银行业务介绍与软件开发培训

银行业务介绍与软件开发培训 商业银行业务介绍和软件开发 商业银行业务介绍和软件开发 第一部分:商业银行业务介绍 3 第零章 绪论 3 我国金融体系简介 3 在改革中发展的中国银行业 8 1 商业银行业务介绍和软件开发 我国商业银行目前面临的挑战 10 商业银行的职能 11 资产负债比例管理 12 商业银行的经营原则 13 第一章:资产业务 15 放款业务 16 有价证券投资业务 21 其他资产业务 21 第二章:负债业务 22 存款业务 22 其他负债业务 26 第三章:中间业务 27 商业银行发展中间业务的意义 27 我国商业银行中间业务的现状 27 中间业务的分类 27 第二部分:商业银行常见应用系统介绍 36 第一章:中国金融信息化历程 36 第二章:银行软件系统分类和特点 38 业务处理系统 39 渠道服务系统 40 管理信息系统 43 其他系统 44 国际结算/贸易融资系统 44 网上银行系统 49 第三部分:金融软件开发 55 第一章:影像工作流技术 55 前言 55 影像内容管理 55 影像工作流实现方式 56 影像工作流逻辑结构 57 影像工作流系统结构 58 FILENET P8影像工作流系统介绍 58 影像工作流的效益 63 第二章 软件开发模型与过程 64 第一节 软件开发模型 64 第二节 软件开发过程 65 2 商业银行业务介绍和软件开发 第一部分:商业银行业务介绍 第零章 绪论 我国金融体系简介 金融机构通常分为银行和非银行金融机构两类。 银行是经营货币和信用业务的金融机构，它通过吸收存款、发放贷款、办理结算等业务，在整个社会范围内融通资金，在现代商品经济社会中，银行是社会资金融通的枢纽，是金融机构体系的主体。中国的银行体系包括中央银行、政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行、城市商业银行，农村商业银行, 邮储银行和外资银行等金融机构。我国银行类金融机构可分为三大类，一是作为中央银行的中国人民银行;二是从事政策性金融业务的政策性银行;三是经营存、贷、汇等赢利性业务的商业银行。 非银行金融机构是指经营各种金融业务但不称为银行的金融机构，这类机构较为庞杂，如保险公司，信托投资公司，证券公司，租赁公司，财务公司等，非银行金融机构的产生，使融资机构，融资渠道和融资方式多样化，尤其是为中小企业的发展提供了方便，同时非银行金融机构的大量涌现，促进了金融界的竞争，有利于金融业提高服务质量，给金融业的发展注入了新的活力。 3 商业银行业务介绍和软件开发 中央银行:中国人民银行 监管机构:中国银行业监督管理委员会 自律组织:中国银行业协会 国家开发银行 政策性银行 中国进出口银行 中国农业发展银行 中国工商银行 中国农业银行 中国银行 大型商业银行 中国建设银行 交通银行 中小型银行 中信银行、深圳发展银行、招商银行 广东发展银行、兴业银行、中国光大银行 ?股份制商业银行 华夏银行、上海浦东发展银行、中国民生银行 恒丰银行、浙商银行、渤海银行 银行 ?城市商业银行 中 国农村金融机构 银?农村商业银行 行 业 ?农村合作银行 ?农村信用社 ?村镇银行 ?农村资金互助社 中国邮政储蓄银行 外资银行 ?外商独资银行 ?中外合资银行 ?外国银行分行 ?外国银行代表处 中国华融资产管理公司 中国长城资产管理公司 金融资产管理公司 中国东方资产管理公司 中国信达资产管理公司 信托公司 非银行企融机构 金融租赁公司 企业集团财务公司 汽车金融公司 货币经纪公司 中国人民银行 中国人民银行是我国的中央银行。享有货币发行的垄断权，是货币发行的银 4 商业银行业务介绍和软件开发 行，代表政府管理全国的金融机构和金融活动，经理国库。中国人民银行作为最后贷款人，在商业银行资金不足时，可向其发放贷款，因此又被称为发行的银行、银行的银行、国家的银行。 《中华人民共和国中国人民银行法》规定，中国人民银行的主要职责为: (一)起草有关法律和行政法规;完善有关金融机构运行规则;发布与履行职责有关的命令和规章。 (二)依法制定和执行货币政策。 (三)监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场、外汇市场、黄金市场。 (四)防范和化解系统性金融风险，维护国家金融稳定。 (五)确定人民币汇率政策;维护合理的人民币汇率水平;实施外汇管理;持有、管理和经营国家外汇储备和黄金储备。 (六)发行人民币，管理人民币流通。 (七)经理国库。 (八)会同有关部门制定支付结算规则，维护支付、清算系统的正常运行。 (九)制定和组织实施金融业综合统计制度，负责数据汇总和宏观经济分析与预测。 (十)组织协调国家反洗钱工作，指导、部署金融业反洗钱工作，承担反洗钱的资金监测职责。 (十一)管理信贷征信业，推动建立社会信用体系。 (十二)作为国家的中央银行，从事有关国际金融活动。 (十三)按照有关规定从事金融业务活动。 (十四)承办国务院交办的其他事项。 中国银行业监督管理委员会 是国务院直属的正部级事业单位，银监会根据授权，统一监督管理银行、资产管理公司、信托投资公司及其他存款类金融机构。其主要职责是:制定有关银行业的金融机构监管的规章制度和办法，起草有关的法规和行政法规，提出制定和修改这些法律法规的建议;审批银行业的金融机构和它的分支机构的业务经营范围;对银行业的金融机构实行现场和非现场的监管，依法对违法违规行为进行查处;审查银行业金融机构高级管理人员任职资格;负责统一编制全国银行数据、报表，并且按照国家有关规定对外公布;会同有关部门提出存款类金融机构紧急风险处置的意见和建议;负责国有重点银行业金融机构监事会的日常管理工作;承办国务院交办的其他事项。 银监会的监督工作有四个目的: (一)通过审慎有效的监管，保护广大存款人和金融消费者的利益; (二)通过审慎有效的监管，增进市场信心; (三)通过金融、相关金融知识的宣传教育工作和相关信息的披露，增进 公众对现代金融的了解; (四)努力减少金融犯罪，维护金融稳定。 从目前看，银监会工作的侧重点有几个方面，1:按照国际通行的巴塞尔协议，要求突出强调以商业银行资本充足率为监管中心。2:推进商业银行公司治 5 商业银行业务介绍和软件开发 理结构的完善。3:强化对商业银行的风险管控。4:一方面完善对各种风险的监管办法，并推出相应的风险监控指标，另一方面则是促进商业银行完善内控机制，建立起内部风险控制的长效机制。 国家外汇管理局 国家外汇管理局作为央行下属的局级单位，是我国金融机构从事外汇业务的监督管理机关，主要包括以下职能: (一)设计、推行符合国际惯例的国际收支统计体系，拟定并组织实施国际收支统计申报制度，负责国际收支统计数据的采集，编制国际收支平衡表。 (二)分析研究外汇收支和国际收支状况，提出维护国际收支平衡的政策建议，研究人民币在资本项目下的可兑换。 (三)拟定外汇市场的管理办法，监督管理外汇市场的运作秩序，培育和发展外汇市场;分析和预测外汇市场的供需形势，向中国人民银行提供制订汇率政策的建议和依据。 (四)制订经常项目汇兑管理办法，依法监督经常项目的汇兑行为;规范境内外外汇帐户管理。 (五)依法监督管理资本项目下的交易和外汇的汇入、汇出及兑付。 (六)按规定经营管理国家外汇储备。 (七)起草外汇行政管理规章，依法检查境内机构执行外汇管理法规的情况、处罚违法违规行为。 (八)参与有关国际金融活动。 (九)承办国务院和中国人民银行交办的其他事项。 政策性银行 政策性银行，一般是指由政府设立，以贯彻国家产业政策，区域发展政策为目的，不以赢利为目标的金融机构，政策性银行的设立，主要是为了满足那些政府扶持的对国民经济发展，社会稳定具有重要意义。投资规模大，周期长，经济效益低，资金回收慢的项目。我国的政策性银行有三家:国家开发银行，进出口银行，中国农业发展银行。 一般来说，政策性银行贷款利率较低、期限较长，有特定的服务对象，其放贷支持的主要是商业性银行在初始阶段不愿意进入或涉及不到的领域。例如，国家开发银行服务于国民经济发展的能源、交通等“瓶颈”行业和国家需要优先扶持领域，包括西部大开发、振兴东北老工业基地等，这些领域的贷款量占其总量的91,。进出口银行则致力于扩大机电产品和高新技术产品出口以及支持对外承包工程和境外投资项目。农发行主要承担国家政策性农村金融业务，代理财政性支农资金拨付，专司粮棉油收购、调销、储备贷款业务等。 随着社会主义市场经济的发展，政策性银行面临的市场环境，任务和经营条件发生了很大变化，许多的政策性业务实际已逐步变成了商业竞争，新时期下， 6 商业银行业务介绍和软件开发 为适应这种变化，国家提出了将政策性银行向开发性金融机构转变的改革思路。即按照分类指导、“一行一策”的原则，推进政策性银行改革。首先推进国家开发银行改革，将按照建立现代金融企业制度的要求，推行商业化运作，自主经营、自担风险、自负盈亏，主要从事中长期业务。中国进出口银行和中国农业发展银行也将深化内部改革，为下一步进行全面改革创造条件。 商业银行 商业银行是中国金融体系的主体部分，主要包括两个部分。一是由原国家专业银行转化而来的国有商业银行，包括中国工商银行、中国银行、中国农业银行和中国建设银行。这几家国有商业银行资产规模巨大，金融网点众多，是目前中国金融体系中的主导力量，但历史上形成的不良贷款问题也比较突出。另一部分是改革开放后新设或恢复设立的其他商业银行，由于在经营的初期没有受专业分工的限期，实行规范化的管理，并且没有沉重的不良债权负担，业务规模日益扩大，为中国商业银行体系中的新生力量。 商业银行是以经营存，放款，办理转账结算为主要业务，以赢利为主要经营目标的金融企业。我国的商业银行分为国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行和外资银行等几类。 银行业在我国金融业中处于主体地位，截至2007年上半年，我国共有各类银行业金融机构3万多家，主要包括:3家政策性银行，4家国有商业银行，13家股份制商业银行(含渤海银行)，115家城市商业银行，626家城市信用社，30438家农村信用社，57家农村合作银行，249家外资银行营业性机构，4家金融资产管理公司，59家信托投资公司，74家企业集团财务公司，13家金融租赁公司，6家汽车租赁公司，以及遍布城乡的邮政储蓄机构。(见下图) 7 商业银行业务介绍和软件开发 在改革中发展的中国银行业 80年代以来，中国实行改革开放政策，为金融业的发展注入了强大的生机与活力。从重建金融体系、实现金融宏观调控到全面展开金融部门的市场化改革，中国的金融改革走过了一条不平凡的发展之路。伴随着整体金融体制改革发展的步伐，中国商业银行业从无到有，不断壮大和规范，演绎着生机勃勃的改革篇章。 其一，商业银行概念诞生，在中国的银行体系中起绝对支撑作用的工、农、中、建四大专业银行被改造为国有独资商业银行。1994年一些政策性业务从四大银行中分离处理，组建了国家开发银行、中国进出口银行和中国农业发展银行三个政策性银行，扫除了工农中建四大专业银行向商业银行方向改革的最大障碍。1995年《商业银行法》正式颁布。1998年财政部向国有独资商业银行发行2700亿元的特别国债，专门用于补充国有独资商业银行的资本金;1999年还剥离了四家国有商业银行近1.4万亿元的不良资产; 其二，1997年以来，国有独资商业银行加快改革步伐，逐步完善管理体制和经营机制，强化统一法人制度，撤并分支机构，精简人员。1999年，政府又相继成立了四大资产管理公司对四大国有商业银行剥离的1.5万亿不良资产进行处置。为更好地支持广大中小企业，促进银行业适度竞争，中国还陆续增设和重组了13家全国性股份制商业银行。在整顿规范的基础上，将2200多家城市信用社组建成115家城市商业银行。近年来，面对外资银行，国有商业银行，股份制银行以及农信系统的竞争，一些业绩比较优良的城市商行(如上海银行，北京银行，宁波银行等)通过重组，合并，增资扩股，引进境外战略投资者等手段，逐渐壮大，开始突破经营地域的限制，跨地区设置分支机构，走上良性发展的道路。 其三，引进了外资金融机构，促进了中国金融业的改革和发展。外资金融机构已成为中国金融体系的重要组成部分。自从1979年外国银行在国内设立第一家代表处到2006年6月底，21个国家和地区的71家银行在我国设立了183家分行，14家外资法人机构。全国外资银行资产总额971.53亿美元，资本(或营运资金)为74.23亿美元，人民币资产总额为2364.27亿人民币，不良贷款率为0.88,。 其四，实行资产负债综合，从而按《巴塞尔协议》的要求建立了商业银行稳健、有效运作的制度规范。取消对商业银行的信贷规模控制。中央银行对商业银行的贷款增加量，从必须执行的指令性计划改为“供参考”的指导性 8 商业银行业务介绍和软件开发 计划。这既是中央银行宏观调控制度与调控方法的重大改革，也是商业银行按照自主经营、自求平衡、自负盈亏、自我约束要求进行新体制运行的必备条件。 其五，初步建立了能与国际惯例接轨的商业银行风险控制机制。资产质量 问题是任何体制下商业银行改革与发展的重心，防范和化解金融风险又是我国商业银行进入90年代以后面临的迫切任务。从1998年开始，我国改变传统的信贷资产按时间分类的办法，改按国际通行的五级分类制。同时，从更谨慎的原则出发，改革了商业银行呆账准备金的提取制度。建立了信贷资产管理责任制和审贷分离、贷款抵押担保的制度。随着巴塞尔新资本协议的颁布和实施，越来越多的商业银行开始意识到全面风险管理的重要性，有一些银行已经在风险的检测，计量，控制方面做了有益的尝试。 第六，积极推进商业银行上市步伐。为从根本上解决我国国有银行产权低效率，以及国有产权的实际代理人不明确的问题，并建立资本金补充的长效机制，就必须对我国的国有银行进行产权制度改革，其中最常用的方法就是对国有银行实施股份制改造。2000年，中国人民银行明确表示支持商业银行进行股份制改造和股票的发行上市，至于国有独资商业银行，可以进行国家控股的改造，具备条件的也可以上市。自此，中国商业银行业掀起了一股上市的浪潮。继中国民生银行挂牌之后，招商、交通、华夏、中信和兴业等新兴商业银行也都陆续上市。四大银行中的工行，建行，中行已经上市，农行也已进入股改阶段。 第七，建立了较为完善的银行监管体制，2003年4月28日，中国银监会正式对外挂牌，履行审批、监督管理银行、金融资产管理公司、信托投资公司及其他存款类金融机构等相关职责。同年12月27日，《中华人民共和国银行业监督管理法》颁布，成为我国第一部关于银行业监督管理的专门法律。至此，中国金融监管的“三驾马车”真正齐备。银监会、证监会和保监会分工明确、互相协调的金融分工监管体制形成。随着金融混业经营的出现和发展， “一行三会”(人民银行、银监会、证监会和保监会)的金融监管格局正在积极寻求合作和发展。 第八，随着我国对外开放的逐步深入，商业银行的改革步伐不断加快，银行监管日益国际化，我国银行业迎来了四个崭新的时代:国际化竞争时代，客户经济时代，金融脱媒时代，混业经营时代，国际化竞争时代的到来，致使银行同业竞争日趋激烈;客户经济时代的到来，昭示银行与客户关系将发生新的变化;金融脱媒时代的到来，对商业银行传统经营模式带来新的挑战;混业经营时代的到来，对商业银行经营管理水平提出更高的要求。 9 商业银行业务介绍和软件开发 第九，新时期下，随着我国利率市场改革进程的深化，以及资本市场的发展，金融脱媒现象的加剧，再加上国家政策的引导，中小企业和个人业务越来越成为银行眼中的香馍馍，中小企业贷款，供应链融资，个人贷款，信用卡业务等等正在在银行的战略规划中占有越来越重要的地位。 综上所述，经过二十多年的改革发展，我国实现了中国银行业由垄断走向竞争、由单一走向多元、由封闭走向开放、由功能狭窄走向健全完善的转变，建立起了以中国人民银行为中央银行，以国有商业银行为主体，以股份制商业银行为生长点，中资和外资商业银行并存发展的统一开放、有序竞争的银行组织体系。我国银行业正向着规范化的商业银行的国际标准靠拢，银行业的综合实力和竞争能力得到不断提高。 我国商业银行目前面临的机遇与挑战 外资金融机构的大规模进入，不仅打破了国内金融市场的垄断格局，它们还 带来了充裕的资金，先进的管理经验和眼花缭乱的金融创新方法，为我国金 融业提供了合作伙伴和学习榜样。通过密切与外资金融机构的联系，我们金 融企业的资本实力得以充实，抵御金融风险的能力大为增强，通过密切与外 资金融机构的联系，我们金融企业开始逐步建立科学合理的法人治理结构， 形成完善的制约机制，通过密切与外资金融机构的联系，大量优秀人才和成 熟的投资理念被逐步引入，优化了我们金融行业的整体素质，提高了企业的 核心竞争力。 随着加入WTO后，金融行业保护期的结束，外资银行已经可以全面经营人民 币业务。中外资银行终于在一起同台竞技了。我国银行在资本量，资本利润 率，资产利润率，人均利润率，风险管理能力等指标上与国际先进银行还有 一定的差距。 我国商业银行资产规模普遍不大，不良贷款率偏高，目前，进入我国市场的 外资银行多是历史悠久，资本雄厚的“金融大鳄”，以美国花旗银行集团为 例，其资产总额高达7000多亿美元，相当于我国工农中建四大国有商业银 行资产的总和，其不良资产比例仅为0.67,,我国国有商业银行2005年底不 良贷款比例为15.6,，是外资银行的20多倍，近年来，我国国有商业银行 资本充足率虽有很大提高，但与巴塞尔新资本协议平均10,以上的最低要求 相比，仍有较大差距。 监管当局的监管理念，标准，手段和方法进一步和国际接轨，我国银行业监 管已进入一个以强化资本监管为核心的审慎监管的新阶段，资本充足率成为 商业银行生存和发展的生命线，另一方面，由于种种原因，商业银行尤其是 股份制商业银行的补充资本遇到了来自市场和各方面的巨大阻力，难以建立 有效的资本补充机制，面对资本约束和资本补充机制的严峻挑战，如何及时 转变传统的经营模式，走一条较低资本消耗，较高经营效益的新路子，是银 行经营者不能回避的一个现实问题。 我国在金融业采取“分业经营，分业监管”的制度安排，在便于监管，降低 10 商业银行业务介绍和软件开发 金融风险的同时，也制约了国内银行竞争力的提高和我国金融业的进一步发展。由于实行分业经营，我国商业银行主要从事信贷业务和其他服务性中间业务，可提供的金融产品少，盈利渠道单一，与此同时，外资银行却可不受分业经营的制约，大多实行混业经营，集商业银行，投资银行，证券和保险于一身，全方位满足客户的需求，自然在竞争中处于主动，不但争取了更多 ，赢得市场份额，而且从各项业务中获得盈利，弥补某一方面的亏损，客户 取得规模效益和协同效应。 随着我国资本市场的发展。银行的一些优质客户逐渐开始通过资本市场融资，这对银行的利差收入产生了不利影响。 目前，我国商业银行的利润主要来自存贷款间的利差收入，由于利润来源的狭窄性和单一性。银行盈利能力抗风险性偏弱。 随着利率市场化进程的推进，商业银行在利率定价方面的自主权越来越大，同时也对商业银行的风险管理能力和决策能力提出更高的要求。 受制于国家监管政策和信贷政策，银行的信贷投放受到限制，如何为数额巨大的存款寻求出路，成了摆在商业银行与央行决策者面前的大问题。 思考题: 1:平常我们所说的“一行三会”指什么, 2:目前我国的政策性银行有哪几家, 商业银行的职能 商业银行的职能是由商业银行的性质决定的，是商业银行性质的具体体现，商业银行具有下列四方面的职能 一、 支付中介的职能 所谓支付中介，是指商业银行为商品交易的货币结算提供的一种收付款 机制。需要指出的是，商业银行作为支付中介，只是代理收付，既不包 收也不垫付，凡因商品交易发生纠纷而收不到货款时，商业银行并不介 入。对银行来说，结算是存款和贷款的桥梁，对社会经济来说，结算业 务加速了资金的周转，节约了现金的使用 二、 信用中介的职能 银行把社会上暂时闲置的货币资金集聚起来进行再分配，既是国民收入 的分配和再分配的一个重要环节。通过信用中介职能，可以将暂时从再 生产过程中游离出来的闲置资本转化成职能资本，在不改变社会资本总 量的条件上，扩大生产规模，扩大资本增值 三、 信用创造的职能 所谓信用创造，是指在支票流通和转账结算的情况下，商业银行利用其 吸收的存款发放贷款时，不以现金形式支付给客户，而只是把贷款转到 的客户的存款账户上，这样就增加了商业银行的资金来源，最后在整个 银行体系形成数倍于原始存款的派生存款。此外，商业银行承兑汇票做 为一种优质的信用流通工具，可以在货币市场上很容易流通转让。实际 上也成为流通手段和支付手段。 四、 金融服务的职能 商业银行作为支付中介和信用中介，同国民经济的各个部门，各个单位 11 商业银行业务介绍和软件开发 以及个人发生多方面的联系，同时接受宏观的调节和市场的调节，从而 掌握了大量的宏观信息和市场信息，成为国民经济和金融的信息中心。 能够为社会各方面提供各种金融服务 资产负债比例管理 资产负债综合管理理论认为:商业银行应在日常营运中对其各类资产和负债进行计划，控制和协调。使之在总量上均衡，结构上对应。保持流动性，安全性，赢利性的统一，达到自我控制，自我约束，自我发展的目的。 