其他应收款管理细则

其他应收款管理细则 为了完善其他应收款管理，降低风险，减少坏帐;在制定相关制度、规定的同时，特制定以下细则: 一( 员工因出差需要借款的，必须填制<请款凭证>，写明用途、 金额、时间，经部门领导、主管领导及财务经理批准，可借支一定数额的备用金。前提条件是必须有良好的借款记录，做到及时清帐，无前欠款者方可办理新的借款，否则，拒绝借款。员工出差回来后十五天内必须到财务部清帐。 二( 员工因业务需要参加各类会议，需要支付会议费而请款的， 必须填制<请款凭证>，写明用途、金额、时间，经部门领导、主管领导、总经理及财务经理批准，并有会议通知方可请款;原则上不支付现金，必须办理支票或电汇手续。会议结束后十五天内必须回财务部报帐。 三( 因业务需支付让利、运费及杂费等费用的，原则上需先获 取发票，方可办理划款手续;特殊情况需办理请款手续的，必须十日内办理报帐。 四( 需办理工程款和设备款的，原则上不办理请款手续，需要 支付预付款或设备、工程款，必须先获取发票，经相关领导签名后方可付款。 五( 财务部应根据制度规定进行定期清帐，每月末、季末、年 末必须进行借款清理，发现问题应及时上报审计部及主管领导，责令部门领导督办。 本细则自公布之日起实施。 二零零五年六月二十四日