企业会计报表

企业会计报表 CW001-1 企业会计报表 资产负债表 会企01表 编制单位: 年 月 日 地税编码: 单位:元 负债和所有者 资 产 行次 年初数 期末数 权益(或股东权益) 行次 年初数 期末数 流动资产: 流动负债: 货币资金 1 短期借款 68 短期投资 2 应付票据 69 应收票据 3 应付帐款 70 应收股利 4 预付帐款 71 应收利息 5 应付工资 72 应收帐款 6 应付福利费 73 其他应收款 7 应付股利 74 预付帐款 8 应交税金 75 应收补贴款 9 其他应交款 80 存货 10 其他应付款 81 待摊费用 11 预提费用 82 一年内到期的长期债权投 资 21 预计负债 83 其他流动资产 24 一年内到期的长期负债 86 流动资产合计 31 其他流动负债 90 长期投资: 长期股权投资 32 流动负债合计 100 长期债权投资 34 长期负债: 长期投资合计 38 长期借款 101 固定资产: 应付债券 102 固定资产原价 39 其他应付款 103 减:累计折旧 40 专项应付款 106 固定资产净值 41 其他长期负债 108 减:固定资产减值准备 42 长期负债合计 110 固定资产净额 43 递延税项: 工程物资 44 递延税款贷项 111 在建工程 45 负债合计 114 固定资产清理 46 固定资产合计 50 所有者权益(或股东权益) : 无形资产及其他资产: 实收资本(或股本) 115 无形资产 51 减:已归还投资 116 长期待摊费用 52 实收资本(或股本)净额 117 其他长期资产 53 资本公积 118 无形资产及其他资产合计 60 盈余公积 119 其中:法定公益金 120 递延税项: 未分配利润 121 所有者权益(或股东权益) 递延税款借项 61 合计 122 负债和所有者权益(或股东 资产总计 67 权益)合计 135 说明: 1(未标注行号的项目，如流动资产、长期投资、固定资产、无形资产及其他资产、递延税项、流动负债、长期负债、递延税项、流动负债、长期负债、所有者权益(或股东权益)不需填写; 2(表内逻辑关系如下: 31=1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11(+12+13+14+15+16+17+18+19+20)+21(+22+23)+24(+25+26+27+28+29+30) 38=32(+33)+34+(35+36+37) 41=39-40 43=41-42 50=43+44+45+46(+47+48+49) 60=51+52+53(+54+55+56+57+58+59) 67=31+38+50+60+61(+62+63+64+65+66) 100=68+69+70+71+72+73+74+75(+76+77+78+79)+80+81+82+83(+84+85)+86(+87+88+89)+90(+91+92+93+94+95+96+97+98+99) 110=101+102+103(+104+105)+106(+107)+108(+109) 114=100+110+111(+112+113) 122=115+116+117+118+119+121 135=114+122(+123+124+125+126+127+128+129+130+131+132+133+134) 67=135 注:括号中的栏目为预留项目。 CW001-2 企业会计报表 利 润 表 会企02表 单位:元 编制单位: 年 月 日 地税编码: 项 目 行 次 本月数 本年累计数 一、主营业务收入 1 减:主营业务成本 4 主营业务税金及附加 5 二、主营业务利润(亏损以"-"号填列) 10 加:其他业务利润(亏损以"-"号填列) 11 减:营业费用 14 管理费用 15 财务费用 16 三、营业利润(亏损以"-"号填列) 18 加:投资收益(损失以"-"号填列) 19 补贴收入 22 营业外收入 23 减:营业外支出 25 四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 27 减:所得税 28 五、净利润(净亏损以"-"号填列) 30 补充资料: 项 目 本年累计数 上年实际数 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 说明: 表内逻辑关系如下: 10=1(+2+3)-4-5(-6-7-8-9) 18=10+11(+12+13)-14-15-16(-17) 27=18+19(+20+21)+22+23(+24)-25(-26) 30=27-28(-29) 注:括号中的栏目为预留项目。 CW001-3 企业会计报表 现金流量表 会企03表 单位:元 编制单位: 年 月 地税编码: 项 目 行次 金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1 收到的税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 8 现金流入小计 9 购买商品、接受劳务支付的现金 10 支付给职工以及为职工支付的现金 12 支付的各项税费 13 支付的其他与经营活动有关的现金 18 现金流出小计 20 经营活动产生的现金流量净额 21 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 22 取得投资收益所收到的现金 23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 25 收到的其他与投资活动有关的现金 28 现金流入小计 29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 投资所支付的现金 31 支付的其他与投资活动有关的现金 35 现金流出小计 36 投资活动产生的现金流量净额 37 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 38 借款所收到的现金 40 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 现金流入小计 44 偿还债务所支付的现金 45 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 现金流出小计 53 筹资活动产生的现金流量净额 54 四、汇率变动对现金的影响 55 五、现金及现金等价物净增加额 56 补充资料: 项 目 行次 金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 57 加:计提的资产减值准备 58 固定资产折旧 59 无形资产摊销 60 长期待摊费用摊销 61 待摊费用减少(减:增加) 64 预提费用增加(减:减少) 65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 66 固定资产报废损失 67 财务费用 68 投资损失(减:收益) 69 递延税款贷项(减:借项) 70 存货的减少(减:增加) 71 经营性应收项目的减少(减:增加) 72 经营性应付项目的增加(减:减少) 73 其他 74 经营活动产生的现金流量净额 75 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 76 一年内到期的可转换公司债券 77 融资租入固定资产 78 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 79 减:现金的期初余额 80 加:现金等价物的期末余额 81 减:现金等价物的期初余额 82 现金及现金等价物净增加额 83 说明: 1(该表为年度报表。 2(未标注行号的项目，如经营活动产生的现金流量不需填写; 3(表内逻辑关系如下: 9=1(+2)+3(+4+5+6+7)+8 20=10(+11)+12+13(+14+15+16+17)+18(+19) 21=9-20 29=22+23(+24)+25(+26+27)+28 36=30+31(+32+33+34)+35 37=29-36 44=38(+39)+40(+41+42)+43 53=45+46(+47+48+49+50+51)+52 54=44-53 56=21+37+54+55 75=57+58+59+60+61(+62+63)+64+65+66+67+68+69+70+71+72+73+74 75=21 83=79-80+81-82 83=56 注:括号中的栏目为预留项目。