资产负债比例管理是指商业银行通过规定资产负债的一定比率，对资产与负债的比例关系设定警戒线，来保证银行的稳健经营，我国《商业银行法》对资产负债比例管理作出如下规定(以下所列仅是部分): 贷款质量指标 , 逾期贷款期末余额/各项贷款期末余额<=8% , 呆滞贷款期末余额/各项贷款期末余额<=5% , 呆帐贷款期末余额/各项贷款期末余额<=2% 单个贷款比例指标(本外币合并考核) , 对同一借款客户贷款余额/资本净额<=10% , 对最大十家客户发放的贷款余额/资本净额<=50% , 向股东提供贷款余额/股东已缴股金<=100%。 贷存比 , 贷款余额与存款余额的比例不得超过75%。(人民币，本外币合并指 标) , 贷款余额与存款余额的比例不得超过75%。(外汇指标) 资本充足率 , 资本充足率不得低于8%(本外币合并考核)。 , 资本总额期末平均余额/加权风险资产期末平均余额?8% , 核心资本总额期末平均余额/加权风险资产期末平均余额?4% 这个指标是衡量银行资本实力和防御银行经营风险能力的指标，其 指标值越高，说明银行承受和弥补资产损失的能力越强，营运资金 的安全性越有保障，相反，则说明银行抗风险能力越弱。 资产流动性指标 , 流动性资产余额与流动性负债余额比例不得低于25%。(人民币，本 外币合并指标) 这是一个流动性指标，反映银行资产满足客户随时提现的能力，指 标值越高，银行的流动性和支付能力越强，反之越弱。 资产负债比例管理对我国商业银行的影响 有利于我国商业银行实行企业化经营，因为它有许多明显的优点:?全面性， 资产负债比例管理涉及银行资产，负债和中间业务的各个方面，是对银行全 部业务的统筹兼顾和全面管理。?关联性，银行根据资产规模和种类来确定 相应的负债规模和种类;同理，负债规模和种类反过来也决定相应的资产规 模和种类，资产和负债相辅相成，有利于资产、负债的优化组合。?可操作 性，资产负债比例管理的关键在于掌握资产与负债之间的结构和对称关系， 12 商业银行业务介绍和软件开发 利用资产负债之间的比例指标分析，这些因素都是可以量化的，因此它便于 操作。 有利于增强银行的资本金意识，防止银行无限制地扩张资产和负债，如果一 家银行资本金不足，就只能放慢扩张的速度。银行要增强自身安全，就必须 不断补充资本金。 有利于增强银行的流动性，资产负债比例管理要求银行不能过度运用自己的 资金，以免发生支付危机，从而保证了银行在经营中有一个合理的流动性水 平。 有利于提高银行的赢利水平，资产负债比例管理突出了银行以利润为中心的 经营理念，改变了过去片面追求资产规模，盲目增设网点，不讲效益的做法。 增强了银行的赢利能力。 商业银行的经营原则 商业银行的经营原则是指导商业银行进行经营活动的准则，他决定了银行的性质和职能，反映着客观经济规律的要求，在银行经营管理中应坚持下列基本原则 流动性原则 所谓流动性是指银行对全部应付款的支付，清偿能力及满足各种合理资产需求的能力，具体包括两层含义，一是负债的流动性，即银行能以较低的成本随时获得所需要资金的能力;二是资产的流动性，即银行的资产在不发生损失的情况下迅速变现的能力 银行保持流动性的主要方法 1、建立分层次的准备资产制度 2、实施资产负债比例管理，通过货币市场或资本市场上的操作来调整资产 结构和负债结构。 3、统筹规划银行的流动性需求和流动性供给 衡量流动性大小一般采用流动性资产(包括现金，银行持有的债券和短期贷款等可于一年内收回变现的资产)减流动性负债(包括活期存款，一年内的定期存款等偿还期在一年以内的负债)，该指标越大，流动性越高，差值越小，流动性越低。 安全性原则 所谓安全性是指避免经营风险，保证资金安全的要求，风险损失越小，安全性越强;反之，风险损失越大，安全性越弱。安全性原则可从资产和负债两方面考察，从负债角度来看，包括资本金的安全，存款的安全，各种借入款的安全等，从资产角度来看，包括现金资产的安全，贷款资产的安全，证券资产的安全等 影响银行经营安全的因素 13 商业银行业务介绍和软件开发 1、 信用风险 指贷款得不到偿还的可能性，或者是投资的质量恶化，造成违约，从而给银行带来损失的可能性，信用风险又分两种情况，一是银行贷款或投资后客观情况发生变化，使其质量下降从而引发的风险。二是由于借款人存心欺诈，或借款人经营不善，或银行贷款，投资决策失误而造成的违约。 2、 利率风险和汇率风险 指市场的利率和汇率变化引起银行资产价格变化，造成资产贬值损失的可能性，他基本上是由资金的供求决定的，是一种市场风险。 3、 流动性风险 指银行支付能力不足所造成的风险。银行的流动性需要主要来自存款的提取和贷款的需求，这种提取和需求银行不能完全掌握，非预期的提取和非预期的需求会造成银行支付能力不足。 4、 资本风险 银行资本金过少，因而缺乏承担风险损失的能力，缺乏对存款及其其他负债的最后清偿能力，使银行的安全受到威胁的风险。 5、 管理风险 指银行业务经营中存在的营私和盗窃的风险。 、 操作风险 6 由于内部程序不完善、操作人员差错或舞弊以及外部事件造成的风险。 确保银行经营安全的措施 1、 分散风险，加强对客户资信调查和经营预测，银行资产要在种类和客户两方面适当分散，避免信用风险，减少坏账损失。 2、 合理安排放款和投资的规模和期限结构，使与负债的规模保持一定比例，与负债的结构相匹配，保持银行的清偿力。 3、 转移风险(如提高风险溢价，或要求借款人提供担保或投保等) 赢利性原则 所谓赢利性是指商业银行经营获取利润的要求，是否赢利及赢利水平高低是 评价和衡量商业银行经营效益的基本标准。 增加银行赢利的主要途径 1、加强利差管理 银行收益主要来自利差，银行风险则表现为利差的敏感性和波动性，所 以，利差的大小及其稳定决定银行总的风险收益状况，成为衡量银行业 务经营水平的重要标志。 2、扩大资本金 由于银行盈利主要来自资产收入，而资产规模要受资产比率的制约，因 此，在资本比率一定的条件下，只有不断充实资本金，才能扩大资产规 模以增加盈利。 3、控制管理费用 银行资金成本中的利息支出属直接成本，利息以外的其他支出主要是管 理费用，属间接成本，在利差率一定的条件下，资产利润率主要取决于 14 商业银行业务介绍和软件开发 管理费用。因此，控制管理费用是增加银行盈利的重要途径。 4、增加服务收入 随着商品经济的发展，市场的扩大，人们收入水平提高，金融意识增强， 需要银行提供的金融服务将会越来越多，增加服务收入必将成为增加银 行盈利的重要途径。 商业银行经营的安全性，流动性和赢利性的协调，均衡，构成商业银行经营的总方针，简单地说，就是在保证安全和流动的前提下，追求最大限度的利润，流动性是实现安全性的必要手段，安全性是实现赢利性的基础，追求赢利，是安全性和流动性的最终目标。三者的关系可以表示为: 第一章:资产业务 资产业务是指商业银行通过对其资金加以运用，从而形成其各项资产的业务，是商业银行的主要收入来源。资产业务主要包括发款业务、投资业务和其他资产业务。 15 商业银行业务介绍和软件开发 放款业务 贷款业务 贷款业务是商业银行最主要的资产业务。同时也是工商企业间接融资的重要途径，商业银行的贷款业务必须遵循效益性，安全性和流动性三原则。 由于借款人的借款行为由贷款对象，用途，期限，利率和方式等因素构成，而这些因素的不同组合，就形成了不同的贷款种类，划分和研究贷款种类的目的是针对不同类型性质的贷款，采取不同的策略和管理方法来提高银行贷款资产的质量，增加贷款履约率，减少银行贷款坏帐的发生，从而为银行盈利作出贡献。 按贷款期限划分 按贷款期限划分:短期贷款，中长期贷款，长期贷款和活期贷款 短期贷款:期限在1年以内(含1年)的贷款列作短期贷款 中长期贷款:期限在1年以上的贷款列作中长期贷款(1年以上5年以下)的各种贷款。 长期贷款，是指金融企业发放的贷款期限在5年(不含5年)以上的各种贷款) 活期贷款是指未规定固定偿还期的贷款，银行可随时通知客户归还贷款，客户也可以随时偿还贷款，但贷款收回前需提前通知，使客户有所准备，因此又称通知放款。 按贷款的保障划分 按贷款的保障可分为:信用贷款，抵质押贷款，保证贷款，票据贴现 信用贷款，系指以借款人的信誉发放的贷款。信用贷款仅限于信誉良好的企业。银行原则上不发放信用贷款，如特殊情况需要发放信用贷款，银行往往附加一定条件，且要收取较高的利息。 保证贷款，系指按《中华人民共和国担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。要求保证人必须有良好的资信并有足够的资产提供担保。 抵押贷款，系指按《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式以借款人或第三人的一定财产作为抵押物发放的贷款。借款人到期不能归还贷款本息，银行有权按照法律规定处理抵押物，并优先收回贷款本息。 质押贷款，系指按《中华人民共和国担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。质物一般限于国库券或经银行认定的有价证券、金融机构的定期存单等。 票据贴现，是指收款人或持票人在资金不足时，将未到期的商业汇票向银行申请贴现，银行按票面金额扣除贴现利息后将余额支付给收款人的一种融资 16 商业银行业务介绍和软件开发 行为，最长期限不能超过6个月，票据一经贴现便归贴现银行所有，贴现银行到期可凭票直接向承兑银行收取票款，所以，票据贴现可以看作是银行以购买未到期银行承兑汇票的方式向企业发放贷款，贴现银行可持未到期的商业汇票向其他银行转贴现，也可以向中国人民银行申请再贴现。 按贷款投放对象划分 按贷款投放对象划分可分为工商信贷，农业信贷，房地产信贷和个人消费信贷四类。 个人消费贷款主要有以下种类:个人住房贷款，汽车消费贷款，大额耐用消费品贷款，助学贷款，留学贷款，婚庆贷款，家庭装修贷款，家具贷款，个人综合消费贷款，个人创业贷款。各种贷款的金额和期限各不相同。 工商信贷是指为解决工业和商业企业在生产经营中资金不足而发放的贷款，是银行最传统也是最常见的贷款种类。 按贷款债权划分 按贷款债权可分为自营贷款，委托贷款和特定贷款 自营贷款是贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，风险由贷款人承担，并由贷款人收回本金和利息。 委托贷款是指由政府部门，企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人根据委托人确定的贷款对象，用途，金额，期限，利率等代为发放，监督使用并协助收回的贷款，此类业务中贷款人只收手续费，不承担贷款风险。 特定贷款是指经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应的补救措施后责成国有独资银行发放的贷款 按贷款在社会再生产中的形态划分 按贷款在社会再生产中的形态划分可分为流动资金贷款和固定资产贷款 流动资金贷款也称为短期资金周转贷款，是银行为解决在生产经营过程中流动资金不足而发放的贷款，这种贷款的特点是贷款期限短，周转性强，融资成本较低，是客户使用最为频繁的贷款，流动资金贷款主要分为人民币流动资金贷款和外币流动资金贷款，贷款期限一般不超过一年。 固定资产贷款是指为解决企业用于基本建设或技术改造项目的工程建设，技术，设备的购置，安装等方面的长期性资金需要的贷款，一般分为基本建设贷款或技术改造贷款。 按贷款质量划分 按贷款质量划分可分为正常贷款和不良贷款，不良贷款又分为: 1) 逾期贷款，指借款合同满(含展期后到期)未归还的贷款 17 商业银行业务介绍和软件开发 2) 呆滞贷款，是指逾期(含展期后到期)2年(含2年)以上仍不能归 还的贷款和贷款虽然未到期或逾期不到2年但生产经营已停止，项目已停建 的贷款(不含呆账贷款) 3) 呆账贷款，是指符合以下规定，确已无法收回的贷款 借款人和担保人依法宣告破产，进行清偿后，未能还清的贷款; 借款人死亡或者依照《中国人民共和国民法通则》的规定，宣告失 踪或宣告死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款 借款人遭到重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获的保险补 偿，确实无力偿还的部分或全部贷款，或者以保险清偿后，未能还 清的贷款 贷款人依法处置贷款抵押物，质物所得价款不足以补偿抵押，质押 贷款的部分 经国务院专案批准核销的贷款 我国自1998年起，中国人民银行开始尝试对商业银行贷款质量按国际金融同业通行标准分类评级，即将银行贷款划分为正常，关注，次级，可疑，损失五个等记，后三类贷款称为“不良贷款”，新的分类法对不良资产的定义由期限原则改为偿还性原则，实行新的贷款分类法使银行能够对企业生产经营活动进行即时分析，从而有利于准确地判断贷款质量，并及时采取防范和控制风险的对策。 贷款定价 银行贷款的价格一般包括贷款利率，贷款补偿性金额(回存余额)和对某些贷款收取的费用(如承诺费等)银行应根据资金成本，贷款风险程度，贷款期限，贷款管理费用，回存余额，还款方式，银行和借款人的关系等多种因素确定贷款定价的模式。 目前，我国不再设定金融机构(不含城乡信用社)人民币贷款利率上限，城乡信用社贷款利率实行上限管理，最高上浮不能超过基准利率的2.3倍。所有金融机构的人民币贷款利率下浮幅度保持不变，下限仍为基准利率的0.9倍。 贷款期限 金融机构贷款期限主要是依据企业的经营特点，生产建设周期和综合还贷能力，同时考虑到银行的资金供给可能性及其资产流动性等因素。由借贷双方共同商议后确定，并在借款合同中标明。根据央行《贷款通则》的规定贷款期限最长一般不得超过10年(对个人购买自用普通住房发放的贷款最长期限可到30年)，超过10年应报中国人民银行备案。票据贴现的贴现期最长不得超过6个月，贷款到期不能按期归还的，借款人应当在贷款到期日之前，向贷款人申请贷款展期，贷款人根据有关规定和条件决定是否展期。申请保证贷款，抵押贷款，质押贷款展期的，还应当有保证人，抵押人，出质人出具同意的书面证明。 18 商业银行业务介绍和软件开发 贷款程序 目前，我国银行信贷管理一般实行集中授权管理(自上而下分配放贷权力)，统一授信管理(控制融资总量及不同行业，不同企业的融资额度)，审贷分离，分级审批，贷款管理责任制相结合，以切实防范，控制和化解贷款业务风险。 规范的贷款的基本程序是:贷款申请，贷款评估，贷款调查，贷款审批，签订借款合同，贷款发放，贷后检查，贷款归还 借款人需要贷款，首先应当向主办银行或其他经办银行直接申请，填写《借款》并提供银行需要的资料。 情况(即品德Character，能力Capacity，资贷款评估主要依据借款人的5C 本Capital，担保Collatcral，环境条件Condition)，借款人的财务因素(应收账款，存货，固定资产，投资，负债，资本，现金流量等)，非财务因素(包括行业风险分析，产品特征分析，经营者管理能力分析，还款意愿分析等)评定借款人的信用等级，根据评定出的信用等级决定贷与不贷，贷多贷少，贷款期限和利率，以及是否需要担保、抵押等等。 贷款人受理借款人申请后，应当对借款人的信用等级以及借款的合法性，安全性，赢利性等情况进行调查，核实抵押物，质物，保证人情况，测定贷款的风险度。 贷款审批是决策过程的方案设计和方案选择阶段，方案设计就是贷与不贷，贷多贷少，贷款期限和利率，以及是否需要担保、抵押等，方案选择就是对上述供选择的若干可能作出的抉择。贷款人应当建立审贷分离，分级审批的贷款管理制度。 所有贷款应当由贷款人和借款人签定借款合同，借款合同应当约定借款种类，借款用途，金额，利率，借款期限，还款方式，借贷双方的权利，义务，违约责任和双方认为需要约定的其他事项。保证贷款应当由保证人与贷款人签定保证合同。 贷款发放是决策过程的决策执行阶段。借款合同一旦签定，贷款人必须按期如数发放贷款，如果在没有任何正当理由或双方没有违约的情况下，贷款人不按合同约定的期限发放贷款，应偿付违约金;借款人如果不按约定用款的也应偿付违约金。 贷后发放后，贷款人应当对借款人执行借款合同情况及借款人的经营情况进行追踪调查和检查，运用贷款风险预警机制及时防范，控制和化解贷款风险，明确贷后责任，避免重放轻管。 借款人应当按照借款合同规定按时足额归还贷款本息。 思考题: 1:请说明目前我国银行业监管部门对商业银行贷款质量指标的要求 是什么, 2:对借款人进行信用评估时的5C指标分别是什么, 3:贷款质量五级分类法与一逾两呆分类法相比优点在哪里, 4:银行经营的三性原则分别是什么, 19 商业银行业务介绍和软件开发 贸易融资 贸易融资是以贸易为背景的融资行为，一般是短期贷款，放款对象为国内进出口企业，贸易融资具有自偿性的特点，融资风险相对较低，资本占用少，是集资产业务与中间业务于一体的黄金业务，是用少的资本赚取高额利润的有效手段。主要包括:打包放款，进口押汇，出口押汇，福费廷等。 打包放款 打包放款指信用证项的受益人在收到国外开来的信用证正本后，以信用证为抵押，从其往来银行获得的人民币贷款，融资金额一般是信用证金额的一定比例，用来进行该信用证项下的货物的备货、生产、装运等用途。贷款币种一般为人民币。 打包放款的期限，自放款之日起至信用证收妥结汇日止，最长不超过半年。 进口押汇 进口押汇是指开证行在收到信用证项下单据，审单无误后，根据其与开证申请人签订的《进口押汇协议》和开证申请人提交的信托收据，先行对外付款并放单。开证申请人凭单提货并在市场销售后，将押汇本息归还开证行。 出口押汇 出口押汇是指企业(信用证或托收受益人)在向银行提交信用证(或托收)项下单据议付时，银行根据申请，凭企业提交的全套单证相符的单据作为质押,参照票面金额将款项垫付给企业，然后向开证行寄单索汇，并向企业收取押汇利息和银行费用，并保留追索权的一种短期出口融资业务。 福费廷 福费廷是指包买商(通常是银行或附属机构)，从出口商处无追索权地购买由进口商支付并经进口地银行担保的远期承兑汇票或本票，故又称包买票据或票据包购。 福费廷业务的特点: 1. 在福费廷业务中，出口商必须放弃对所出售债权凭证的一切权益，贴现银 行也必须放弃对出口商的追索权; 2. 福费廷票据一般在1-5年，属中期融资业务; 3. 福费廷属批发性融资工作，适合于100万美元以上的大中型出口合同，对金 额小的项目而言，其优势性不很明显。 20 商业银行业务介绍和软件开发 有价证券投资业务 商业银行的有价证券投资业务是指银行购买有价证券的活动。投资是商业银行一项重要的资产业务，是银行收入的主要来源之一。商业银行介入并发展证券投资的目的，是要让一部分闲置资金得到充分运用，使银行资金的总收益最大化。同时，力求分散资金投向，降低投资风险，为增加银行资产的流动性提供重要条件。 商业银行投资业务的贷款业务的区别: 1) 资金来源的渠道不同，银行贷款资金主要来源于各项存款和借入款， 而银行的投资资金主要由银行的资本金和银行历年盈余所构成 2) 业务收益的稳定性不同，一般来说，银行从事贷款业务，只要借款人 资信高，不违约，银行就可稳得利息收入，而证券投资风险大，收益 波动也大，甚至会出现剧烈的震荡。 3) 银行在从事两种业务中的地位不同，在贷款业务中，银行处于相对被 动地位，这是因为，在资金过剩时，银行要主动设法将资金贷放给客 户，而在资金短缺时，为了保持和加强同客户的关系，银行又必须尽 可能满足客户的贷款需求，而在证券投资业务中，银行处于主动地 位。银行总是根据自己对证券行情的分析，预测和判断，自主地决定 买何种证券，买多少以及在什么时候买。 4) 有无控制条件的不同，在贷款业务中，银行一旦成为客户的主债权 人，往往就有条件控制债务人的经济活动。而在证券投资业务中，银 行购买某种证券后，他仅仅是众多的债券人之一，一般还不具备直接 控制债务人活动情况的条件。 5) 资金运用的灵活性不同，比较而言，银行贷款的灵活性较差，这是因 为银行用于贷款的资金，一般要等贷款到期后才能收回，而银行投资 证券的资金。是随时可以在公开市场上出售而收回。 商业银行证券投资的主要对象是信用可靠，风险较小，流动性较强的政府债券，如国库券、国债，企业债和金融债等。我国《商业银行法》规定商业银行不得向非银行金融机构和企业投资，或向非自用不动产投资，也不得自营股票业务。 其他资产业务 现金资产业务 现金资产是商业银行所持有的库存现金及与现金等同的随时可用于支付的银行资产。商业银行现金资产一般包括:库存现金，在中央银行存款，托收中现金，存放同业。 库存现金是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币，商业银行经营必须以满足债权人的支付要求为前提条件，因此，需经常保持一定数额的库存现金以应 21 商业银行业务介绍和软件开发 付客户提现和银行本身的日常营业开支的需要，但由于库存现金属非盈利性资产，且其保管，安全防卫费用较高，因此从经营的角度讲，库存现金不宜保存太多。 在中央银行的存款是指商业银行存放在中央银行存款准备金账户中的存款，它包括两部分，一是法定存款准备金，二是超额准备金。法定存款准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。超额准备金是指在中央银行存款准备金账户中超出了法定存款准备金的部分存款，它是用于随时补充法定存款准备金不足，商业银行同业清算，保证应付存款提取和用于贷款的准备金。 