C、敦齐 D、捆紧 E、盖章清楚 F、分版 答:ABCDEF 23、中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法所称变造的货币是指在真币的基础上，利用( ) 等多种方法制作，改变真币原形态的假币。 A、挖补 B、揭层 C、涂改 D、拼凑 E、移位 F、重印 43 答:ABCDEF 24、中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法所称的假币是指( )。 A、伪造的货币 B、变造的货币 C、伪造的人民币、外币 D、变造的人民币、外币答:ABCD 25、中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法所称办理货币存取款和外币兑换业务的金融 机构是指( )。 A、商业银行 B、国家开发银行 C、城乡信用社 D、邮政储蓄的业务机构 答:ACD 26、《人民币管理条例》规定中国人民银行不得将( )的人民币支付给金融结构，金融机构不得将( )的人民币对外支付。 A、污损 B、残缺 C、人民币样币 D、ABC都不对 答:AB 27、中国人民银行不宜流通人民币挑剔标准规定纸币票面裂口2处以上，长度超过( )毫米的;裂口1处，长度超过( )毫米的，属不宜流通的人民币。 A、5 B、10 C、15 D、20 答:A，B 28、中国人民银行不宜流通人民币挑剔标准规定纸币票面有( )，不能保持其票面防伪功能等情形之一的，属属不宜流通的人民币。 A、纸质较绵软 B、纸质起皱较明显 C、脱色 D、变色 E、变形 答:ABCDE 29、按照我行出纳专业基本操作规程规定，办理现金收付、整点与票币兑换的基本要求是( )。 A、操作定型 B、用具定位 C、手续清楚 D、责任分明 E、准确迅速 答:ABCDE 30、我国第五套人民币10元纸币的防伪措施有( )。 A、红蓝彩色纤维丝 B、固定花卉水印 C、白水印 D、全息磁性开窗安全线 E、开窗式安全线 答:ABCD 三、判断题 1、直观地鉴定人民币真伪，可以将其归纳为“一看、二摸、三听、四测”。 答:(?) 2、现金收付操作规定整点票币应做到每捆把未点清前，不得将原封签纸条丢掉，不得与其他款项调换或混淆。 答:(?) 3、根据《中华人民共和国人民币管理条例》规定，凡是办理人民币存取款业务的金融机构都可以收缴假币。 答:(?) 4、残缺人民币票面污损、薰焦、水湿、油浸、变色、但能辨别真假，票面完整或残缺不超过四分之一，票面其余部分的图案、文字、能照样连接者，也可半额兑换。答:(?) 5、残缺人民币出现故意挖补、涂改、剪贴、拼凑、揭去一面者，按原面额半数兑换。 答:(?) 6、中国人民银行残缺污损人民币兑换办法规定兑付额不足一分的，不予兑换，五分按半额兑换的也不予兑换。答:(?) 7、中国人民银行残缺污损人民币兑换办法规定能辨别面额，票面剩余四分之三(含四分之三)以上，其图案、文字不能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额全额兑换。 答:(?) 44 8、按照库房管理暂行规定，管库员离职前必须办好交接手续，没有办好交接手续不得自行离岗。否则，发生一切后果，均由离岗人员负责。 答:(?) 9、在兑换残损票券工作中，一定要做到手续清楚，责任分明，并在残损券上加盖“兑换”或“半兑”的戳记和经手人私章。 答:(?) 10、收缴假币应严格按照《人民币管理条例》规定的程序或步骤进行操作，双人当面收缴处理，填制假钞收缴证，并确保收缴过程的透明度，假币不得退还持有人。 答:(?) 11、按照库房管理暂行规定，库房密码由出纳部门负责人和会计部门负责人两人共同掌管。 答:(?) 