托收中的现金是商业银行向其他银行收取的票据款项，也称托收未达款。 存放同业是指商业银行为了业务的需要，存放在其他银行的存款，其目的是为了便利同业之间的票据清算和代理收付以及委托代理银行提供业务的需要。同业存款为活期存款性质，可随时支用，因而通常被视为银行的现金资产。 银行现金资产管理的原则是在确保银行流动性需要的前提下，将持有现金资产的机会成本降到最低限度。 思考题: 1:贸易融资业务的特点是什么, 2:商业银行发展证券投资业务的意义是什么 第二章:负债业务 负债是银行由于受信而承担的将以资产或资本偿付的能以货币计量的债务。负债业务主要包括:补充资本金业务，存款业务，同业拆借，同业存款，向央行借款，发行金融债券等。 存款业务 存款是金融企业以信用方式吸收的单位和居民个人的各种暂时闲置和待用的货币资金,按吸收存款的对象分,有单位存款、个人存款、财政性存款和同业存款。按吸收存款的期限分，有活期存款、定期存款、定活两便存款、通知存款和协定存款。按存款币种分，有本币存款和外币存款。 存款业务是银行一切业务的基础，商业银行存款总额一般占其总负债的70%以上，而自有资金却不到10%，因此，商业银行经营资金的来源，主要是依赖于各种存款，存款多少，也是评判银行实力的主要标准。一些银行提出的“存款立行”的原因也正因为此。 《中华人民共和国商业银行法》规定:商业银行办理个人储蓄业务，应当遵循存款自愿，取款自由，存款有息，为存款人保密的原则。 22 商业银行业务介绍和软件开发 存款业务的分类 活期存款 活期存款是不需预先通知可随时提取或支付的存款。 活期存款构成了商业银行的重要资金来源，也是商业银行创造信用的重要条件。但成本较高。商业银行向客户免费或低收费提供服务，一般不支付或较少支付利息。 定期存款 定期存款是一种由存户预先约定期限的存款。定期存款占银行存款比重较高。因为定期存款期限固定而且比较长，从而为商业银行提供了稳定的资金来源，对商业银行长期放款与投资具有重要意义。 单位定期存款只能从本单位基本存款帐户转入，起存金额为人民币1万元(外币起存金额不限)，期限分为3个月，6个月，1年三个档次。 协议存款 协议存款是指客户开户时和银行订立合同，在遵守人民银行规定的前提下，双方协商确定存款本金，利率水平，存款期限，计算和付息方式，违约处罚标准等内容的存款，只能以转账方式存入，无外币协议存款。 协议存款的对象一般是保险公司、社保基金、邮政储蓄和货币市场基金等单位,针对不同存款单位，起存金额有要求。 协议存款存款期限不要求整年，可以有零头天数，存期整年部分利息计算同对公定期存款，零头天数按实际天数计算。 利率可以执行固定利率，也可以执行浮动利率。 储蓄存款 储蓄存款是个人为积蓄货币和取得利息收入而开立的存款账户。储蓄按币种可分为人民币储蓄和外币储蓄。储蓄业务按存款期限不同通常分为活期储蓄和定期储蓄两类: 活期储蓄是指不确定存期，储户随时可以存取款，存取金额不限的一种储蓄方式。 定期储蓄是储户在存款时约定存期，一次或按期分次存入本金，整笔或分期，分次支取本金或利息的一种储蓄方式。定期储蓄可分为以下几种类型:整存整取，零存整取，存本取息，定活两便和通知存款。 外币储蓄存款币种限于美元，英镑，日元，欧元，港币等九种可自由兑换的外币(分别是美元，英镑，日元，欧元，港币，澳大利亚元，加拿大元，瑞士 23 商业银行业务介绍和软件开发 法郎，新加坡元)，也分为活期存款和定期存款，但目前各商业银行开办的外币定期存款只有整存整取一种形式。与人民币储蓄存款不同的是，外币储蓄存款账户可分为现汇户和现钞户两种。 通知存款 单位通知存款按存款人提前通知的期限长短分为1天通知存款和7天通知存款(外币通知存款只有7天通知)，最低起存金额为50万元，最低支取金额为10万元，需一次存入，一次或分次支取。(外币通知存款最低起存金额为等值10万美元,需一次性存入，一次性支取),通知存款按支取日挂牌公告的同期同档次通知存款利率计息。 个人通知存款一般5万元起存。 协定存款 开户单位可在基本存款账户或一般存款账户基础上办理协定存款账户，协定存款账户下设结算户(A户)和协定户(B户)，开户单位和银行共同商定A户需保留的基本存款额度。开户单位的存款基金全部通过A户往来，超过基本额度部分的资金，银行自动转让B户，当A户低于基本存款额度时，银行自动用B户资金转入A户，单位协定存款按季结息。A户按结算日和支取日活期存款利率计 户存款按结算日或支取日协定存款利率计息。 息，B 外汇存款 外汇存款按存款对象可分为三种: 第一，甲种外币存款。此种存款的对象为:各国驻华外交代表机构、领事机构、商务机构、驻华的国际组织机构和民间机构;在中国境外或港澳地区的中、外企业、团体;在中国境内的机关、团体、学校、国有企事业单位、城乡集体经济组织;在中国境内的外商投资企业。 甲种外汇存款有1个月,3个月,6个月,1年,2年5个档次,定期甲种外币存款起存金额不低于人民币1万元等值外汇,活期甲种外币存款起存金额不低于人民币1000元等值外币。 第二，乙种外币存款。此种外币存款的对象为:居住在国外或港澳地区的外国人、外籍华人，港澳同胞、短期来华者以及居住在中国境内的驻华使馆外交官、驻华代表机构外籍人员、外国专家学者、海外留学生、实习生等，还有按国家规定有个人留成外汇的中国人等。 第三，丙种外币存款。此种外币存款的对象为;中国境内的居民，包括归侨、侨眷、港澳台胞的亲属。 24 商业银行业务介绍和软件开发 对单位存款的查询、冻结 人民法院因审理或执行案件，人民检察院、公安机关因查处经济犯罪案件，需要向银行查询企事业单位，机关，团体与案件有关的银行存款或查阅有关的会计凭证，帐簿等资料时，银行应积极配合，查询人必须出示本人工作证或执行公务证和出具县级(含)以上人民法院，人民检察院，公安机关签发的“协助查询存款通知书”，查询人不得借走原件，需要的资料可以抄录，复制和照相，对银行提供的情况和资料，应当依法保守秘密。 人民法院因审理或执行案件，人民检察院、公安机关因查处经济犯罪案件，需要向银行冻结企事业单位，机关，团体与案件有关的银行存款或查阅有关的会计凭证，帐簿等资料时，银行应积极配合，查询人必须出示本人工作证或执行公务证和出具县级(含)以上人民法院，人民检察院，公安机关签发的“协助冻结存款通知书”，如遇被冻结单位银行账户的存款不足冻结存款，银行应在六个月的冻结期内，冻结该单位银行账户可以冻结的存款，直至达到需要冻结的数额。冻结单位存款的期限不超过六个月，有特殊原因需要延长的，人民法院，人民检察院，公安机关应当在冻结期满前办理继续冻结手续，每次续冻期限最长不超过六个月。被冻结的款项，不属于赃款的，冻结期间应计付利息，属于赃款的，冻结期间不计付利息。 存款计息规则 按《储蓄管理条例》规定，存款的计息起点为元，元以下角分不计利息，利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入，除活期储蓄在结息时并入本金外，其他各种储蓄存款不论存期多长，一律不计复利。 逾期支取的定期存款超过原定存期的部分，除约定自动转存外，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，提前支取的定期存款，支取部分按活期存款利率计息。 活期储蓄存款在存入期间遇利率调整，按结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计算利息，定期储蓄存款在存期内如遇利率调整，仍按存单开户日挂牌公告的相应定期储蓄存款利率计算利息。 从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度计息，每季度末月的20日位结息日，次日付息。 外币存款按所存外币币种计付同种外币,需代扣利息税的,利息税也以同种外币计算扣除,上缴外币储蓄存款利息税时,应按照缴款上一月最后一日的人民币基准牌价折算为人民币缴纳。 我国目前采用两种计息方式:逐笔计息和积数计息，一般活期存款采用积数计息，整存整取存款往往采用逐笔计息。 存款计息通用公式 利息,本金×实际天数×日利率 存款利率换算公式 日利率,年利率/360，月利率,年利率/12 25 商业银行业务介绍和软件开发 计算题: 1:张先生在2008年2月1日存入期限为3个月的定期存 款1000.5元，假设3个月定期存款和活期存款利率分别是 3.5%和0.7%，利息税率为5,，张先生5月10日将存款取 出，请问他能拿到多少钱, 其他负债业务 商业银行除了以存款方式吸收资金外，还通过各种其他负债方式来扩大资金来源。银行的其他负债，一般是指债权人不是企业单位或个人，而是同业或中央银行，或者没有固定的债权人，没有规范化的信用关系的负债形式。其他负债业务主要包括同业拆借，中央银行借款，发行金融债券，结算中占用资金，国际金融市场借款等具体的负债形式。 同业拆借 银行间同业拆借特指在银行机构之间，为了调剂头寸和临时性资金余缺，而进行的短期资金融通活动。其重要作用在于使准备金盈余的商业银行可以及时地贷出资金，准备金不足的金融机构可以及时地借入资金保证支付，从而提高银行的资金运用效率并满足必要的流动性需求。 中国人民银行根据市场发展和管理的需要调整金融机构的拆借资金最长期限，拆借的期限最长不能超过1年。禁止利用拆入资金发放固定资产贷款或用于投资，只能用于弥补票据结算，联行汇差头寸的不足和解决临时性周转资金的需要，严禁占用联行资金和利用人民银行贷款进行拆借。 向中央银行借款 中央银行是银行的银行，有执行最后贷款者的职能，有义务对商业银行融通资金，商业银行向中央银行借款，主要通过两条途径: 再贴现 再贴现是指商业银行把已对客户贴现但尚未到期的商业票据，国库券 等，拿到中央银行再进行贴现。 再贷款 再贷款是指中央银行向商业银行或存款机构提供贷款，再贷款政策是人民 银行重要的货币政策工具之一，它主要以发行货币，财政性存款以及存款 准备金为资金来源，中央银行通过这些基础货币的合理控制和调剂，指导 调节各银行的信贷活动，以达到有效地控制货币供应量和信贷规模的目 的。 26 商业银行业务介绍和软件开发 第三章:中间业务 中间业务指商业银行不运用自己的资金，只代替客户承办支付和其他委托事项并收取手续费的业务。 商业银行发展中间业务的意义 是面对竞争，迎接挑战的需要 面对越来越激烈的竞争环境，利用自身所掌握的经济和金融信息、管理技 术、资金实力、客户资源和市场网络、金融人才等优势，充当客户的财务 顾问和大项目投资顾问，代客理财，提供项目融资，并为企业的上市、跨 国并购、资产重组提供高层次高附加值低风险的一系列中间业务等等，在 满足客户多方面的需求的同时，也扩大自身的业务范围并改善了自身的经 营效率。 是新形势下调整业务方向和业务结构的需要 利率市场化改革的逐渐深入，利差逐渐缩小，对依赖传统利差收入的我国 商业银行造成很大影响，同时，我国多层次资本市场的快速发展和壮大， 正在也必将对商业银行体系的间接融资业务构成冲击，因此，发展中间业 务、调整业务方向和业务结构，提供金融产品与拓展金融服务相结合、调 整收益结构和转变经营模式成为现实而明智的选择。 是获取更大利润，改善收入结构的需要 由于中间业务具有占用资金少、资本配置少、风险相对较小且产品关联性 大等特点，对现阶段的商业银行改善经营绩效和提高资本充足率也有较大 的吸引力。在存贷利差缩小、利息收入蕴含风险且趋于波动的形势下，中 间业务的发展为银行提供了更大的利润空间，银行的经营有了更大的灵活 性，收入结构有望得以改善，风险管理能力也能显著提高。 我国商业银行中间业务的现状 尽管存贷利差仍是国内各家银行的主要收入来源，但占收入的比例已明显缩小，取而代之是中间业务收入的空前增长，以中国银行为例，2002年总收益约20,来自中间业务，虽然国有银行中间业务发展迅速，但与外资银行相比还相差甚远，国外银行中间业务收入占比一般在总收入的40,以上，有的甚至高达60,70,，花旗银行存贷业务的利润仅占总利润的20,，而中间业务为其带来了80,的利润。 中间业务的分类 传统的中间业务包括结算汇兑、代收代付、担保、融资租赁、票据承兑、个人理财、现金管理、国际业务信用证和外汇买卖等，近些年来，随着先进的通信技术和电子计算机技术在金融业的广泛应用，如银行卡业务，自动柜员机，通存 27 商业银行业务介绍和软件开发 通兑，自助银行，网上银行等，使商业银行的中间业务也迅猛发展。由于国际贸易和国际资本流动的飞速发展，为了规避风险和逃避监管，出现了担保承诺，代理融通，货币和利率互换，期权，远期利率协议等为代表的衍生金融业务，这些业务也可以归类为中间业务。 结算业务 结算业务是由商业银行的存款业务衍生出来的一种业务，是指社会各部门，各单位或个人之间以银行为中介的货币收付行为。商业银行通过支付结算业务成为全社会的转账结算中心,不仅能为银行带来安全稳定的收益，同时也是集散闲散资金，扩大银行信贷资金来源的重要手段，规范和发展商业银行的支付结算业务，对市场经济健康稳定发展，具有不可估量的社会意义。 资金结算可分为现金结算和非现金结算。按结算地域划分可分为国内结算和国际结算。在国内结算下又可分为同城结算和异地结算。 国内支付结算 国内支付结算有汇票，支票，本票，银行卡，汇兑，委托收款，托收承付，国内信用证等八种结算方式。其中，支票和本票属于同城结算方式，其他几种既可用在同城结算也可用在异地结算。 结算工具 结算工具就是商业银行用于结算的各种票据。目前可选择使用的票据结算工具主要包括银行汇票、商业汇票、银行本票和支票等。 (一) 汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。根据汇票签发人的不同可分为商业汇票和银行汇票。 汇票作为一种要式文件，不仅其格式要符合法定要求，其流转过程中的每一种行为也都必须符合票据法的相应规定，汇票的行为主要有出票，背书，提示，承兑，保证，付款，退票，退票通知，拒绝证书，参加承兑，参加付款，追索等。 背书是指在票据背面和粘单上记载有关事项并签章的票据行为,背书发生在出票以后,它是持票人所为的行为，以背书转让汇票时,背书应连续,即转让人背书签字与受让人再作背书的签字应依次前后连接。 提示是指持票人向付款人出示汇票要求其承兑或付款的行为，汇票作为一种流通票据具有提示性的性质，持票人只有出示汇票才能证明其票据权利，才能要求付款人作出承兑或支付。汇票应在合理时间内作出提示，若逾期未作提 28 商业银行业务介绍和软件开发 示，则出票人和全体背书人解除对持票人的责任，至于合理时间的具体长度，应视汇票种类，提示目的而定。 承兑是指远期汇票的付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为，承兑的对象为商业汇票。 退票是指持票人依票据法规定作有效提示后，遭付款人和承兑人拒绝付款和拒绝承兑的行为。退票行为可以是实际的，也可以是推定的。 追索是指票据被退票时，持票人要求承兑人、出票人、保证人以及其他票据债务人偿还票据及其他有关费用的行为。 贴现是指客户以未到付款日期的票据向本行融通资金的一种贷款方式,包括银行承兑汇票贴现、商业承兑汇票贴现、协议付息票据贴现和买入外币票据 (二) 银行承兑汇票:银行对企业提交的商业汇票进行承兑后，即承担起汇票到期后付款的责任，这时的商业汇票就是银行承兑汇票。 (三) 银行本票:申请人将款项交存银行，由银行签发给其凭以办理转账或支取现金的票据。注明“现金”字样的银行本票可以支取现金，银行本票一律记名，允许背书转让，若丢失可以凭法院证明向出票银行请求付款或退款。 (四) 支票:由企业单位或个人签发的，委托其开户银行付款的票据，是我国传统的票据结算工具，可用于支取现金和转账。 问答题 ,:现阶段我国商业银行大力发展中间业务的意义是什么, ,:什么是汇票,根据签发人的不同，汇票可以分为哪几类, ,:汇票的行为主要有哪几种, 结算方式 现行结算方式按是否使用票据可分为票据结算和非票据结算两大类，具体方式见下图 29 商业银行业务介绍和软件开发 结算方式按结算区域是否跨越一个票据交换区而分为同城结算和异地结算,同城或异地结算对客户来讲最明显的区别就是手续费的不同和入账时间的差异。 国际结算 国际结算是指境内外的两方或多方以银行为中介进行的资金清算，按是否以贸易为背景，可分为贸易结算和非贸易结算。 30 商业银行业务介绍和软件开发 信用证业务 信用证，作为商业贸易的手段，是进口商的代理银行为进口商提供自身的信用，保证在一定的条件下承付出口商开给进口商的票据，即将所开票据当作是开给本行的票据。简而言之，信用证是银行对受益人作出的有条件的付款约 定和承诺。 信用证的种类 不可撤销信用证与可撤销信用证 不可撤销信用证，是指开证行一旦开立了信用证并将之通知了受益人，在其有效期间，如若没有开证委托人、受益人或已依据此信用证贴现汇票的银行的同意，不可单方面地撤销此信用证，也不可变更其条件。 保兑信用证与不保兑信用证 开证行以外的银行对卖方开出的汇票保证兑付，这种信用证称为保兑信用证，而无此保证者则称为不保兑信用证。 可转让信用证和不可转让信用证 可转让信用证，是指开证行允许被指定的转让行在受益人(第一受益人)要求下，将信用证部分或全部转让给一个或数个第二受益人使用的信用证。反之，则是不可转让信用证。 即期信用证和远期信用证 即期信用证:是开证行或付款行收到符合信用证条款的汇票和单据后，立即履行付款义务的信用证。 远期信用证:是开证行或付款行收到符合信用证的单据时，不立即付款，而是等到汇票到期履行付款义务的信用证。 信用证基本当事人 开证申请人 受益人 开证行 1)审查开证申请人的申请，对其进行资信调查 2)开立信用证，收取押金及要求申请人开具质抵押书或开证赔偿保证 书 3)收到符合信用证的单据，承担第一付款责任 4)单据与信用证不符，开证行有权拒付 通知行:验明信用证的真实性，在合理时间内及时通知收益人 议付行:买入单据，向出口商垫付货款，分为限制议付行和自由议付行 1)严格审查单据 2)议付后尽快将单据传递给开证行或其指定的付款行 3)如果开证行或其付款行拒付，议付行可向收益人追索 付款行:信用证项下汇票载明的付款人，一旦付款后就失去了追索权 保兑行:审查开证行的资信情况，在开证行资信不足的情况下，应开证 申请人的要求，对信用证加具保兑。 信用证的收付程序 31 商业银行业务介绍和软件开发 1、订立合同 开证人 收益人 4、8、付2、申请开5、交单 通款赎证 议付 3、开证 知 单 开证行 / 付款行 通知行/ 议付行 6、索偿 7、偿付 汇款业务 汇款是指银行受客户的委托，利用适当的结算工具，通过资金头寸在代理行之间划拨，将款项交付给国外收款人或债权人的结算业务。 汇款业务涉及到四个当事人: 1)汇款人，是将款项缴付当地银行，委托该银行对外汇出资金的付款人或债务 人，在贸易结算中，汇款人通常是进口商，有时出口商退款或支付赔款也可 能充当汇款人 2)汇出行，这是汇款人当地的银行，通常是其开户银行，他受汇款人委托，对 国外代理行发出委托付款的指令，从而实现资金的汇出， 3)汇入行或解付行，汇入行是汇出行的海外联行或代理行，通常位于汇款收款 人所在地，该银行受汇出行委托，接受汇出行的资金偿还，并将汇款资金解 付给收款人 4)收款人或受益人，是接受汇款的收款人或债权人，可能是接受捐赠的当事人， 也可能是贸易结算中的出口商或供货人。 根据汇款传递方式的不同，汇款有电汇，信汇和票汇三种方式。 电汇是汇出行以电讯方式将委托付款指令发送给汇入行，指示其支付汇款资金给收款人的汇款方式，通过电汇转移的资金通常是大宗资金或用途紧迫的资金，虽然汇款人必须支付较高的国际电讯费，但大宗资金节约的在途利息足以弥补这些费用，因此，电汇仍是常用的汇款方式。 信汇是指汇出行签发信汇委托书，或付款委托书，并以航空信邮寄给汇入行，指示后者向收款人解付资金的汇款方式。由于信汇业务是用航空信寄送付款指令，因此费用要比电汇业务低廉，但邮寄过程速度慢，邮程较长，因此不能满足急需资金的转移要求，而且如果金额较大，在途资金的利息损失也较大，所以信汇业务转移的一般是小额的，非急需的资金。 票汇是指汇出行应汇款人要求签发即期银行汇票，交由汇款人转交收款人以向汇入行提示领款的汇款方式，比起电汇与信汇来，票汇也有优势，由于汇出行 32 商业银行业务介绍和软件开发 只须出票即可，无须负责其传送，因此票汇的手续费最低。 汇款在国际贸易结算中作为独立的结算方式主要使用于预付货款和赊账贸易中，另外也可用于退赔款及其他小额费用的结算。汇款也可以与其他结算方式结合运用。 托收 托收是指收款人或债权人为了取得因劳务、商品及其他交易引起的应收款项，将有关单据交与本地银行，委托该银行通过其国外代理行向付款人或债务人交单取款的业务。 在托收业务中银行所处理的单据包括两类，一类是金融单据，例如汇票，本票，支票以及其他类似的付款工具或凭证。另一类是商业单据，包括发票，运输单据，保险单据等。金融单据项下的托收叫光票托收，商业单据项下的托收叫跟单托收，也叫贸易托收。 在贸易托收中，出口地银行受出口商委托，收受单据并委托进口地代理行收取货款，此项业务称为出口托收，进口地银行则受出口地银行的委托，向进口商提示单据，并将收妥款项交出口地代理行，此项业务称为进口代收。在贸易托收 (承兑交单)方式、D/P即期(即期中，按进口商赎单方式的不同，可分为D/A 付款交单)方式和D/P远期(远期付款交单)方式。三者对于受益人收汇安全性来讲: D/P即期>D/P远期>D/A 三种结算方式之间的关系 信用证，托收，汇款这三种结算方式相比较，信用证对进出口双方的保障最为完整，因为这种结算方式体现的是银行信用，缺点是进口商由于需要向开证行申请开证，需要占用自己的信贷额度，而且信用证只能用在贸易结算中。 托收结算方式对进口商有利，对出口商相对不利，因为这种结算方式使用的是商业信用。跟单托收结算用于贸易结算，光票托收有时也可用于非贸易结算。 汇款在实际结算中使用最多，也最经济，但对出口商最没保障，在非贸易结算项下使用较多，也用于贸易项下费用支付的场合。 在实际生活中，经常会出现这三种结算方式混合使用的情况。 结售汇 目前，我国对外经常项目下的外汇收入实行银行结汇制，允许企业开立外汇账户，保留一定限额的外汇收入。超过最高金额的部分则必须卖给外汇指定银行或外汇调剂中心。 结汇，是指境内企事业单位，机关和社会团体按国家外汇管理政策的规定，将各种外汇收入按商业银行挂牌汇率结售给外汇指定银行，外汇指定银行付给相应的人民币。 现行的结汇原则是:银行对境内机构的外汇收入必须区分经常项目与资本项目，凡未有规定或未经核准可以保留现汇的经常项目外汇收入必须办理结汇，凡未有规定或未经核准结汇的资本项目外汇收入不得结汇，凡无法证明属于经常项目的外汇收入均应按照资本项目外汇结汇的有关规定办理。 33 商业银行业务介绍和软件开发 售汇，是指境内企事业单位，机关和社会团体的正常对外支付外汇，持有效凭证，用人民币到外汇指定银行办理兑付，外汇指定银行收进人民币，付给等值外汇。 售汇业务按其用途可分为经常项目项下售汇(包括贸易项下，非贸易项下)和资本项下售汇，经常项目项下售汇凭客户提交的外汇局要求的有效单据及有效凭证办理，资本项下售汇凭外汇局的核准件及相关资料办理。 代理业务 代理业务包括代收代付业务，代理证券发行和兑付，代理保险业务，代理融通等。 , 代收代付业务指充分运用自身和联行的业务机构网点，专业技术能力和 清算手段，通过办理代收代付款业务，为各单位和居民个人提供的一种 服务，主要有代收付各种货款;代收上缴款项;代发工资，养老费;代 收水，电，煤气费等。 , 代理证券发行和兑付的证券品种包括凭证式国债，开放式基金等。 , 代理保险业务是指商业银行接受保险公司的委托，代办各类保险业务， 由于保险业务的特殊性和复杂性，目前商业银行一般只是代售少数险种 设计较为简单的人寿保险保单。 , 代理融通又叫代收账款或收买应收账款，是由商业银行或专业代理融 通公司代顾客收取应收款项，并向顾客提供资金融通的一种业务方 式。代理融通业务一般涉及三方面当事人，一是商业银行或经营代理 融通业务的公司，二是出售应收账款、取得资金融通的工商企业，三 是取得商业信用及赊欠工商企业贷款的顾客。三者的关系是，工商企 业对顾客赊销货物或劳务，然后把应收的赊销账款转让给银行或代理 融通公司，由后者向企业提供资金并到期向顾客收账。 融资租赁业务 融资性租赁是以融通资金为目的的租赁。一般先由承租人自行从供货商处选好所需设备，并谈妥交易条件，然后找出租人(金融机构或其附属的专业子公司)，要求后者按谈妥的条件向供货商购买设备，并签订租赁合同，取得设备使用权，并按期交纳租金。这时出租人支付了全部资金，等于提供了百分之百的信贷，因此又叫融资性租赁或资本性租赁。融资租赁在实际操作当中可采用返租式租赁，转租赁，委托租赁等形式。 返租式租赁是财产所有人将其财产出售以后又租回使用的一种租赁方式。这种租赁的后半段与一般租赁完全相同，只是增加了前半段的出售过程，财产所有者又变成了财产使用者。 转租赁，是将设备或财产进行两次重复租赁的方式。国际租赁中通常采用这种租赁方式。 委托租赁是指出租人接受委托人的资金或租赁标的物，根据委托人的书面委托，向委托人指定的承租人办理融资租赁业务，在租赁期内租赁物的所有权归委托人，出租人只收手续费，不承担风险。 34 商业银行业务介绍和软件开发 银行卡业务 银行卡，是指商业银行(含邮政储蓄机构)经中国人民银行批准，向社会发行的具有消费信用，转账结算，存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。 银行卡按是否具备透支功能分为“先消费，后还钱”的信用卡和“先存钱，后消费”的借记卡;按币种不同分为人民币卡、外币卡和双币卡;按发行对象不 )卡;按持卡人同分为单位卡和个人卡;按信息载体不同分为磁条卡和芯片(IC责任划分，分为主卡和副卡;按加入国际信用卡组织的不同，可分为万事达(MasterCard)卡、威士(VisaCard)卡、银联卡、大莱卡、JCB卡。 银行卡的透支是指持卡人从发卡银行获取贷款。具备透支功能的为信用卡，反之则为借记卡。 银行卡的功能 , 购物消费 对持卡消费，银行不收取持卡人任何费用。但按下列标准向商户收取结算 手续费: 1、宾馆、餐饮、娱乐、旅游等行业不低于交易金额的2%; 2、其他行业不低于交易金额的1%; , 转账结算 个人卡可用于支付各种费用。如公共事业费等，单位人民币卡可办理商品 交易和劳务供应款项的结算。但不得透支;此外，个人卡和单位卡都可通 过办理异地资金存取来达到汇款的目的。 银行卡同城结算不收取手续费，异地存取资金要收取一定的手续费。 , 存取现金 根据现行规定:贷记卡和储值卡内的币值不计付利息;储值卡以外的借记 卡和准贷记卡，则按法定利率计付利息。 单位卡不能存取现金，款项只能从其基本存款户中存入或转回。 , 信用借款 只有信用卡方具备信用借款的功能，根据现行规定:个人卡单笔透支额以2 万元为上限，月透支额不得超过5万元;单位卡单笔透支额以5万元为上 限，月透支额不得超过10万元或其综合授信额度的3%;外币卡的透支，不 得超过持卡人保证金的80%; 贷记卡持卡人非现金交易享受如下优惠条件: , 免息还款期待遇:银行记账日至发卡银行规定的到期还款日之间为免息还 款期。免息还款期最长为60天。 , 最低还款额待遇:持卡人在到期还款日偿还所使用全部银行款项有困难的, 可按照发卡银行规定的最低还款额还款，贷记卡持卡人选择最低还款额方 式或超过发卡银行批准的信用额度使用卡时，不再享受免息还款期待遇， 应按规定计算透支利息。持卡人如果利用信用卡预支现金，也不享受免息 还款期待遇。 35 商业银行业务介绍和软件开发 个人理财业务 个人理财业务是指商业银行为个人客户提供的财务分析，财务规划，投资顾问，资产管理等专业化的服务的总称。 :庞大并持续增长的个人金融资产，为我国商个人理财业务发展的背景，1 业银行发展个人理财业务提供了物质基础。构成了潜在的，持久而旺盛的理财需求。2:我国住房，医疗，教育，养老等体制改革业激发了居民的理财需求。3:商业银行面临优化资产结构，减轻资本约束的压力，发展个人理财业务有助于扩大商业银行的业务经营范围，增加其利润来源，有利于改善银行的资产，客户和收益结构，转变银行的盈利增长方式。 商业银行个人理财业务按管理运作方式的不同，分为理财顾问和综合理财业务两种。按照客户获取收益的方式不同，银行理财产品可分为保证收益类理财产品和非保证收益类理财产品。 个人理财业务的三大理论基础，1:生命周期理论，投资人处在不同的生命周期，有不同的投资理念，要结合投资人的经济情况，风险承受能力设计理财产品。2:投资组合理论，即不要把鸡蛋放在一个篮子里，通过分散投资，来降低投资风险，这里指的分散包括投资时间分散，投资品种分散，投资地域分散，投资期限分散。3:财务管理理论，强调资金的时间价值，通过编制财务报表，发现开源节流的途径。 咨询业务 在现代社会，信息已成为社会发展的主要支柱之一。商业银行通过资金运动的记录，以及与资金运动相关资料的收集整理，可以为企业提供丰富实用的经济信息。其主要内容有:企业财务资料资信评价;商品市场供需结构变化趋势介绍;金融市场动态分析。 问答题 1:什么是个人理财业务, 2:银行卡的主要功能有那些, 第二部分:商业银行常见应用系统介绍 第一章:中国金融信息化历程 近20年来，我国金融信息化建设经历了重要的、具有历史意义的四个发展阶段: 脱机业务处理阶段(70年代末期,80年代):国内商业银行的储蓄业务、对 36 商业银行业务介绍和软件开发 公业务等实现以计算机处理代替手工操作，实现了业务电子化的初级阶段，也称单机系统阶段。 联机业务处理阶段(80年代,90年代中期):随着网络技术的飞速发展，利用网络实现信息的传递与资源共享，商业银行逐步实现了银行业务系统的联网处理，也称联机业务处理阶段。 综合业务系统阶段(90年代后期,2004):我国商业银行的业务系统出现了质的飞跃，真正进入了综合业务系统阶段。大多数银行业务系统实现了改造升级，业务数据基本实现了实时传输，而且大多数实现了省地级的数据处理中心，部分商业银行银行还实现了业务数据大集中。这个阶段也称分柜制大会计系统和大集中系统实现阶段。其主要特征是:通过银行交易系统实现会计核算和支付清算，数据大集中，全行一本账;在交易系统中加进了一些事中处理流程管理或系统外挂接了一些业务平台，包括信贷管理、风险管理、财务管理的部分流程管理和中间业务平台、银行卡系统功能等。 金融集成应用阶段(2004,至今):系统架构强调真正的以客户为中心的思想，从以交易驱动的会计核算系统转变为以客户为中心的按产品进行管理的交易处理系统，交易处理系统剥离了大部分事后管理功能，只是完成人民银行或中国金融市场规定的支付业务、结算业务、存款业务、贷款业务、账务处理业务，内容相对较单一，即业内所说的“瘦核心”系统。系统能够随银行业务需求的变化快速响应市场，创新金融产品，并迅速投放市场。其主要特征是:灵活的参数化、模块化架构，满足各种银行业务要求;能够快速提供新的金融产品，应对市场变化和客户需求;提供全方位的、完整的数据管理及监管报表支持;提高标准化交易处理，满足全球客户服务;开放而灵活的系统，易于实现与其它系统接口。 在数据集中后，数据仓库与数据挖掘就自然提上日程，利用数据仓库技术，可以使分散的信息变成集中的信息，使孤立的信息变成相互联系的信息，使一些潜在的原始信息变成现实的经过加工的信息，使无价值的信息变成有价值的信息。数据仓库建成后，通过数据挖掘技术，可以有效地控制关联企业的信贷风险，能够形成以客户管理为框架的成本控制体系，从而实现金融企业经营资源的优化配置，等等，更为重要的是，数据仓库可以为各级金融企业经营决策提供强大的可信赖的支持，减少决策的盲目性。 总而言之，新时期下，银行业信息化建设的目标可以概括为:以数据大集中为前提，以完善的综合业务系统为基础平台，以数据仓库和数据挖掘为工具，以信息安全为技术保障，打造出现代化，网络化的现代商业银行。 37 商业银行业务介绍和软件开发 国内银行业在实施信息化建设的过程中存在的问题主要有: 1:在金融信息化建设中，金融企业间的互联互通问题有待进一步解决。 2:实现数据大集中和信息安全的矛盾，数据大集中意味着统一管理，减少重复建设，数据集中后，能够有效地提高银行业管理水平，加强金融风险的防范，有效地改善金融企业的管理机制，但集中从某种角度上也增加了系统的不安全性，尽管公众对信息安全的防范意识有所提高，但信息犯罪增加，安全防护能力差，信息基础严重依赖国外，设备缺乏安全检测等信息安全方面由来以久的问题并未得到解决，加强对计算机系统，网络技术的安全研究，完善内控管理机制，确保业务数据和客户信息的安全，全面提高计算机的安全防范水平，仍是新时期下的重要课题。 3:服务/产品的开发和管理信息的应用滞后于信息基础建设和业务发展速度，目前国内金融企业的计算机应用系统偏重于柜面的负债，结算业务的处理，难以满足个性化金融增值业务的需要，同时，缺乏对大量管理信息，客户信息，产业信息的收集，储存，挖掘，分析和利用，信息技术在金融企业管理领域的应用层次较低。 第二章:银行软件系统分类和特点 银行计算机系统发展至今，基本形成了较完整的体系结构，其特点是由分散的小规模系统向大型的集中式模式发展，由分散处理的各类系统向集中管理的综合业务系统发展，由直联终端方式向网络连接方式发展，按照应用的特点和场合当代银行计算机系统大致可分为:业务处理系统，渠道处理系统，管理信息系统和其他系统几类。 38 商业银行业务介绍和软件开发 业务处理系统 业务处理系统主要包括核心业务系统，国际业务系统，个人贷款业务系统，外汇宝业务系统，汇兑系统等;这种系统的特点主要有: , 属于事件驱动，面向应用的联机事务处理OLTP系统。 , 实时性要求高，有时会用到批量技术，索引技术，集群技术和缓存池技 术。 , 交易的完整性要求高，有时会用到冲正技术或专业的交易中间件产品。 , 交易的安全性要求高，有时会用到加密技术。 , 有的系统要求支持7,24小时运行。 , 经常会用到工作流技术(甚至是影像工作流)，表现在绝大多数业务流程 需要多级业务管理部门处理，流程复杂，时间跨度大且多变。 , 开发这样的系统对开发人员业务水平要求较高 , 有时会用到报表技术，报表往往量大而多变。 , 业务系统可能需要运行在多种软硬件平台上，需要支持多种数据库，也 可能会涉及到多个外系统，这些外系统有可能是异构的，也可能是异地 的，故要求系统在开发时坚持开放性的原则。 , 系统内在的一些逻辑规则，外部的政策环境经常会发生变化，故要求系 统在开发时坚持模块化，参数化的原则。 , 系统架构逐渐从两层(Client/Server)到三层(Client-WebServer-DB) 再到多层(Client-WebServer-AppServer-DB)，提高了系统的灵活性， 安全性和可扩展性。 下面以核心业务系统为例做一简单介绍: 银行核心业务系统被视为客户为中心的，集成了交易处理、产品创新、客户关系管理、风险管理和资本配置等多种应用组群的系统，被视为银行核心竞争力的重要组成部分。借助核心业务系统商业银行可以从财务、风险、产品和服务等对本银行有全方位的把握。 银行业务可以分为批发业务和零售业务两大类，相应地核心业务系统也划分为零售银行系统和批发银行系统，前者面向的是柜台和各类电子银行渠道发起的交易，单笔金额小但交易总量巨大，系统运行侧重的是柜员按定制的规范执行业务，尽量不容许有特殊处理。后者更多是面向“后台”交易如汇款、外汇买卖、资金、信用证等，交易量低，单笔金额大，更主要是流程复杂，因此非常重视流程控管，出现特殊处理需要时系统自动排队，由客户经理或者业务主管审批。两者在安全机制、系统处理能力、清算系统接口等诸多方面都迥然不同。 核心业务系统一般具有以下特点: 1. 系统采用开放式标准，遵循模块化、参数化和标准化设计，提高了系统 的灵活性和可扩展性。 2. 通过参数化设置，模块化设计，可以很快地定义新的金融产品，缩短 金融产品推向市场的周期。 3. 支持7*24小时运作。 39 商业银行业务介绍和软件开发 4. 支持完善的渠道功能，同时支持客户中心，网上银行，自助终端，银 联网络等多种渠道的接入，通过核心业务平台提供的交易流程定义功 能，可按不同渠道要求选择不同的交易处理流程，优化渠道性能和效 率。 5. 系统设计以客户为中心，使银行可以全方位采集，保存和使用客户的 各方面信息。 6. 系统提供丰富的风险管理功能，如客户限额和额度管理，担保品管 理，贷款流程管理，欠款催收，预警管理，交易安全性管理，动态授 权机制，日志功能等，从客户层面，行业层面和货币层面提高银行的 抗风险能力，同时为分析性的风险管理提供充足的基本数据来源。 渠道服务系统 渠道类系统主要包括网银系统，电话银行系统，POS，ATM，前置系统等; 下面以综合前置系统为例做一简单介绍。 在银行大集中的过程中，部署在全国数据中心的核心业务系统替代了分行的业务系统，而分行的渠道以及中间业务系统，由于银行的规模以及地方特色等因素往往很难集中到数据中心，这样系统的架构在分行和数据中心之间缺乏一个整合点。综合前置系统便应运而生。 综合前置系统是面向各业务应用系统进行统一接入处理，判断的转发系统，它将核心账务系统有效地屏蔽起来，在减轻其运行压力的同时简化了系统开发和维护管理的投入，根据银行业务规模的不同，前置系统可以为一台，也可以配备 40 商业银行业务介绍和软件开发 多台同样结构的前置机来分别担负不同区域的业务接入请求。 前置系统需要连接各种外部系统，因此需要提供强大的信息交换平台，同时能够通过标准接口连接各种本地系统，它接受业务系统的业务处理请求，完成基本的业务逻辑操作转换，并将判断后的数据和业务请求发往后台账务主机或其他相关业务系统，前置系统的设计，有效地减轻了账务系统的接入负担，并将各类业务应用系统进行基于逻辑的全行有效统一，使后续业务应用系统的改造和再开发的工作量也得到有效简化，有利于银行业务创新发展需求。 综合前置系统的结构如下: SWIFT 人行 中心级 核心业务系统 总中心 代理商户 网银接入平台 中心前置业务平台 RA前置机 当地人行 分行前置业务平台 当地代理 商户 自助 RA前置机 电话 设备平台 接入前置 网点 网点 网点 自助 自助 自助 前置 前置 前置 设备 设备 设备 41 商业银行业务介绍和软件开发 柜面 ATM POS 第三方系统 (MBFE, SWIFT,银联) 系统 服务 服务 服务 服务 访问 接入 发布 路由 访问 组合 安全 和 管理 控管 调度 和 监控 前置管理模块 中间业务子系统 中间业务子系统 自助设备前置子渠道服务子系统 支付网关子系统 自助设备前置子渠道服务子系统 支付网关子系统 系统 •中间业务服务定义 系统 •渠道业务处理 •小额支付 •中间业务服务处理 •自助设备设备管理 •渠道交易额度控制 •大额支付 •中间业务服务签约 •自助设备设备监控 •客户渠道签约 •银联 •商户管理 •ATM现金管理 •渠道交易统一监控 •SWIFT •第三方凭证管理 •中间业务对账处理 前置业务模块 •代发工资 核心账务系统 前置系统的主要功能包括: , 实现金融交易的预处理 金融交易的请求在进入综合前置机后，综合前置机可对交易的合法性、实效性、交易范围等进行预先处理，剔除不合法的交易、取消超时的交易。这样，可以降低主机的负荷，减少主机处理帐务所需的开销。 , 解决跨系统的通信问题 综合前置机是一种跨系统的金融交易中间设备。前置机设立的目的之一是解决系统间的通信问题。由于各主机系统间的通信协议差别较大，网络结构复杂，所以异型主机之间通常不能通过网络相互识别。通过综合前置机作为中介，可以很容易地将各主机系统连接起来，实现跨系统主机间的数据交换。综合前置系统一般支持多种通讯协议(如SNA、TCP/IP、MQ、SOAP等)。 , 实现交易数据格式的转换 各主机系统都定义了系统内的数据交易格式，这些数据格式在系统主机之间的表述往往是不同的。利用综合前置机可方便地对这些不同的格式进行转换，满足金融交易的需要。此外，由于主机系统间的字符编码不同，综合前置机亦可实现主机间的字符编码转换。前置系统一般支持多种报文种类(如SWIFT、ISO8583、XML等)。 , 实现对交易报文的认证和个人密码PIN的变换 交易报文在网络传输时容易被第三方窃取、盗用和仿制。为了避免这种情况出现，综合前置机需对交易报文做认证处理:验证所有收到的报文密 42 商业银行业务介绍和软件开发 押，认证所有发出系统的报文。 , 实现交易监控、流水记录和数据统计 综合前置机传递的是一种跨系统的金融交易报文，这些交易报文有可能 在网络传输中出现损坏和缺失，综合前置机可记录交易流水和显示交易完 成情况，这些都有助于分析和解决系统间潜在和已出现的问题。此外，综 合前置机的流水记录和数据统计功能还可为系统间的对帐和资金清算提供 依据。 管理信息系统 管理信息系统通过对业务系统中抽取的数据进行转换，分析，加工后，发现数据背后隐藏的规律，为银行经营决策、产品研发和营销提供支持，代表性的系统有数据仓库，数据挖掘，风险管理，决策支持，报表系统等。 下图是数据仓库系统在银行中的应用示意图。 典型的数据仓库体系结构分三层: , 数据获取层 数据获取层对不同业务系统数据，内外部信息进行抽取，转换，清洗， 文件装载及加载，这是数据仓库中工作量最大的环节，是数据仓库的基 础。其工作质量和效率决定了数据仓库系统的成败。制定数据抽取策略 时，应只抽取增量数据和有变更的数据，并根据业务需求，对不同数据 源的数据按照不同的周期进行抽取。 , 数据存储层 数据存储层确定数据存储结构，索引结构并进行优化存储分配。 , 数据展现层 数据展现层利用查询工具，报表工具，数据挖掘和OLAP多维分析工具， 企业门户整合等技术，支持B/S,C/S的应用结构，满足各级管理决策分 析。同时，这一层负责数据的前端展现和权限控制，实现对用户的统一 认证。 43 商业银行业务介绍和软件开发 数据仓库的特点可概括如下: , 用于企业的分析和决策 数据仓库旨在建立和维护一个全面和完善的信息库，用于支持高层决策分 析。 , 面向主题 数据仓库技术是应决策支持需求而生，面向特定的需求主题，用于联机分 析处理(OLAP)和决策支持(DS)。 , 数据集成性 数据仓库中的数据并不是最新的、专有的，而是来源于其他数据源，具有 集成性。 , 连续性和历史性 数据仓库中的数据记录了企业从过去某一时点到目前的各个阶段的信息， 因此必须有作为关键字的时间字段。 , 不可删改性 数据仓库的数据一般不能被随意修改和删除，它们将被长期保留。 其他系统 这里所说的其他系统是和银行行业特征关系不是很密切的一些系统，如人事管理，办公自动化，内部邮件，安保系统，视频会议系统之类的一些系统。 国际结算/贸易融资系统 国际结算及贸易融资系统是商业银行重要的一类中间业务系统，我国出口导向型经济以及大力引进外资的特点，决定了以货物贸易为基础的国际结算和贸易融资在我国有广阔的应用场合。且已成为商业银行发展非利息收入的一个重要途径。现在以国内某商业银行的国结系统进行介绍。 系统的定位 国际结算系统是集中处理国际业务的业务应用系统，提供国际结算、外汇 担保、贸易融资、外汇资金、代理行同业授信、外汇管理政策等国际业务 的操作平台。 国际业务系统是全行国际业务的经营管理平台，应当适应国际业务未来发 展需要，实现操作流程、客户服务和政策监管的统一管理，强化这三条线 的有机互动;要适应国际业务市场的变化，支持新产品的快速开发。 国际业务系统是重要的信息平台，能及时提供全行国际业务按产品、网点、 客户分类的业务统计信息，以及外汇监管部门要求的相关申报统计信息。 44 商业银行业务介绍和软件开发 设计理念 优化操作流程，提高处理效率 采取国际结算业务中心化操作模式，对国际结算业务进行集中操作、集中处 理，以达到集约化、规范化要求，并在逻辑框架上为将来向区域性、全行中 心的扩展预留了接口和修改余地。 实现与核心账务系统、信贷管理系统、SWIFT 系统、TELEX 系统、国际收支 申报系统的实时连接，实现数据的一次输入。 引入无纸化操作的理念，客户与操作岗之间、操作岗与操作岗之间的单证、 凭证等文件的传递，通过影像传输系统进行或者实现EDI 数据交换，实现无 纸化操作。 在业务集中和统一的前提下，合理设置控制节点，最大程度支持分行特色， 提高业务处理效率。支持分行通过权限管理设计流程，尽可能减少处理环节; 支持分行根据客户贡献度实行费用差异化管理。 强化风险监控，提高管理水平 实施公共信息的全行统一管理、操作流程的统一规范和业务风险的集中控 制，强化业务管理功能，详细设计分级授权体系，有效提高国际业务的管理 水平; 完善授信管理功能，在实现与信贷管理系统实时连接，对客户授信额度实行 统一管理的同时，增加代理行同业授信额度的管理功能，有效提高风险管理 水平; 结售汇牌价实行一日多价，降低汇率波动带来的资金管理风险; 实现分行头寸上报和总行头寸配对的统一，提高资金管理的效率，严格控制 资金风险。 在支持业务集中处理的同时，通过增加全面的客户信息管理、客户价值分析、 个性化信息及营销辅助服务等功能，有效支持一线营销工作的顺利开展和以 客户为中心的服务理念的实施。 公共信息的全行共享和分级维护，既保证公共信息在全行范围的一致性，又 提高公共信息维护效率; 45 商业银行业务介绍和软件开发 功能架构 本系统主要由客户服务、业务处理、业务管理和系统维护四大子系统组成。各个子系统之间的协作关系是:通过业务管理子系统分别建立银行内部机构和柜员信息，进行业务操作授权;通过客户服务和业务管理子系统分别建立客户信息和业务的公共信息;通过业务处理子系统完成具体的业务处理任务;通过系统维护子系统为所有用户提供底层的服务，同时担负柜员/机构监控、报表处理以及系统开关门服务。 业务架构 46 商业银行业务介绍和软件开发 国际业务系统的特点 系统的设计体现了银行机构改革的发展趋势，体现了总行作为管理中心和决 策中心，分行作为利润中心和营销中心的特点。 工作流技术贯穿业务始终，工作流只会流转到有权操作此交易的柜员，工作 流支持参数化，可在配置文件中对工作流的流转条件进行灵活配置。 支持针对不同分行和客户的贡献度设置汇率和费率优惠 系统设计时充分考虑到交易安全性的问题，通过密码过期，终端序列号，交 易授权等手段保证了交易的安全性。 系统设计遵循模块化设计的原则，在进行外管收支申报设计时，使该模块既 与其他模块衔接紧密又相对独立，大大减少了系统的维护量。 47 商业银行业务介绍和软件开发 国际业务系统中的工作流 成功 复核 成 工 功 失 失败 成功 作 登记 经办 授权 败 流 激活 激活 激活 创建 用 登记柜员 经办柜员 复核柜员 授权柜员 户 根据不同业务对交易操作安全性的不同要求，系统设置了最长达七级的操角 作链条，分别是:登记，经办，复核，授权，审批1，审批2，审批3，提交记色 账。上一步做完后，流程才可以流转到有权限执行下一步交易的柜员名下，下一步的操作柜员可以对名下的任务进行确认和否决，确认后，任务流转到下一步操作，否决后，可直接退回到经办阶段(也可退回到上一步)。这些任务的流转和扭转条件都是可配置的。 国际业务系统逻辑体系结构 表示层 逻辑控制层 业务处理/数据服务层 基础组件 业务处理 利率 机构 数据库 授权 客户 Servlet 交易画核心系统 业务管理 JSP 面流程业务组件 HTML 前置系统 配置 进口 出口 融资 SWIFT 客户服务 CRM 外部 业务流 信贷系统 接口 程配置 交易界面调度 …… 系统管理 Servlet/JSP引擎 工作流处理引擎 浏览器 WEB服务器 应用服务器 48 商业银行业务介绍和软件开发 从上图的系统逻辑体系结构图可以看出，国际业务系统是多层架构。 第一层是展示层，通过浏览器来展示操作界面，界面上的一些栏位控制，基本信息的查询显示都是在本层实现的。 第二层是WEB服务器层，实现前台提交数据的预处理和页面的切换，包括交易码是否有效，柜员是否有权执行交易，是否重复提交等的判断。根据不同的判断结果，进行不同结果页面的切换。 第三层是应用服务器层，本层实现工作流处理引擎、基础组件和业务组件的调用以及与外系统的接口。由此可见，国际业务系统是组件化设计，将系统中常用的利息计算，客户信息，机构信息等做成一个个独立的组件，这些组件可以被不同的业务模块调用。 第四层是数据库层，系统的所有业务数据，基础数据，工作流状态数据均在数据库中保存，数据库参数经过精心调优，实现了业务系统对数据库的高效调用。 网上银行系统 网上银行系统是以国际互联网为介质、以为客户提供优质服务为主要目标的一种银行业务系统，提供针对企业和个人客户的信息服务、客户身份识别、查询类业务、支付类业务等多种类的便捷、快速服务。 发展网上银行系统的意义 是银行改革和发展战略转型的需要，网上银行可以有效地降低交易成本，根 据国内测算表明，通过营业网点进行交易的单笔成本为3.06元，而ATM的 单笔交易成本为0.83元，网上银行的单笔交易成本仅为0.49元。 是应对加入世贸组织后所面对挑战的需要，加入世贸组织后，外资银行在政 策允许的范围内可全面进行人民币业务，中外资银行从此同台竞技，为争夺 优质客户和业务方面展开激烈竞争;外资银行网点少，规模小，通过网上银 行来扩大业务规模，以方便快捷的服务来满足客户需求，是其必然选择;同 时有了网上银行的业务分流，使得银行能有更多的精力为客户设计更多贴心 服务。 是银行业务发展的需要，网上银行业务不仅仅是传统业务在网络终端上的简 单移植，更重要的是，网上银行是对传统业务的有机整合，以高效，快捷， 实用的方式面向企业客户、个人客户和商户提供综合性的理财平台;从另一 方面讲，有了网上银行，使的银行可以在不新增营业网点的前提下，扩大业 务规模，拿工行来说，每天平均办理银行业务四千万笔，而通过电子渠道处 49 商业银行业务介绍和软件开发 理的业务已经达30%，电子银行办理的业务量相当于6000多个网点办理的 业务量。 是维护客户关系的需要，网上银行可以为客户提供全天候的金融服务。可以 通过与客户互动，为客户提供高水平的服务，来提高客户的忠诚度。 典型网上银行提供的主要业务 信息服务类 信息服务类主要用于为客户提供与银行相关的信息，帮助客户更好地了解和使用银行业务，内容包括:银行基本信息发布、银行业务品种的介绍、银行储蓄网点、自动柜员机 ATM 网点和特约商户的分布情况等。 查询类 查询类主要用于对银行交易和业务数据的查询，也可以包括相关信息的查询。内容包括:个人综合账户余额查询、个人综合账户交易历史查询、企业综合账户余额查询、企业综合账户交易历史查询、支票情况查询、企业授信额度查询、客户贷款账户资料查询、汇兑状态查询、利率查询等。 交易类 交易类业务因交易对象(个人和企业)的不同而有不同的划分。 对个人客户而言，主要网上业务有 1. 账务信息查询，转账(卡账户转账，银证转账) 2. 在线支付，代缴费 3. 个人质押贷款 4. 个人账户管理 5. 个人外汇买卖 6. 客户服务(如密码挂失，客户信息修改等)。 对企业客户而言，网上业务主要包括: 1. 企业信息查询(包括企业账户余额查询，交易明细查询，分公司的账户 情况查询等) 2. 企业财务管理(包括集团公司和子公司之间的账务往来及资金统筹管 理，也包括企业财务代理，如代发工资，代报销等) 3. 网上结算，B2B在线支付，电子回执 4. 债券申购，债券买卖，债券价格查询，债券交易明细查询。 5. 网上通知存款。 6. 网上票据业务(企业通过网上银行提交申请票据签发的材料，银行据以 签发纸质或电子票据)等。 7. 帐务提醒，对企业指定的若干个注册帐户的帐户余额超限信息通过 50 商业银行业务介绍和软件开发 EMAIL发给企业。 8. 预约服务，企业通过网上银行将预约的内容发送至银行，由银行按照预 约的要求提供相应服务的一项功能。预约服务包括现金预约，收款预 约，付款预约，查阅票证预约，特殊预约等。 扩展业务类 包括企业银行服务、中间业务如证券交易、网上购物和网上支付、移动电子交易等，与 Call Center 和 CRM 结合提供个性化金融服务。 网上银行的安全技术 可以使用于网上银行的安全技术主要有: SSL协议 是计算机行业定义的一个在网络传输过程中的安全协议，即保证信息在网络传输过程中的安全，是对计算机之间的整个会话进行加密的协议，SSL协议的加密密钥长度与其加密强度有直接关系，一般为40,128位。SSL有两种认证方式，即单向认证和双向认证。 SSL安全协议主要提供三方面的服务: , 认证用户和服务器，使他们能够确信数据将被发送到正确的客户机和服 务器上。 , 加密数据以隐藏被传送的数据。 , 维护数据的完整性，确保数据在传输过程中不被改变。 CA认证 要实现可信/可靠/安全的基于Internet的网上交易,需要具备六个基本要素: 即对交易各方的身份认证、授权、数据保密性、数据完整性、交易的不可否认性以及对交易流程的审计控制等。CA认证系统就是用于实现这些要素的解决方案。 CA认证系统是一种基于公共密钥体系架构(PKI-Public Key Infrastructure)的安全认证系统，CA为交易方签发数字证书，数字证书用于对数据的加密和对交易方的身份认证。PKI技术采用数字签名技术保证交易的不可否认性。 CA认证过程中的中心角色是认证中心，其功能是接受注册请求，通过颁发证书确认用户，商家，银行以及所进行交易本身是否合法可靠，证书的作用是，如果两个用户都信任CA，并均从CA处得到一个证书，他们就可以通过互相交换证书来得到对方的公开密钥，由于证书上写有CA的数字签名，用户如果有正确的CA公开密钥，就可以用数字签名的鉴定，来判断证书内容是否正确。CA目前采用的标准为X.509。 51 商业银行业务介绍和软件开发 数字证书是公开密钥体系种的一种密钥管理媒介，用于证明某一实体(如个人，单位，服务器等)的身份以及其公开密钥的合法性，数字证书与对应的私钥等可以写入一定的存储介质中，如智能卡，UsbKey，加密卡等，确保用户信息不被非法读取和篡改。 认证服务器，完成用户证书的生成、签发、作废、网银系统中一般有一个CA 更新等管理功能，并维护着一个存储所有签发证书信息的证书数据库。用于产生和发布密钥当前的有效状态表CKL，以及证书黑名单表CRL。 防火墙技术 使用防火墙可以隔离内部网络和外部网络，对内外网络之间的通信增加安全限制和控制，防火墙具有以下一些基本功能，?防御功能，限制内部网络对外部网络的访问，可以设置开放一些服务同时限制一些服务;?对网络攻击的检测和报警。 备份技术 一个合理的备份和恢复机制可以尽可能快地恢复计算机系统所需的数据与系统信息，备份不仅在网络系统硬件和人为失误时起到保护作用，也在非法授权访问对网络进行攻击，破坏数据完整性时起到保护作用，同时也是系统灾难恢复的重要前提。 日志与审计 计算机系统的日志和审计功能是保护网络银行计算机信息系统安全的重要措施之一，它可以记录和跟踪各种系统状态的变化，提供对系统入侵行为的记录，也可以监控和捕捉各种安全事件，实现对各种安全事故的定位，同时还可以对安全事件进行报警。 身份鉴别 身份鉴别是对网络中的主体进行验证的过程，通常有三种方式可以验证主体身份:已知信息鉴别，如口令和密码;所持物品鉴别，如钥匙，磁卡，IC卡等;主题特征鉴别，如视网膜扫描，声音验证，指纹识别等。 访问控制 访问控制是金融计算机网络安全防范和保护的主要策略，其主要任务是保障网络资源不被非法使用和非法访问，合法用户只能访问系统授权和指定的资源，一方面通过防火墙隔离外部网络的非法侵入，另一方面对用户和用户组所赋予的 52 商业银行业务介绍和软件开发 权限要进行合理控制，定期对网络系统进行安全性分析，及时发现并纠正存在的弱点和漏洞。 网络银行的安全措施 网络银行的安全措施，主要有: 分设账户，用户的网上支付账户与银行主账户分离，客户在网上交易时使用网上支付帐号，资金风险仅限于网上支付专户; 限定交易金额，将客户资金风险控制在限额以内。 网站认证，在网络银行的网站内安装认证中心发放的安全证书，安装安全证书，可以有效地保证网银站点不被假冒。为了提高数字证书的安全性，有些银行提供了动态密码卡或USK Key的认证手段。 多重密码，用户在网上交易时，可以设定交易密码和查询密码等多重密码，以将密码泄漏带来的损失降低到最小。 附属密码保护，用户登录时，除需要正确输入密码，还需要正确输入一个随机的附属码，两者正确才能成功登录，从而有效防止了黑客软件暴力破解密码的几率。 典型网上银行的网络拓扑结构 53 商业银行业务介绍和软件开发 典型网上银行的逻辑体系结构 典型网上银行一般采用三层逻辑体系结构，包括: 、Java Client、XML Client)及 客户渠道层即客户端实现层(如实现HTML 多渠道支持层(如Call Center、中间业务平台、ATM等)。 客户服务层即网银系统的核心层，包括业务逻辑实现、客户关系管理接口、交易管理、交易日志管理、跨中心交易管理、安全管理等处理机制。 后台业务层实现网银系统与银行内部业务系统、第三方业务系统、核心业务系统的协同工作能力。 如下图示: 典型网上银行系统的技术特点 1、交易安全性 系统的安全设计采用的数字证书，利用数字签名保证重要数据的完整性和不 可抵赖性。采用SSL高强度通道连接或安全代理软件，提高传输数据的安全 性。在业务上采用了客户号验证、交易签名、企业操作员角色划分、业务和 账户权限控制等多种安全保证体系。 2、接入处理 支持多种协议接入，如HTTP,WAP,IIOP,RMI等 3、定期安全检测 定期扫描应用系统的安全漏洞，善意的模拟攻击，监控网络系统 4、后台通讯 对需要与行内其他应用系统进行交互的交易，网银业务系统支持各种中间件 和网络协议的适配模块，比如采用 SNA 实现与 CICS 中间件的交互、采用 54 商业银行业务介绍和软件开发 IIOP 实现与 TUXEDO 中间件的交互、采用 TCP/IP 、 RMI 等方式实现与 SOCKET 的交互。 5、多种安全措施保证系统的安全性 可参考前文相关内容 6、灵活性，参数化配置 系统为用户提供快速配置功能，在系统平台之上，用户可以根据自己的需要， 设计完全个性化的网上银行系统，可以满足银行的各种业务要求。 7、人性化的界面设计 充分贯彻以客户为中心的服务思想，在设计服务品种上充分体现了人性化的 设计思想，以问题驱动的思路来规划和设计应用软件产品。客户可以在登录 网上银行后自由定制自己的个性化业务菜单，对于经常使用的交易可以定制 批量交易信息。 第三部分:金融软件开发 第一章:影像工作流技术 前言 影像工作流是根据目前银行业务中出现的大量的审批流等具有流程性的业务提出的实现业务过程管理和流程单据单证的电子化管理的解决方案。影像工作流系统实现了业务过程管理提出的功能，使得银行业务流程按照指定的业务流程规则执行，方便业务流程的更变、变迁。影像功能的服务使得业务流程中原有的大量纸质文档、单据、凭证电子化存储检索和传送，大大提高了业务处理的速度，尤其对于跨地域分布式业务流程以电子方式传递文档单据从根本上提高了业务的执行效率，为客户提供高效快捷的服务。另外影像工作流系统可以方便集成已有的各种业务系统到业务流程中，使得跨系统之间的业务流程得到方便的实现和应用。 影像内容管理 在商业竞争日益激烈的今天，内容管理已经越来越成为企业最密切关注的问题之一。对于银行、保险等行业，内容管理的最主要应用就是影像单证管理。通过影像单证管理，将原来大量的、重复的纸张文档、单证、票据等变成数字化影像，并实现关于这些数字影像的各种功能，包括:影像的创建获取、影像的存储管理、影像的查询访问、影像的信息发布、影像的安全控制以及影像的工作流处理等等。 55 商业银行业务介绍和软件开发 其中，影像的创建获取、存储管理、查询访问、信息发布和安全控制是数字化影像管理系统中最基础最核心的五大功能。如果没有丰富的创建获取方式，纸张或其他形式的内容信息根本就不可能转换成数字化的影像资料，整个影像单证管理也就失去了信息源泉;如果没有有效的存储管理，日益增长的海量的数字化影像就不能被长期、有效的存储;如果没有灵活的查询访问，用户就不能更快、更准确、更智能的检索到所需要的信息;如果没有多样的发布渠道，就不能为用户及企业本身提供更全面的服务和支持，数字影像也不能很好的被充分利用;如果没有完善的安全控制，影像就失去了被充分共享和利用的基础保障，整个影像单证管理也就无法保证安全可靠的进行。 内容管理针对电子文档和图文影像等非结构化数据。通过扫描工作站，经数字化提取进行存储和管理，内容管理的关键是通过分类，索引和分级存储，实现对海量数据的高效处理，并保证系统有较好的稳定性。为了实现后期的查询，内容管理还支持索引处理，即对单据中的日期、币种、金额等要素为单位，建立批索引。同时还可以通过人工操作，为少量档案影像建立精确索引。而对一些规范凭证，可采用OCR识别技术，自动提取要素，结合版面分类、条码识别，建立精确索引。 影像工作流实现方式 要实现影像工作流，主要有两种方式。第一，以业务系统为主、以影像为辅的影像工作流。这种方式要求业务系统应该是面向业务工作流而开发的系统，当业务处理流程中需要调用影像的时候，由业务系统对底层的影像系统进行相关调用和操作，比如进行影像的查询、修改、存储等等。此时，相对业务系统来说，影像系统其实是一个影像存储管理平台，并不提供任何工作流的机制。第二，以影像为主、以业务系统为辅的影像工作流。这种方式要求影像系统除了具备影像创建、存储、查询、发布等基本功能外，还必须提供工作流的功能。影像在工作流引擎的驱动下，流转于不同的业务流程之中，在必要的时候调用相关的业务系统，实现相应的业务处理。 采用第一种方式，业务系统的设计实现需要充分考虑整个业务处理的流程，同时，底层的影像存储管理平台搭建的好坏也至关重要。因为，如果没有一个可靠的、可扩展的、高效的、安全的影像存储管理平台，就不能满足对如此海量的影像进行长期安全存储和灵活快速检索的需求，业务系统就失去了可靠的影像源泉，影像工作流更是无从谈起。 采用第二种方式，通过工作流引擎实现影像在业务处理流程中的扭转。工作流引擎作为底层的传送渠道，一方面运载着数字影像，一方面在必要时调用业务 56 商业银行业务介绍和软件开发 系统，实现影像工作流程。对于大多数银行、保险公司来说，各种业务都有固定的系统予以支持，如果采用此方式实现影像工作流，仅需要通过影像系统对原有业务系统进行调用，对原有的业务系统几乎没有任何影响。因此，这种方式的核心是整个影像系统的构建，不仅仅需要考虑影像的存储、查询等方面的需求，还需要考虑工作流引擎是否具有可靠性、跨平台性以及与业务系统接口的灵活方便性等问题。 影像工作流逻辑结构 57 商业银行业务介绍和软件开发 影像工作流系统结构 客户业务系统 存储流程中的 业务数据 业务数据库 工作流 API 影像 API 代理工作流服 务器调用业务业务EJB 工作流服务器 影像服务器 操作 工作流服务器通 过Integrator访问EAI 其他系统 第三方业务系统 中间业务 卡系统 核心系统 … 从上图可以看出客户业务系统通过工作流API接口操作工作流服务器，控制工作项的获取提交等操作。客户业务系统可以通过影像API接口操作影像服务器。客户业务系统本身集成了影像的展示、获取等功能。在客户业务系统用户的业务数据可以临时存储到业务数据库，工作流相关数据可以通过工作流API存储到工作流服务器。当业务流程中需要与第三方业务系统通讯时，工作流服务器可以通过业务EJB的形式与前置等系统交互，从而达到与第三方系统通讯的功能。 