12、按照库房管理暂行规定，内库钥匙用后，由管库员随身携带，不得放在办公桌内。 答:(?) 13、按照库房管理暂行规定，外库钥匙与专用保险柜钥匙，在营业结束前，由管库员随身携带，不得放在办公桌内;在营业结束后，存放在指定的保险柜内，不得带出行外。 答:(?) 14、按照库房管理暂行规定，对入库的本外币、有价单证，管库员应点清捆数，卡准把数，准确无误后才准入库。 答:(?) 15、按照库房管理暂行规定，已兑付的有价单证必须煎角、盖付讫章和兑付人名章，然后按面额扎把成捆入库。 答:(?) 16、按照库房管理暂行规定，密码副本一经动用，即行作废。必须当即由指定厂家更换新密码，不得拖延更换或私自雇人更换。 答:(?) 17、按照库房管理暂行规定，两名管库员不得交叉使用各自分管的钥匙，预备管库员只能接管正式管库员所掌管的钥匙。 答:(?) 18、按照库房管理暂行规定，管库员进入库房必须坚持双人同进同出的原则，任何人不准以任何借口一人进入库房。 答:(?) 19、按照库房管理暂行规定，不准携带易燃易爆品及具有腐蚀、污染作用的物品进入库房。严禁在库房内吸烟，生炉火，点蜡烛和私自接电器、灯具。 答:(?) 20、现金收入和付出是银行出纳的主要工作，为了保证银行资金的安全，现金收付必须坚持先收款后记帐的原则。 答:(?) 21、《人民币管理条例》规定，装帧流通人民币和经营流通人民币，应当经金融机构批准。 答:(?) 22、按照库房管理暂行规定，对寄库的尾箱，管库员可以不检查箱体是否牢固，是否加锁与封签。 答:(?) 23、按照我行出纳专业基本操作规程规定，在现金收、付中，无论发生长款或短款，经办员应及时向领导汇报，长款不得隐匿，短款不得自赔。 答:(?) 24、按照查库的有关规定，不论定期查库还是不定期查库，领导者应严密组织、合理分工，讲究实效，不草率从事。 45 答:(?) 25、中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法规定，金融机构对收缴的实物进行单独管理，并建立假币收缴代保管登记簿。 答:(?) 26、按照我行出纳专业基本操作规程规定，每日营业终了，款项、钱箱送交库房应坚持双人会同装箱的原则。 答:(?) 27、按照我行出纳专业基本操作规程规定，现金入库凭入库票，管库员按入库券别逐一核对检查封签、卡把、验看券别、过数无误后入库。 答:(?) 28、中国人民银行广州分行规定各金融机构在柜面不得对外支付带封签的整捆钞票。 答:(?) 29、中国人民银行残缺污损人民币兑换办法规定，凡办理人民币存取款业务的金融机构应无偿为公众兑换残缺、污损人民币。 答:(?) 30、按照人民银行广州分行现金整点规定，上介人行钞票不允许钞票中夹有钉书钉和大头针的纸币。 答:(?) 31、按照我行出纳专业基本操作规程规定，凡入库保管的现金、金银外币和有价证券等都必须设帐记载，出入库时凭个人签章的出入库票办理。 答:(?) 32、中华人民共和国的法定货币是人民币。以人民币支付中华人民共和国境内的一切公共的债务，任何单位和个人不得拒收。(?) 33、中国人民银行不得在新版人民币发行公告发布前将人民币支付给金融机构。 答:(?) 34、办理人民币存取款业务的金融机构应当按照中国人民银行的规定，停止收兑流通的 人民币。 答:(?) 35、人民币样币的流通属于损害人民币的行为。 答:(?) 36、办理人民币存取款业务的金融机构可在营业场所有偿提供鉴别人民币真伪的服务。答:(?) 37、未经中国人民银行批准，装祯流通人民币和经营流通人民币的，由工商行政管理机 关和其他有关行政执法机关给予警告，没有违法所得的，处1000元以上5万元以下的罚款。 答:(?) 38、办理人民币存取款业务的金融机构应当采取有效措施，防止以伪造、变造的人民币对外支付。 答:(?) 46