FILENET P8影像工作流系统介绍 FileNet P8是IBM的一款内容管理和工作流产品。是一种可靠的，可扩展的，高可用性的企业平台，提供以文档为中心的业务流程支持。通过它，能使业务流程流畅化，实现文档管理的自动化。 FileNet P8的核心结构如下: 58 商业银行业务介绍和软件开发 FileNet P8 Application EngineProcess Engine Rendition EngineContent Engine Application Engine:FileNet P8系统平台的业务流程处理部件，称为过程 引擎，主要按照定义好的业务流程进行解析运行，任务分配处理。 Content Engine:FileNet P8系统平台的内容管理部件，称为内容管理引擎， 主要进行企业业务所涉及的相关企业内容对象的存储管理，如影像文档等。 Application Engine:FileNet P8系统平台的应用程序引擎部件，称为应用 程序引擎，主要提供客户应用程序操作FileNet PE、FileNet CE的Java API 接口，以及相关的系统管理工具。 Rendition Engine:FileNet P8系统平台的转换引擎部件，提供对不同格式 的文件进行转换的服务, 如把由Microsoft Office程序生成的文档转换成 PDF和HTML格式。可设定多重转换引擎，以支持大量的转换请求。 FileNet PE 该系统主要完成业务流程的运行、管理、维护，任务的分配、管理，业务流程数据的维护，业务流程路由处理等，是整个影像工作流系统运行的核心系统。 对于一个典型的业务流程，主要设计及运行机制为:设计其流程路由、设计其岗位角色(确定任务池)、设计流程变量数据、设计主要任务节点的处理逻辑、部署业务流程到内容管理、注册业务流程到业务流程处理引擎、启动运行业务流程。 PE可以调用的流程图如下例 59 商业银行业务介绍和软件开发 按岗位和具体人员的任务分配策略 FileNet PE按照业务流程定义将相关岗位的工作分配到相应的任务池， 只有与任务池相符岗位的操作员才可获取任务池的任务。 流程数据变量设置规则 对于业务流程设计中的流程变量数据的设计可以遵循以下规则:将整个业 务流程涉及的相关数据进行分类，涉及到业务流程路由的数据称为流程相 关数据(如流程优先级，影像存储目录，授权结果，审批意见等)，不涉 及业务流程路由的数据称为流程无关数据(大部分为业务数据)。设计原则 为，将所有的流程无关数据组织在一个XML数据变量中，其他的流程相关 数据单独定义变量，这样大大减少了业务流程数据变量的定义，方便了使 用，当运行涉及核心调用、数据比对等处理时，将涉及到的数据变量传入 相关处理组件即可。 业务流程任务超时处理机制 当一个任务生成后长时间没有被处理，这时需要对任务进行超时处理，即 系统需要监控一个任务的超时，当一个任务超过定义的时间限制后，系统 可自动将其优先级别增高，以便于尽快被获取。系统在业务调用组件中提 供超时处理异常机制，即当业务调用组件中的操作超过一定时间无响应， 系统将会重新发送请求，直到发送到一定期限次数还无响应，系统将会抛 出超时异常任务，由异常处理岗进行处理 60 商业银行业务介绍和软件开发 交易数据日志记录机制 在一笔交易流程处理完成后，其交易数据需要存储下来作为日志记录，以 备交易后处理，如冲账、监控等。 流程优先级机制 控制业务流程的优先级主要体现在操作员获取任务的先后次序，按照定义 交易流程主要分为中、高、低三种级别，实现机制为:当业务流程被发起 时，系统按照配置默认制定其优先级，设定一个流程变量存储优先级，当 操作员获取任务时，系统按照优先级对任务池任务进行排序，然后获取优 先级最高的任务返回。 邮件通知机制 当指定的流程相关事件发生时，自动发电子邮件给使用者，电子邮件通知 也能用于工作流跟踪。 FileNet CE 内容引擎提供管理企业内容和客户自定义业务对象的软件服务。内容引擎 管理范围广泛的企业内容和对象，包括电子文档、网络内容、记录、文件夹、工 作流定义、分析报告和模拟情节。 内容引擎所包含的服务与模块有: , 安全性与事件审计:对访问对象和内容的为访问对象和内容的授权提 供精细粒度安全模式;与第三方的市售服务产品(如微软的Active Directory，Sun Java System Directory Server和Novell eDirectory) 互动，对用户进行认证，对用户和群组账户数据进行检索。审计功能 使FileNet P8系统上的活动的监听得以实现。对象发生的任何动作， 都会引发记录为审计条目，供日后分析之用。 , 搜索:提供基于属性和基于内容的搜索能力。内容引擎搜索能力使用 户能同时搜索多个对象存储器。 , 事件框架:当储存在内容引擎服务器上的对象发生特定活动时，有能 力设定回应的行动。比如，当一个新文档产生时，你可以配置事件， 以启动一个工作流来进一步处理该文件。 61 商业银行业务介绍和软件开发 , 发布PDF/HTML插件服务: 处理将文档转换成PDF/HTML格式的请求。将 格式转换请求提交给转换引擎。 , 过程内容管理机制，实现将业务过程与其相应内容绑定 每一笔业务流程需要与其影像存储的索引进行绑定对应，以便在进行 业务处理时可快速定位到需要的影像数据，其实现机制为:在内容管 理中为每一笔业务流程建立起相应的业务流程交易目录，该目录负责 存储该笔交易流程涉及的所有影像数据，将目录路径或索引存储到业 务流程的folderpath变量中，以便交易流程与交易目录绑定。 转移到二级存储)、备份、清除 , 内容管理的定时存储转移( FileNet 提供相关机制，运行定制的VB脚本，可以实现内容管理的定 式转移，备份与清除，数据备份主要是将内容对象(数据和影像)从一 级存储设备转移至二级存储设备(如EMC Centra)。 FileNet AE AE提供了通过程序操作PE，CE的API接口。利用AE可以编制FileNet基 础业务组件，以及访问PE，CE的应用程序，包括基于J2EE Web Container，EJB Container或是纯J2SE的应用程序。 FileNet基础业务组件主要作用在于使得影像工作流系统访问外部系统 方便而快捷，使得整个业务流程更加清晰合理，通过FileNet基础业务组 件，使得业务流程可以方便的集成多个外部系统调用。 FileNet基础业务组件按功能分为以下两种，一种为系统组件，主要来完 成系统功能，如数据比对、消息发送、流程发起等，一种为业务组件，主 要完成业务功能操作，如核心业务系统访问、业务流程内容数据存储等。 FileNet业务组件日志记录 每个FileNet业务组件都会将自身执行的重要数据和逻辑信息记录到相 应的日志文件中，包括主要执行标志、输入输出数据等信息，以便于在异 常出现时可以快速查找异常原因。 为第三方业务系统提供编程接口 AE提供相应的工作流操作API供用户业务系统访问操作工作流引擎，进 62 商业银行业务介绍和软件开发 行业务流程的控制。同时提供相应的影像接口以供用户业务系统访问操作 影像服务系统，进行影像资料的存取操作。 AE,PE,CE的关系 影像工作流的操作 对于工作流操作一般有获取用户工作队列、获取用户工作列表、提交完成工作项、开始新流程、保存工作项等，与用户相关操作。 对于影像操作一般有存储影像、获取影像、展示影像、删除影像、更改影像、扫描影像、导入影像等操作。 影像工作流的效益 节约成本 , 减少纸张的流转，使的信息处理成本得以降低 , 减少所需要的纸张储存空间 , 避免文件的丢失或归档混乱 , 便于低成本提取文件中的信息 63 商业银行业务介绍和软件开发 提高效率 , 简化工作流程 , 业务处理速度提高 , 工作效率提高 , 快速的文档调阅 , 多个使用者并发调阅同一文档并协同工作 品质控制 , 控制文档的类别及其分发 , 规范工作流程 , 降低业务风险 , 规范文档的要素 , 规范不同权限级别用户阅读处理范围 , 文档访问的统一权限管理 第二章 软件开发模型与过程 第一节 软件开发模型 软件开发模型是指软件开发全部过程、活动和任务的结构框架，目前软件开发实践中使用的各种开发模型，都是下面这些基本组成部分的不同的排列与组合。 1. 市场分析，可行性研究，与项目定义 2. 需求分析 3. 设计(概要设计和详细设计) 4. 编码实现 5. 测试 6. 使用与维护 主要有以下几种模型: , 瀑布模型，强调开发的阶段性，同时强调早期计划及需求调查的重要性。 这种模型一般用于做一些需求已明确的并很少变化的软件。 , 演化模型，该模型主要针对事先不能完整定义需求的软件开发。用户可 以给出待开发系统的核心需求，并且当看到核心需求实现后，能够有效 地提出反馈，以支持系统的最终设计和实现。软件开发人员根据用户的 反馈，实施开发的迭代过程。第一迭代过程均由需求、设计、编码、测 试、集成等阶段组成，为整个系统增加一个可定义的、可管理的子集。 采用这种开发模型，开发中的经验教训能反馈应用于本产品的下一个循 64 商业银行业务介绍和软件开发 环过程，大大提高质量与效率。 , 螺旋模型，是瀑布模型与演化模型相结合，并加入两者所忽略的风险分 析所建立的一种软件开发模型。螺旋模型基本的做法是在“瀑布模型” 的每一个开发阶段之前，引入非常严格的风险识别、风险分析和风险控 制。直到采取了消除风险的措施之后，才开始计划下一阶段的开发工作。 否则，项目就很可能被取消。 第二节 软件开发过程 瀑布型软件开发过程可以包括以下五个阶段: 在实际开发过程中，软件开发并不是从第一步进行到最后一步，而是在任何阶段，在进入下一阶段前一般都有一步或几步的回溯。如在测试过程中的问题可能要求修改设计，用户可能会提出一些需要来修改需求说明书等。 分析 软件需求分析就是回答做什么的问题。它是一个对用户的需求进行去粗取精、去伪存真、正确理解，然后把它用软件工程开发语言(即需求规格说明书)表达出来的过程。 金融软件的需求管理是一个综合性的过程，应做到以下几点: 负责制:应用部门和开发部门都应实行，两个部门都要有专门的机构负责从本部门的角度进行需求管理，由专人负责，有专门的部门领导负责协调，并对需求中出现的各种问题和错误负责。需求管理涉及后续各个方面，直接关系到软件产品的最终质量，因此必须强化需求负责制，确保需求及其变更始终处 65 商业银行业务介绍和软件开发 于良好的管理之下。 规范化:金融软件需求管理应遵循科学规范的原则，可以避免非程序性、随意性等多方面问题。在需求管理中，对需求的获取、需求分析、需求分析的描述(《软件需求规格说明书》及其它文档)、需求的变更等需求管理的各方面制定相应的管理规范，并在工作中加以完善，坚持执行。 严肃性与灵活性:业务需求的提出及变更是一件严肃的事情。需求管理的目标之一，就是减少需求的变动，维护需求的相对稳定性。需求的每一处变动，都会对后续的开发工作产生影响，甚至导致某些工作推倒重来。因此必须维护需求的严肃性，不允许随意变更需求的内容。如确有必要，应经过变更需求的管理程序。对于业务上某些不影响原则问题的细节调整，开发部门可以根据开发工作的实际情况，在符合需求的大框架内予以满足，并将变更的内容及时归档记录，作为《软件需求规格说明书》的附件，从而在需求管理上体现出一定的灵活性。 软件需求直接关系到软件产品的质量。一个好的软件需求应具有如下特性: 完整性:要从全局出发，不能单纯从本业务考虑问题。一方面要完整地反 映该项业务，另一方面还要全面反映本项业务同其它关联业务的联系。 准确性:准确无误，无二义，各项要求、业务做法、每种处理的详细流程、数据等方面的要求等明确定义，不能模棱两可、含糊不清。 通用性:业务需求要具有较广泛的适应性，要能够适应大部分分支机构、适应大部分业务处理情况，减少以后各分支机构对系统的修改要求。 前瞻性:业务需求要具有前瞻性，要能够反映该项业务当前的发展状况(包括同业情况)和发展趋势。系统要留有可扩充的余地。 稳定性:一定时限内相对稳定、不变。 权威性:业务需求要具有权威性，能被普遍接受，并具有很强的约束力。 可行性:需求在技术实现和经济负担上要符合实际，切实可行。 安全性:金融业在社会经济生活中的特殊性对金融软件的安全性提出了较高的要求，从需求的提出就应充分考虑软件的安全性问题，要有专门负责安全生产或稽核的人员全程参与需求管理及软件开发。 通常可以将需求分为三类: , 期望需求:指那些客户或许并未提及，但若缺少，会让他们感到不满 意的需求。 , 普通需求 , 兴奋需求，指那些实现了会给客户带来惊喜，但若未实现也不会受到 责备的需求。 需求分析完成后，不能直接进入分析阶段，还需要进行验证和审核的动作，验证的目的有如下几点: , 需求规格说明正确描述了预期的系统行为和特征。 , 需求是完整和准确的。 , 对需求的所有看法都是一致的，不矛盾的。 , 需求可以为继续进行设计，编码和测试提供足够的支持。 66 商业银行业务介绍和软件开发 需求评审过程如下图 设计 进入软件设计阶段前，首先要根据系统的性能要求，预算，开发周期，安全性等综合因素进行软件系统架构和数据库平台以及开发语言(工具)的选型。 在选择数据库平台时要考虑以下几个方面: , 具有很高的稳定性，可靠性和可伸缩性。数据库不仅应适用于各种硬件平台， 而且在大数据量的条件下，能保持数据处理的高效性和数据的可靠性。 , 基于开放式的体系结构，为保障业务系统的发展和扩充数据库管理系统，其 体系结构是一个多平台，开放式系统，能够支持多种硬件平台和操作系统， 支持多种网络通信协议，能方便地同其他异种数据交换所需要的信息，硬件 平台升级后，软件能方便地移植到新的硬件平台上。 , 统一的，易操作的数据库管理平台，数据库管理系统应是基于图形界面的管 理平台，易于管理和维护，方便系统的安装，升级和版本控制，将大部分的 数据库日常维护操作，如数据备份，恢复，故障检测等工作，交由系统自动 完成，减少人为操作成本和不安全性。 , 具有可靠的数据库安全性控制机制，保证数据库访问权限的有效控制，防止 未授权实体访问任何数据，保证数据库中数据的完整性和一致性。防止多个 授权用户同时访问相同数据时产生冲突。系统同时具有容错性，以便使设备 出现故障时也不会影响系统运行，一旦出现灾难，具有具备完善的灾难恢复 能力。 , 数据库应支持超大数据量的存储和管理，对大型商业银行来说，数据应具备 TB或PB级的数据存储能力。 数据库设计包括表结构设计，表空间设计，索引设计，存储策略设计，数据库操作权限设计等等。 67 商业银行业务介绍和软件开发 软件设计的主要任务就是将软件分解成能实现某个功能的数据和程序说明、可执行程序的程序单元，然后进行模块设计。软件设计可以分为概要设计和详细设计两个阶段。 概要设计就是结构设计，其主要目标就是给出软件的模块结构，用软件结构图表示。详细设计的首要任务就是设计模块的程序流程、算法和数据结构，数据库的设计也可以归为软件设计的一部分，内容包括数据库选型，表结构设计，索引设计，表空间设计等。银行业使用的操作系统一般是UNIX(如HP-UX，AIX，OS400，OS390等)，Linux,Windows，数据库往往使用ORACLE，DB2，INFORMIX，SYBASE，SQLSERVER等。应用平台包括AS400, RS6000, RS9000, HP9000等。 应用复杂度、性能、安全性、成本等要求的不同，往往导致选择操作系统、中间件、数据库所考虑的出发点也不同。 编码 软件编码是指把软件设计转换成计算机可以接受的程序，即写成以某一程序设计语言表示的"源程序清单"。充分了解软件开发语言、工具的特性和编程风格，有助于开发工具的选择以及保证软件产品的开发质量。在银行业软件设计中，后台交易的处理用C，COBOL语言实现居多，而前台业务系统的设计往往使用J2EE，.NET，PB，C等语言，为了在数据库层面提高数据运算的速度，也有不少应用直接采用数据库存储过程。 在编码阶段，需要强调的就是编码的规范性，即开发人员个人的编码规范要与开发团队的编码规范相统一，对程序设计中需要特别说明的内容尽可能用注释或相关文档进行描述。 测试 软件测试的目的是以较小的代价发现尽可能多的错误。来验证软件的正确性和可用性。软件测试可以分为三个层次:功能验证，系统测试，性能测试。 功能验证的目的在于通过测试验证软件的功能设计达到了软件需求中的功能性要求，要实现测试目标的关键在于设计一套出色的测试用例(测试数据和预期的输出结果组成了测试用例)。不同的测试方法有不同的测试用例设计方法。两种常用的测试方法是白盒法和黑盒法，白盒法测试对象是源程序，依据的是程序内部的的逻辑结构来发现软件的编程错误、结构错误和数据错误。用例设计的关键是以较少的用例覆盖尽可能多的内部程序逻辑结果。黑盒法依据的是软件的功能或软件行为描述，发现软件的接口、功能和结构错误。其中接口错误包括内 68 商业银行业务介绍和软件开发 部/外部接口、资源管理、集成化以及系统错误。黑盒法用例设计的关键同样也是以较少的用例覆盖模块输出和输入接口。 系统测试的目的是把整个系统作为一个测试对象，通过系统内多个模块的协作运行，发现模块接口之间，协同之间是否存在一些问题。 性能测试(也叫压力测试)，主要测试软件的性能，包括负载测试，强度测试，基准测试。负载测试目的在于通过应用很大的工作负载来使软件超负荷运转。检验系统的关键性能指标(如最大并发连接数，相应时间，IO等)在可承受的范围内所能接受的最大负载，以此来评估系统的性能特征。在这个阶段经常能够发现许多隐蔽的错误，而这些问题往往是很难修复的;强度测试时在系统资源特别低的情况下，验证软件系统的性能特征，此类测试的目的是找出因资源不足或资源争用而导致的错误;基准测试是与先用的系统进行比较，主要检验本系统是否与类似的产品具有竞争性的一种测试。 常见的性能测试工具有LoadRunner和JMeter，性能测试一般分以下几个步骤:?熟悉待测软件，如这个软件是干什么的，其功能和性能主要体现在那几方面，有什么特点等。?制定测试计划，测试计划就是定义一个测试项目的过程，以便准确地度量和控制测试，测试计划包括准备采用什么测试工具，根据现有条件准备搭建的模拟测试环境，测试完成的标准，测试方法和进度安排等 ?实施测试，按照测试计划，在各种条件下允许事先设计的测试脚本，记录被测试软件的性能参数，在一定范围内调整数据库的大小，并发访问的用户数，持续访问时间等测试条件以获得所需要的数据。?分析测试结果，测试会收集到大量的数据。根据这些数据可以帮助分析系统性能。对系统性能的描述可采用曲线图，条形图，报表等多种直观的表现方式。 维护 维护是旨在已完成对软件的研制(分析、设计、编码和测试)工作并交付使用以后，对软件产品所进行的修改，完善的活动。即根据软件运行的情况，对软件进行适当修改，以适应新的要求，以及纠正运行中发现的错误。 通常有四类维护活动:改正性维护，也就是诊断和改正在使用过程中发现的软件错误;适应性维护，即修改软件以适应环境的变化;完善性维护，即根据用户的要求改进或扩充软件使它更完善;预防性维护，即修改软件为将来的维护活动预先做准备。 虽然没有把维护阶段进一步划分成更小的阶段，但是实际上每一项维护活动都应该经过提出维护要求(或报告问题)，分析维护要求，提出维护要求，提出 69 商业银行业务介绍和软件开发 维护方案，审批维护方案，确定维护计划，修改软件设计，修改程序，测试程序，复查验收等一系列步骤，因此实质上是经历了一次压缩和简化了的软件定义和开发的全过程。 的基础产业和先导产业，当前电信运营收入占国内生产总值比重处于较低水平，近阶段行业处于稳定的成长期，电信消费需求较旺，运营商现金流较充沛，融资渠道畅通，信用记录良好。随着国民经济持续稳定的增长和人民物质文化生活水平的提高，电信行业将继续保持良好的发展势头。 对电信行业的授信实行“支持重点，加大投放，增加品种，提高效益”的原则。支持重点，即对电信市场发展起主导作用的电信运营商和具有较大潜在利润增长趋势的业务领域优中选优给予重点支持，同时注意防范集中性风险。加大投放，即根据电信行业在规模扩张和业务整合过程中产生的阶段性资金需求，在防范和控制风险的前提下分步骤地逐年增加我行的信贷投入，授信余额力争占电信行业银行借款总量6%左右，我行贷款余额占比提高到6%左右。增加品种，即针对电信企业的融资需求，注重信贷组合产品运用，为其提供全方位金融服务。提高效益，即通过拓展全面的授信业务和开展全方位的金融服务，提高电信企业在我行的各项业务综合回报和结算比例。 6.2.2.2 关注电信业的改革重组进程，及时掌握政策，跟进市场 密切关注电信业的改革重组进程、各大基础电信运营商业务发展方向和经营财务状况，及时掌握政策、跟进市场，适时调整。在目前重组方案尚不清晰的情况下，应在授信支持的电信业务领域和组合品种上有所侧重。在电信业务领域内，由于移动电话和其他新兴通信技术的分流，传统固话业务呈现明显的下降趋势，因此，应加大对移动通信领域的支持，同时有选择地介入市场前景良好、潜在盈利增长空间较大的宽带业务、数据业务和其他增值业务。在授信业务品种结构上，应更加注重授信组合产品的营销和推广，通过本外币贷款、进口开证和票据等授信业务来满足电信企业进行国内外并购、设备采购和日常运营等业务需求，同时在结算、网银等中间业务上加大营销力度，为企业提供多层次、全方位的金融服务，获取更大的综合效益。 6.2.2.3 重点支持基础电信运营商 随着电信业改革重组的不断推进，基础电信运营商的业务整合将成必然趋势。包括网络、资产、人才、业务经营等资源的优化整合，有利于提高我国电信运营商市场竞争力，应对电信业的全面对外开放;有利于抑制盲目投资和重复建设，提高网络资源运营效率，因此，今后获得包括固话业务和移动通信业务在内的全业务经营许可的基础电信运营商应成为我行重点支持的授信对象。 6.2.2.4 谨慎对待3G网络建设的信贷投入 3G作为第三代移动通信技术，相对第一代模拟制式技术(1G)和第二代GSM、TDMA等数字技术(2G)而言，是将无线通信与国际互联网等多媒体通信技术结合起来，能够处理图像、音乐、视频流等多种媒体，提供包括网页浏览、电话会议、电子商务等多种信息服务。3G牌照是由国家发改委和信息产业部颁发给电信运营商按照某种技术标准(W-CDMA、CDMA2000、TD-SCDMA)进行运营的许可证。由于供应商要根据不同标准向运营商提供相应产品，因此，不同的技术标准以及牌照发放的结果，都将对运营商以及供应商产生巨大的影响。从目前情况来看，市场上基本呈现出三大标准三分天下的局面。中国与海外3G牌照发放相同之处在于获得牌照的移动运营商可以将其网络升级至3G 网络并提供基于3G网络的相应服务，而不同之处在于现有实力强大的固网运营商将借助3G牌照发放的契机进入目前成长性更强、利润率更高的移动运营市场。 但由于电信业属资本和技术密集型行业，前期网络投资额巨大，作为一项新的移动通信业务， 70 商业银行业务介绍和软件开发 3G也需要一个市场培育和起步阶段，在短期内很难出现占据绝对主导地位的应用;如果电信业在3G牌照发放前重组，则资产、人员、组织和文化等方面的整合将在一定程度上延缓3G网络的建设步伐;另外，未来的3G网络建设可能优先集中于环渤海、长三角与珠三角地区，至少初期不能实现网络的全覆盖。总之，目前仍比较单一的业务品种结构、有限的用户数量和偏高的网络成本等将成为制约3G产业发展的重要因素。从全球范围内来看，当前尚找不到真正盈利的3G运营商，在我国这样的发展中国家，对3G建设初期的资金需求则应更为谨慎。我行对相关业务的授信支持必须建立在对市场和投资效益的客观评估基础上，并注意把握好介入时机、投放节奏和投放量。 考虑到电信业运营商重组之后3G牌照的发放将迅速提上日程，尽管3G业务能否盈利目前尚难以预计，但运营商仍将组织大量内外部资金采购3G设备、铺建3G网络。短期内，主流电信设备制造商以及优秀的内容服务商将成为3G牌照发放的直接受益者，对其授信支持风险相对较小。我行应该对3G项目上下游产业加大授信支持力度，可运用买方信贷、保理融资、应收账款质押贷款、应收账款债权转让等授信组合寻求与主流设备制造商和内容服务商的合作，从而在谨慎对待3G网络建设投资风险的同时，挖掘3G产业链给我行带来的业务发展空间。 6.2.2.5 根据公司特征区分政策，扩大业务合作 (1) 中国电信、中国网通在我行已有较高的授信额度，但额度使用率不高，应根据其财务管理特点，加大营销力度，努力提高授信业务份额，并注意把握贷款用途用于主业经营。由于中国电信各省级子公司在经营和财务决策等方面仍拥有一定的话语权，故各省分行应加强对所在地省级子公司的营销力度，争取以点带面，提高现有授信额度的使用率。对于中国网通，因其总部相对集权，要进一步加强对其总公司的营销力度，深化总对总的合作关系，加强总分行业务联动，努力提高授信业务份额。 (2) 中国联通现在我行已有一定的授信额度，额度使用率较低，考虑到联通被拆分的可能性较大，因此，近期内基本维持现有授信额度，谨慎对待新增授信。 (3) 中国移动是目前实力最强、业绩最佳的电信基础运营商。但我行尚未与其建立总对总的业务合作关系，几乎未对其开展授信业务。在此次电信业重组过程中，应积极寻找契机，争取有所突破。 (4) 中国铁通现在我全行已有一定的授信额度，额度基本全额使用。考虑到铁通相对于其他四大运营商在经营能力和客户规模上影响力不大，目前对其发展应继续关注，对其授信暂维持当前额度。 此外，由于目前中国电信、中国网通、中国联通和中国移动这四大运营商都是海外上市企业，应充分发挥境内外联动优势来推进对四大电信运营商的业务合作。 6.3 电力 6.3.1 行业运行情况 电力工业是国民经济的基础产业和重要的公用事业，具有资本密集和资源密集的特征。随着近年来城市化和工业化的推进，经济社会发展对电力的依赖程度越来越高。根据国家能源发展战略和电力发展规划， “十一五”期间我国电力工业将经历一个高速发展的时期，电力工业必将迈上一个新的台阶，由此也将带动产业升级和产业结构的调整，产生众多的发展机遇。 6.3.1.1 我国电力行业发展现状及基本特征 电力工业是一个典型的基础网络产业，是由电力生产业和电力供应业两部分组成，即电源和电网。具体可划分为发电、输电、配电和售电四个环节，相对应的企业为:生产型发电企业、基础设施型电网企业和销售型配电企业，后两类企业目前我国统归为电网类企业。根据发电所使用的一次能源的种类，常规发电方式可分为火力发电(包括燃煤发电、燃油发电和燃气 71 商业银行业务介绍和软件开发 发电)、水力发电、核能发电、其他能源发电等。 (1) 总体概况 改革开放以来，我国电力工业发展迅速。1978年,2003年期间，发电设备装机容量和发电量分别以年均7.9,和8.4,的速度递增。目前装机容量和发电量均已跃居世界第二位，进入了世界电力生产和消费大国之列。 A(装机容量:2003年是我国建国以来新增装机最多的一年，全年新增装机共计2793万千瓦，比2002年增长7.8%。2003年底总装机达到38450万千瓦，水电装机达到9217.12万千瓦，占总量的24.1%;火电装机达到28563.5万千瓦，占总量的74.3%;核电装机达到618.6万千瓦，占总量的1.6%;其他类型装机(风电、地热等)为50.4万千瓦，约占总量的1.5‰。 B. 发电量:2003年全国发电量合计19080亿千瓦时，增长15.3%，其中，水电2830亿千瓦时，增长3.1%;火电15800亿千瓦时，增长16.8%;核电由于2003年新增装机较多，同比增长64.8%，达到437亿千瓦时。 C. 发电设备利用小时:2003年全国的发电设备利用小时数为1990年以来最高水平。全国发电设备平均利用小时数为5250小时，较上年增加390小时。其中，受黄河等主要河流上半年来水偏枯的影响，水力发电设备平均利用小时数为3210小时，下降79小时。 D. 电网建设:经过50 多年的建设，我国电网已建成东北、华北、华中、华东、南方互联、川渝等六个以500kv为网架的大区电网和以330kv 为网架的西北电网，在此基础上形成了广东、广西、山东、福建、云南、贵州6个以500kv 为网架的省级电网，220kv的新疆和海南省电网以及110kv 的西藏三个独立电网。 E. 企业规模: 2003年，全国共有电力企业4378个，包括电力生产企业2816个，电力供应企业1562个，其中大、中、小型发电企业分别占比10,、12,和78,，大、中、小型电网企业分别占比7.3,、18,和74,，并以小型发电企业和小型电网企业的数量最多。从资产规模看，2003年末全国电力资产总额达到2.4万亿元，利润总额为662亿元，在全部资产和利润占比中，大型企业分别占到71,和78,，中、小型仅占到29,和22,;国有及国有控股企业资产占全部电力企业资产的82.4,。上述状况表明我国虽然电力企业众多，但行业集中度较高，存在明显的规模经济，且国有资本仍占据主导地位。 (2) 当前电力市场的主要运行特征 A. 全社会用电需求持续增长，工业用电增加明显，电力弹性系数连续三年大于1。 近年国民经济持续在高位运行，电力消费出现快速增长。2003年全社会用电量达到18910亿千瓦时，同比增长15.4,，是改革开放以来增长最快的一年，同时电力弹性系数也达到1.68，居近20年之最。在用电结构中，第一产业、第二产业、第三产业和居民消费的占比分别为3.2,、 73.7,、11.2,和12,，其中第二产业的快速发展是导致电力需求高速增长的最主要和直接的推动力量。形成上述状况的主要原因，一是工业用电持续高速增长，增速达到16.56,;二是重工业化倾向日趋明显，产值单耗上升5.77,，导致全年多用电840亿千瓦时;三是高耗能工业的高速发展，带动电力需求快速增长。 B. 全国供电结构性紧缺现象严重，电力供需矛盾突出。 “十五”以来，电力需求的旺盛以及装机容量的不足导致电力供应出现短缺。“九五”后两年和“十五”初期电力建设的减速，使2000-2003年连续四年装机容量增长速度低于发电量增长速度。从2002年开始，我国电力供需形势由基本平衡略有富裕转为总体趋于紧张和供给不足;进入2004年，全国24个省份出现拉闸限电现象，全国大部分地区进入电力供应紧张阶段。造成上述电力紧缺局面的主要原因，一方面对经济飞速发展、生活方式巨变造成的用电增长速度估计不足，另一方面电力规划、建设严重滞后，以至于形成电力投资不足、电力供应远远落后于实际需求的局面。 72 商业银行业务介绍和软件开发 从各大电网的供需形势看，电力供应紧张的电网主要有华东、南方、华北和重庆，电力供需偏紧的电网有华中和宁夏、青海、甘肃，电力供需相对宽松的地区有东北地区和海南、陕西、新疆、西藏、山东、安徽。 C. 电力投资步伐加快，电源建设进入一轮新的高速扩容时期，由于历史原因，我国现有的电源在建和储备项目明显不足。2003年随着全国缺电现象日益严重，国务院加大了电力投资的步伐，截至2003年末国家共批准包括新开工、已批准可行性研究报告和项目建议书的电站项目159项，总规模1.26亿千瓦，相当于现有发电规模的三分之一，近期电源投资将呈现快速增长态势。但新建项目投产有一个滞后期，因此电力供应短缺的局面还要持续一段时间， 2005年电力供需矛盾将有所缓解，预计2006年电力供需将基本平衡。 与此同时，电力投资呈现出投资主体多、投资金额多、签约项目多的态势。国内五大发电集团在全国范围内跑马圈地、争相签订电力建设项目，外资和民营资本也纷纷进入了电力行业。有关资料显示，2003年进入电源建设市场的资金已超过了2000亿元，接近2001年和2002年的投资总和。2004年国家将投入1500亿元资金，在华北、华南、华东、华中等电力紧缺的地区投资兴建144座电厂，当年完成装机3670万千瓦，投资规模和装机总量均创历史之最。 D. 电力工业科技水平和环保能力不断提升。 目前，我国电力工业整体技术水平达到发达国家的中等及以上水平，电力工业已基本掌握60万千瓦亚临界火电机组和500千伏交直流输变电工程的设计、施工、调试及运行技术，新建电网运行初步实现了自动化、现代化管理，同时通过对新建电厂实施洁净煤发电技术，并对部分老电厂进行环保、节能技术改造，以逐步降低煤耗、减少污染，我国电力工业发展进入了以大机组、大电厂、大电网、超高压和自动化以及更环保为主要特征的新阶段。 (3) 行业结构及市场主体 A. 行业结构。 长期以来，我国对电力工业一直实行发电、输电、配电、售电环节垂直一体化的垄断经营模式。2002年底国家正式公布电力体制改革方案，总体目标是:打破垄断，引入竞争，提高效率，降低成本，健全电价机制，优化资源配置，促进电力发展水平。原国家电力公司按照发电和电网两类业务拆分为五大发电集团、两大电网公司和四大辅业集团。此举标志着我国电力行业垂直垄断经营模式的结束，电力市场主体多元化格局已基本形成。 在电源端，我国目前形成了以下五大市场主体:一是由五大发电集团组成的国电系，约占全国总装机容量的四成。二是由国投电力、国华电力、长江三峡总公司等其它全国性独立发电企业的独立系，上述公司约拥有装机容量2817万千瓦，占总装机容量的7.3,;三是由地方投资建设的发电企业，总装机容量17231万千瓦，占电力装机的50,;四是外商直接投资电力项目3700万千瓦;五是民间投资主体。但目前后两类投资主体的市场份额很小，因此，我国电源生产系统主要以国电系、独立系和地方系为主，其中，五大集团具有明显的规模优势，为数众多的地方发电企业是该行业的中坚力量。 在电网环节，原国家电力公司电网资产分别设立国家电网公司和中国南方电网有限责任公司，并设立省级、区域、国家级三级电网。国家电网公司主要负责各区域电网之间的电力交易、调度，参与跨区域电网的投资与建设;区域电网公司作为国家电网公司的全资或控股子公司，享有独立法人地位，主要负责经营管理电网和规划区域电网发展，打破省间壁垒并建立竞争有序、开放规范的区域电力市场;区域内的省级电力公司改组为区域电网公司的分公司或子公司，承担开放市场、促进电力资源优化配置的责任，为地方经济发展和人民生活直接提供电力保障。总体看输电端市场的自然垄断地位更趋于加强。 改组后的电力行业，已由原来的厂网合一的垄断性电力行业，向垄断竞争性行业的结构转型。但由于改组后的中国电力市场仍然是以几大电力公司控制的寡头垄断局面，使原设想的建立 73 商业银行业务介绍和软件开发 竞争性电源市场的初衷被大大弱化。 B. 电力行业主要企业情况。 五大发电集团: 2003年五大发电集团各项业务和资产规模均出现较大增长，市场份额趋于上升。截至2003年末，五大集团的装机容量占全行业42,，发电量占比37,，资产规模占比36,;合计销售收入1503亿元，占比30,，利润总额达121亿元，占比20.7,。 五大发电集团基本情况表 可控容量 权益容量 总资产 净利润 (万千瓦) (万千瓦) (亿元) (亿元) 中国华能集团公司 3797 1938 1460.51 10.62 中国大唐集团公司 3249 2121 1118.99 2.04 中国华电集团公司 3134 2116 957.60 0.19 中国国电集团公司 3078 2045 752.68 2.85 中国电力投资集团公司 3015 2222 877.36 3.03 中国华能集团公司:该公司是国内最早成立的全国性独立发电企业之一，是目前五大发电集团公司中资产最大、效益最好的公司。截至2003年末，资产总额1511.37亿元，负债总额904.54亿元，净资产555.97亿元，资产负债率61.9,，实现销售收入451.41亿元，净利润10.62亿元。在装机容量中，火电占比93,，水电占比7, 中国大唐集团公司:主要发电资产分布在京津唐、安徽、河南、甘肃、广西、吉林等地。2003年末，资产总额1118.99亿元，负债总额745.09亿元，净资产373.9亿元，资产负债率66.58,，实现销售收入328.14亿元，净利润2.04亿元。在装机容量中，火电占比78,，水电占比22,。 中国华电集团公司:主要发电资产分布在黑龙江、福建、山东、四川、云南、贵州。2003年末，资产总额957.60亿元，负债总额677.23亿元，净资产280.37亿元，资产负债率70.7,，实现销售收入300.27亿元，净利润1909.80万元。在装机容量中，火电占比74.5,，水电占比25.5,。 中国电力投资集团公司:主要发电资产分布在山西、辽宁、江西、重庆、河南，并拥有原国家电力公司全部的核电资产。截至2003年底，资产总额877.36亿元，负债总额546.58亿元，净资产330.75亿元，资产负债率62.3,，2003年实现销售收入251.81亿元，净利润3.03亿元。在装机容量中，火电占比67.1,，水电占比28.1,，核电占比4.8,。 中国国电集团公司:主要发电资产分布在浙江，京津唐，江西，宁夏，云南。截至2003年末，资产总额752.68亿元，负债总额537.48亿元，资产负债率71.4,，实现销售收入261亿元，净利润2.85亿元。在装机容量中，火电占比88,，水电占比12,。 其它全国性独立发电企业: 其它全国性发电企业主要包括国投电力公司、三峡总公司、国华电力公司等，上述公司在电力生产企业中为仅次于五大发电集团的第二梯队。此外还有中国核电工业集团公司和广东核电集团公司。 国投电力公司:系国家开发投资公司的全资子公司，注册资本30亿元，目前已在全国12个省区投资建设了29个发电项目，其中水电18个，火电11个，总装机容量约1530万千瓦，其中包括特大型水电站--四川二滩水电站和世界上最大的抽水蓄能电站--广州抽水蓄能电站。 北京国华电力有限责任公司(简称国华电力)，成立于1999年，是神华集团的全资子公司，注册资本42亿元人民币。目前拥有全资、控股、参股的发电企业20多家，分布在华北、东北、西北、珠江三角洲、长江三角洲等地区。营运装机容量456万千瓦，在建装机规划容量1104万千瓦。 74 商业银行业务介绍和软件开发 中国长江三峡开发总公司:是国家实行计划单列的特大型国有企业，全面负责三峡工程的建设和管理，现有装机容量831万千瓦，三峡工程建成后，可控装机容量将达2100万千瓦，年发电量约1000亿千瓦时，届时将成为世界上最大的水力发电站。2003年末，中国三峡总公司资产总额1298亿元，负债总额698亿元，所有者权益600亿元，资产负债率48.10%，实现主营收入39.4亿元，净利润10.16亿元。 外商投资发电企业 华润电力控股有限公司:是香港华润集团在内地注册的全资子公司，注册资本36亿元。目前在内地拥有多家参股和控股的发电公司，装机容量500万千瓦。主要电力资产分布在珠江三角洲、长江三角洲和京津唐地区。预计2006年装机容量达800万千瓦，2010年达2000万千瓦。 发电类上市公司 目前，国内共有48家电力类上市公司，其中27家为火电类，12家为水电类，9家为热电类。其控股股东除部分是五大发电集团和独立发电企业外，大部分为具有一定实力的地方企业集团或公司。其中火电类大部分是大中型规模的发电企业，水电和热电大多为中小型规模的企业。大部分电力上市公司在当地有一定的区域优势，经营效益和财务状况良好。 主要电网公司概况 国家电网公司:是国家电网投资和经营的主体，负责投资、建设和经营跨区域输变电工程和联网工程，负责三峡输变电工程的建设管理，负责调频、调峰电厂的投资、建设与经营，也是中国南方电网有限公司的出资者之一。国家电网公司拥有东北、西北、华北、华东、华中5大电网和3个独立省(区)电网。除西北电网为330千伏骨干网架外，其他跨省电网和山东省独立电网均已形成500千伏骨干网架。这些电网覆盖了除广东、广西、云南、贵州、海南、台湾以外的中国大部分城乡。目前，国家电网公司在大功率、长距离直流输电技术上，已跻身于国际先进行列。近期的目标是，以三峡电站为核心，向东、西、南、北四个方向辐射，尽快形成北、中、南三大送电通道为主体全国互联电网格局。2003年资产总额8576亿元，资产负债率61。8,，实现主营业务收入4128亿元，利润总额32亿元。 南方电网公司:南方电网覆盖广东 广西 云南 贵州和海南五省区，并与香港、澳门相连、东西跨度近2000公里，是国内地装机容量最大、联系最紧密的区域电网，总资产达二千多亿。2003年底总装机容量7103万kW，比上年增长11.8%;年发电量3395亿千瓦时，比上年增长15.3%。目前南方四省已建成500KV输电线路2218公里，已形成统一的区域电网。其中，广东电网是中国最大的省级电网，统调负荷屡创新高。目前西电东送已建成四条500KV输电大通道，2002年西电送广东电量达160亿千瓦时。 (4) 电力企业经济效益 电力行业总体经营业绩较好，但发电企业效益高于电网企业，企业间的效益分化日趋明显，全行业资产负债水平呈上升态势，且地区间的差异较大。 2003年受需求旺盛、生产快速发展的影响，电力行业经济效益继续显著提高，成为国民经济中增长较快的行业之一。截至2003年末，电力生产企业实现销售收入4988亿元，增长16.22,;利润总额585亿元，增长33.27,;平均销售利润率为11.73,，增长1.7个百分点，远远高于其他基础产业。分行业看，核电的销售利润率最高，达34,，水电次之，为16.3,，火电最低，为10.5,。电力供应企业实现销售收入5415亿元，增长18.64,，利润总额为76.6亿元，同比下降21.26,，其中行业平均销售利润率仅为1.41,。上述情况反映出电力生产企业的效益远远高于电网企业，主要是我国现行定价机制明显有利于发电环节，没有设立独立的输配电价，电网企业的利益保障度相对较低。分地区看，华东、广东、山东等地的经营效益普遍较高，西部、东北及华中部分地区较低，有些地区甚至出现亏损。在电力企业整体效益大幅提升的同时，仍然有29%的电力企业处于亏损状态，电源企业亏损比例高于 75 商业银行业务介绍和软件开发 电网，电源企业中水电亏损比例高于火电，从最近几年趋势看，亏损面在不断扩大。 电力行业平均资产负债率为62,左右，与其他基础行业相比，总体负债水平较为适中。其中核电业由于资金密集程度高，资产负债率最高，达71.6,;水电业略高于平均水平，为64,;火电业最低，为61,。分地区看，西北、西南地区资产负债率普遍偏高，融资渠道主要来源于贷款;华东、山东及南方沿海地区较低，主要是当地融资方式多样化，银行贷款比重相对较小，华中、华北地区较为适中。 此外，2003年末外资电力企业的的平均资产负债率低于50,，平均销售利润率达到21.58,，远远高于行业平均水平，反映出外资企业的资产负债水平普遍不高，经营业绩较好。 (5) 电源结构分析 我国电力结构主要包括火电、水电和核电三类，其中，火电又是最主要的电力资源。从企业情况看，水电类企业个数最多，占比59.6,，火电类企业占比38.9,，核电和其它能源发电企业数量较少，仅为3个和39个。从电力地区结构来看，水电主要集中在中南和西南地区，两地区水电占全国水电的65%以上;火电分布相对较为平均，但华北、华东、华南地区仍然占有全国3/4以上的火电发电量;核电则完全集中在华东和华南两个地区。 A. 火电:我国火电业包括煤电、燃油发电和燃气发电，并以煤电为主。 燃煤发电:由于我国能源资源以煤炭为主，且燃煤发电投资相对较少，资金回收时间也较短，燃煤发电一直在我国发电业中处于主导地位。虽然从我国能源发展趋势看，煤电在发电业中的比重将趋于下降，但受各方面条件的限制，未来很长一段时期仍将以燃煤发电为主，绝对数还将继续提高，至少在2020年以前，燃煤发电仍处于稳定发展阶段。但当前煤炭价格的不断上涨，煤炭运力不足，使煤电企业面临着较大的经营压力，特别是一些煤炭资源短缺地区的中小规模发电企业经营压力更为突出。 天然气发电在我国尚处于起步阶段。配合“西气东输”工程与液化天然气项目工程的实施，天然气将大规模地运用在发电领域。西气东输的终端--江、浙、沪地区，以及利用陕西天然气的北京市和引进液化天然气(LNG)的广东、福建等地区，将是我国发展天然气电厂的重点地区。预计，到2010年我国天然气发电占比将达到6,左右。与其他发电方式相比，天然气发电因其环保优势，以及建设周期短、见效快，投资成本低和调峰性能好等特点，将被广泛应用于调峰电厂，并越来越受到青睐。但目前也存在一些不利因素，主要是没有合理的定价机制。在目前的电价机制下，使用天然气发电比煤电价格要高出约,,,，显然不具备竞价优势。目前这部分相关政策尚未出台。 燃油发电主要存在于用电有缺口的经济发达地区(如广东)且所占份额较小，由于燃油价格较高，企业生产成本较大，加上油电单机容量小、能耗高，已成为我国逐渐淘汰的对象。 B. 水电:水电是我国仅次于煤电的第二大电源，水电装机容量与我国水能资源的分布基本一致，主要集中在四川、云南、贵州、湖北、广西等西南、中南和华中地区。 水电是清洁、廉价、可再生的绿色环保能源，是国家产业政策积极支持和优先发展的能源开发领域。我国水电的经济可开发容量为3.95亿千瓦，而已建水电站装机容量仅为经济可开发容量的19.9,，未来20年将是我国水电开发的黄金期。重点开发长江中上游及其干支流、红水河、澜沧江中下游、乌江和黄河上游等流域的水电资源。预计2020年水电装机将达2亿千瓦，是目前的一倍多，具有较大的开发潜力。但水电是长线投资项目，资金需求规模大，投资回收期长，并且有一系列的征地、移民、搬迁等复杂问题。 关于中小水电:我国将总装机在5万千瓦以下的水电站和配套电网划为小水电，同时对中西部地区总装机10万千瓦以下的水电项目，也被称为中小水电。近年来，国家出台了一系列支持鼓励中小水电发展的政策，截至2002年底，全国小水电装机容量达到3104万千瓦，占中国水电装机的37.1,，约占世界小水电已开发量的1,3，年发电量1037亿千瓦时，小水电已经发展成为我国最大、发展最快的可再生能源利用领域。但我国中小水电企业大部分地 76 商业银行业务介绍和软件开发 处偏远地区，普遍效益不理想、投资回报率不高且经营管理粗放。 C. 核电:核电是集经济、气候和环境多项考虑的可持续发展的结合点。防止气候变暖是它的最大优势，安全、可靠、清洁是另一个优势，潜在的经济性是它的第三个优势。因此，核电在国家能源发展战略中越来越受到重视。 核电具有前期投资大、后期产出高的特征，在电力行业中，其发电成本处于较低水平，但是对技术和安全的要求很高。一些发达国家的核电站现在已经运行了三四十年，随着核电技术的逐步成熟，主要工业国家的核电成本平均比火电低1,3左右，在安全性、经济性和环保上具有明显优势。而我国核电业起步较晚、规模较小，90年代开始才陆续开始建设核电站，目前核电装机容量仅占总装机容量的1.6,。 由于核电业具有投资大、技术水平高、安全要求高的特性，因此相应制约了该行业的发展。以1994年投产运行的大亚湾核电站为例，总投资40亿美元，建造2台百万千瓦核电机组，平均造价为1.65亿元/千瓦时，远远高于水电和火电;同时，由于核电站存在核废料的处理、安全运行的维护费用等其他成本，目前其平均单位成本高达3.85美分(约0.318元)，平均上网电价为5.96美分(约0.493元)，都大大超过其他电源发电企业成本。2002年投产的广东岭澳核电站的情况也大致相同。影响核电经济性的主要技术因素 包括:(1)国产化程度;(2)容量规模效应;(3)标准化效应;(4)建造工期等。因此提高其经济性是目前核电业发展需要解决的主要问题。 从地区分布上看，我国的核电主要建在东南部沿海或建设其他电厂对环境影响较大的地区。这些地区大部分经济比较发达，电力需求较高，但能源相对不足，无法满足自身的需求，发展核电是较好的选择之一。 不同电源间的投资和运营成本比较如下: 机组类型(万千瓦) 造价 建设期 运营期 运营成本 水电 7000,10000 5-6年 60年以上 0.04,0.10 30,60万千瓦国产机组 5000,6000 火电 2,3年 30年 0.19 60万千瓦进口机组 7200,8200 核电 100万千瓦 16000 7年 30,40年以上 0.318 (6) 投融资结构及其现状 电力工业是典型的资金密集型行业，目前全国电力资产约占全国固定资产的1/6，电力资产规模庞大。随着近年国家加大电网建设和电源建设步伐，“十五”期间，电力工业投资总规模将达到9000亿元，仅2003年全国电力工业固定资产投资总额达3658亿元，比上年增长19.1%。电力工业固定资产投资的大幅增长，使该行业对中长期资金的需求呈现大幅增长态势。 随着国内外融资环境的变化和国家投融资体制的变迁，我国电力建设融资渠道和融资方式也在发生变化，从80年代以前单一的政府拨款，逐渐形成银行贷款、利用外资、征收电力建设基金、企业自筹、发行股票和债券等多元化融资渠道。在“九五”期间，电力基建项目资金来源中，约84%来源于银行贷款、利用外资、自筹资金和地方专项基金，各自所占比例分别为40.7%、17.4%、15.5%和10.5%。 不同电源项目的资金需求特点和来源构成略有不同。从2002年火电融资的构成看，商业银行贷款是主要来源，占火电总投资的比例高达37%，远远高于其他来源。除此之外，利用外资、从开发银行获得贷款、以及企业自有资金也是火电投资的重要来源，三者所占比例依次为17.83%、18.77%、13.32%。水电融资有三个特点:一是商业银行贷款、开发银行贷款 77 商业银行业务介绍和软件开发 依然是资金的主要来源渠道，两者所占比例分别为23.6%、35.0%，合计超过总投资的一半以上，其中开发银行贷款是最主要的资金来源;二是水电企业自有资金比较雄厚，投资比例占17.5%;三是水电投资中外资利用较少，仅3.1%，显然和水电投资周期长，回收期相对较慢有关。与火电、水电投资不同的是，核电投资中，外资占有绝对优势，2002年投资比例达到50.53%，主要原因是大型核电设备以及技术需要国外进口，并提供进口信贷和其他外资。开发银行和商业银行贷款仅占到19.5,和7.4,。但随着核电业国产化程度的提高，国内配套资金会相应增加，国内银行贷款的比例将有所提高。 电网属国家自然垄断资源，实行统一规划、统一建设、统一管理和统一调度，投资主要由国家电网公司和南方电网公司完成，目前一般投资者尚不能进入。筹措电网建设资金的方式主要是银行借贷，发行国债，以及公司投资电厂获得的部分利润。从2002年送变电工程投资来源看，一半以上来自银行贷款，其中商业银行贷款占比最高为48,，其次为开发银行贷款占比16.7,，企业自有资金相对较少为13.7,，三峡基金达到7.28,，另外还有一些中央债券和地方专项基金或债券等。 总体来看，发电企业融资渠道畅通，融资方式较为多样化，商业银行贷款在全部投资中比例还不高。同时，不同发电方式相比，火电业相对更具有经济性，因此也更受到商业银行的青睐，而水电业则更适合开发银行这样一类政策性银行进行信贷支持，核电因巨大的资金需求，更适合银团贷款。电网类企业由于产业特性，国家对其实行严格的监管，资金来源渠道单一，对银行贷款特别是商业银行贷款的依赖度较高。 6.3.1.2 电力行业发展趋势及行业风险分析 从我国电力体制改革的进程来看，打破垄断、引入竞争的市场格局已初步形成，目前处于电力体制改革进一步深化阶段，特别是要做到真正意义上的竞价上网还有待时日。虽然我国已拥有世界第二大电力系统，但与发达国家相比，我国人均装机容量只有0.27千瓦、人均用电量只有1275万千瓦，均不到世界平均水平的一半，仅为发达国家的1/6-1/10，电能在终端能源消费中的比例仅为11%左右，远远低于世界平均水平。因此，我国电力工业仍有较大的发展潜力和空间。 根据国家电网公司预测，2004年,2006年，装机容量和发电量将以两位数递增，高于GDP的发展速度，期间将新增1.5亿千瓦发电装机容量，随着新增机组的陆续投产，电力供需矛盾在2005年有所缓解，到2006年将达到基本平衡，2007年或出现过剩。未来三五年电力投资仍将保持高速增长。随后，电力投资增长率将进入一个平衡适度的快速增长期。 (1) 我国电力工业发展方向 A. 总体目标。 根据国家“十五”电力规划及调整方案，和“十一五”电力规划初步方案，“十五”末期全国电力装机容量达到4.5亿千瓦，期间净增装机容量1.1亿千瓦以上，全国330千伏以上线路达到7.6万公里，变电容量2.8亿千伏安，直流线路4815公里，直流换流站容量2472千瓦。“十一五”期间全国安排开工规模2亿千瓦，并继续推进西电东送，全国西电东送规模在2005年达到3070万千瓦，2010年达到6400万千瓦。2010年发电装机达到6--6.5亿千瓦左右。 电网建设确定了“西电东送、全国联网”的发展战略。近期以三峡为中心建设东西南北四个方向的联网和送电线路，以“南北互供、大区互联为主线”，进一步改造和完善各电网主干网架，在“十五”期间形成大区电网互联的格局，并计划到2005年前后，除新疆、西藏和海南外，基本形成全国互联电网格局。到,,,,年中国电网基本形成北、中、南,个跨区互联电网，达到全国联网，以实现电力资源的优化配置。北部电网由华北、东北、西北及山东电网组成。中部电网由华中、华东、川渝和福建电网组成;南部电网由广东、广西、贵州、云南、香港、澳门及海南电网组成。 78 商业银行业务介绍和软件开发 B. 电力行业发展和结构调整的重点。 “十五”期间，电力工业发展和结构调整的重点是加强电网和电源建设，优化电源结构。 重点加强电网建设:一是抓紧建设北、中、南三个输电通道，形成“西电东送”的基本格局;二是积极推进区域电网互联和全国联网进程;三是加强区域内主干电网建设;四是同步建设电网二次系统。 积极发展水电:重点开发长江中上游及其干支流、红水河、澜沧江中下游、乌江和黄河上游等流域的水电资源，适当建设抽水蓄能电站，改善水电电源结构。 优化火电结构:首先严格限制常规小火电的发展，有计划按步骤地关停超过经济寿命的小火电，提高大机组的比重。第二、推进超临界国产化、洁净煤发电项目建设，以促进电力产业技术升级。新建的燃煤电厂主要采用单机容量30万千瓦及以上的高参数、高效率、调峰性能好的机组;第三、对已运行的燃煤机组逐步安装环保设施，减少对大气的污染;第四、积极开发大型煤电基地，在山西、陕西、内蒙等能源基地建设矿区、坑口电厂;第五、在有条件的地区，根据天然气资源的开发进展，适当建设天然气发电项目。 适当发展核电，因地制宜发展新能源发电。 “十一五”期间我国将重点支持和鼓励发展水力发电，积极发展核电和可再生能源，支持60万千瓦及以上的技术已相对成熟的超临界火电机组，开发并应用超超临界火电机组，热电联产，燃气蒸气联合循环发电，30万千瓦及以上循环流化床、增压流化床、整体煤气化联合循环发电等洁净煤发电。 (2) 电力供需总量预测 电力需求的增长与国民经济增长有着密切的关系。十六大报告指出，2010年要实现国内生产总值比2000年翻一番，2020年比2000年翻两番， 2000,2020年间国民经济发展速度年均达到7.2%，预计在2010年之前中国经济仍将保持较高的增长速度，但2010 年以后，增速会有所降低。按照这个目标，作为国民经济先行行业的能源电力业将步入快速增长期，同时如何保持电力工业的健康发展、实现电力供需的基本平衡，以保障国民经济发展目标的实现，是当前亟需解决的问题。 A. 电力需求预测。 随着国民经济的进一步增长和工业化的逐步深入，以及城市化进程的提速，消费结构的进一步升级，电价对电力需求的影响日趋明显，我国电力需求将持续处于高位。经预测，2003,2020年期间我国各行业需电量将保持较高的增长率， 2005 年中国需电量将达到2.25亿千瓦时左右，增长速度仍将超过10,，预计到2010 年将达到2.8-2.9亿千瓦时左右，2020 年将达到4.4, 5.2亿千瓦时左右，较2003年增加2倍多，届时人均电力消费将增加1倍多，略高于2000年的世界人均电力消费水平。“十一五”期间电力需求的平均增长率为6%左右，相应电力弹性系数为0.8 左右。从地区分布看，考虑奥运会、世博会、西部大开发和东北经济复苏等影响因素，“十一五”电力需求，华北基本与全国同步，华东和南方电网均高于全国平均水平，华东略高于南方电网;西部地区高于全国水平;东北电网开始转机，但增速仍低于全国平均水平;华中电网与全国平均基本持平。 B. 电力供应预测。 根据我国能源和电力发展战略，“十一五”期间我国电源建设将遵循优化发展火电、大力发展水电、积极发展核电和可再生能源、适当发展天然气发电的原则。在“十五”结转9882 万千瓦的基础上，安排“十一五”开工大中型项目2亿千瓦，“十一五”期间安排投产规模1.68 亿千瓦时左右，关停凝气式火电小机组1500 万千瓦，投产大中型项目1.5 亿千瓦时左右。到2010 年末全国发电装机容量将达到6.5 亿千瓦左右，年均增长8.5%，其中水电1.69亿千瓦，占26.0%;煤电4.26亿千瓦，占65.7%;核电1190 万千瓦，占1.8%;气电3920 万千瓦，占6.0%;新能源发电224万千瓦，占0.04%。 79 商业银行业务介绍和软件开发 预计到2020 年发电装机容量将达9.5,10亿千瓦左右，相当于每年将新增装机3000万千瓦左右，发电装机容量将比目前的3.85亿千瓦增加5亿千瓦以上，表明我国电力工业近二十年将呈现快速发展的态势。未来二十年，即使在其它各种替代能源发电基本达到上限的情况下，煤炭也仍将是我国最重要发电能源，届时全国火电装机还需要增加3亿千瓦以上，燃煤发电(包括热电联产)的发电量仍将占全国总发电量的近三分之二。远期燃煤火电的布局应该是围绕内蒙东部、陕西、山西、内蒙中部、云贵煤炭生产基地，建设若干大型燃煤火电基地，就近把煤炭转换成电力，减少煤炭的运输压力。同时，大力推广洁净煤发电技术，发展高参数、大容量机组是今后火电业发展的主要方向，以降低煤耗、减少污染。通过加快水电的建设和开发，到2020 年水电装机至少在2 亿千瓦以上;核电装机达到4000 万千瓦;可再生能源发电装机达到1亿千瓦。 (3) 电价改革对电力行业的影响 电价改革是电力体制改革的核心内容，作为重要的经济杠杆，电价决定了电网公司、发电公司之间的利益再分配。 A. 我国电价现状。 改革开放以后我国电价机制曾进行过多次改革，1985年至今执行的是多种电价制度，主要体现为电价方法是以个别成本为基础的成本加成法。在这种定价机制下，我国形成了世界上最复杂的电价体系，不仅终端销售电价种类繁多和复杂，电源生产厂家的上网电价同样是复杂多样，甚至出现“一厂一价”、“一机一价”等。目前我国现行电价机制存在的主要问题有:电价体系不完善，在输配环节没有实行单独定价，同时上网电价按个别成本定价，不利于控制工程造价，销售电价也难以反映用户需求。 从电价水平看，2002年原国家电力公司系统平均上网电价和销售电价分别为0.284元和0.403元。在区域电网中，平均上网电价和销售电价最高的均为华东地区，为0.29元和0.459元，最低的是西南，分别是0.159元和0.273元。在各省公司中，平均上网电价和销售电价最高的是上海和浙江，最低的是贵州。同时，由于我国的电价定价机制，造成我国不同类型的经济形态和电厂价格存在明显差别，纯外资电厂的上网电价最高，中外合资次之，在各类电厂中，国有电厂价格最低，省级电厂次之，地方电厂价格最高。我国不同地区的销售电价水平差别也非常明显，沿海经济发达地区电价明显高于内地的电价，其中，华南、华东和华北地区的电价明显高于全国平均水平。由于多年来电价中没有独立的输配电价，加上前几年销售电价调整过多地向电厂倾斜，造成上网电价与输配电价在销售电价中的比例不合理，上网电价占到销售电价的71%，输配电价只占销售电价的29%。而国外一般输配电价要占到50%,60%左右，上网电价只占50%,40%左右。 B. 电价改革的思路及趋势。 我国电价改革的基本思路和长期目标是:建立清晰的、分环节的电价体系和相应的电价形成机制，即将电价划分为上网电价、输电价格、配电价格和终端销售电价;发电、售电价格由市场竞争形成;输电、配电价格由政府制定。同时，建立规范、透明和高效的电价监管制度。近期国家将在输、配一体化经营的电网企业中，逐步实行输、配业务分开核算。 C. 电价改革对电力行业的中、短期影响。 短期看，全国电力供给短缺的局面估计将持续到2006年，因此可以判断在2006 年之前，竞价上网难以在全国范围展开;同时，由于煤炭价格的上涨，造成电力经营成本呈现上升趋势，短期内电价存在一定的上升压力。但在单个电网内部实施竞价上网的可操作性很大，尤其是南方电网独立后，随着“西电东送”计划的实施，广东地区的电价可能会有一定幅度的下调，部分发电成本较高的广东发电企业将面临一定的经营压力。 长期看，竞价上网将有利于低发电成本、低机组利用时间和低上网电价的电厂，对综合发电成本较高的火电将带来冲击，其整体效益将呈现一定的下降趋势，同时企业的经营效益将出 80 商业银行业务介绍和软件开发 现两极分化的趋势。对煤电企业而言，近能源基地的电厂将更具有竞争优势，而水电也表现出明显的低成本优势，其发电量在电力结构中的比重将不断提高。 对电网企业而言，由于我国目前输配电网的回报率很低，国家电网公司仅为0.4,，远远低于独立发电企业7.1,的水平。而发达国家的输配电资产回报率在4%,7%之间，比照这一水平，我国输配电资产的合理回报率应该在5%,6%之间。因此，电价改革后，我国的输配电价格应回归较为合理的水平，在销售电价不变的情况下，电力行业利润将在发电企业和电网企业之间重新分配，电网企业的利润水平将有所上升。但短期内，在全国大范围用电紧张以及发电成本趋于上升的情况下，竞价上网的实施可能会使电网公司的利润空间更小。 总体看，在目前中国电力市场短缺的背景下，行业盈利水平不会出现大幅度的下降，而且在目前电价仍然处于管制的情况下，行业盈利水平将因为短缺而维持在高位。因此，要做到真正意义上的竞价上网，还有待于电力行业供求关系的转变才能实现。 (4) 行业竞争趋势 电力体制改革后，我国电力行业竞争格局由以前的国电系统企业和非国电系统的系统之间的竞争演变为一种以企业为主体的竞争。五大发电集团、独立发电企业、地方电力公司、外资电力公司之间的竞争将比以前更加激烈。目前由于市场出现大范围“电力短缺”，行业竞争将主要体现在争夺新的电力资源项目上的竞争，也就是目前电源行业的竞争是抢占资源，控制未来电力市场份额上。而电网企业由于产业特性，其垄断地位更趋于加强。 首先，五大发电集团公司及其他全国性独立发电企业已经成为新一轮电力建设投资的“领头羊”，在未来电力行业的发展中处于明显有利地位，将获得更好的发展空间。从国家发展改革委员会披露的信息中可以看出，在新电力项目的建设上明显倾向于五大电力集团及独立发电企业，如2003年国家发改委公告的项目基本是上述企业申请的，多为其所属或占股份的大项目，五大发电集团的优势更为明显。事实上，目前新组建的五大电力集团公司为了在未来中国电力市场中处于有利地位，都在利用电力短缺的机会，加大新项目的投资力度，以期在中国电力市场中占有更大的市场份额。预计五大电力集团未来的市场份额将达到50,左右，其它全国性独立发电企业的份额也会增到15,左右。 其次，地方电力企业将出现明显的两极分化，市场份额将趋于下降和萎缩。一些资产质量较高，规模较大的、或具有资源优势的地方电力企业面临着更好的发展机遇，可以获得更大的市场份额;而数量众多的规模小、资产质量不高、经营效益差的电力企业则可能退出行业。 外资也一直觊觎着收益稳、风险低的中国电力行业。电力体制改革的提速和缺电形势的严峻，为外资准入提供了商机。来势最为强劲的要属香港华润电力，其先后斥资150亿元资金进行内外并购。因此，除了国内电力企业之间的重组和收购兼并外，外资收购国内电力企业的可能性也将大大增加。 6.3.2 行业政策 6.3.2.1 总体政策 电力行业既是国民经济的基础产业，也是高投入、高产出、收益稳定的产业，是以规模经济为基础的垄断性竞争行业，受到国家产业政策的重点支持，总体风险较小;同时，电力行业还是国民经济发展战略中的重点和先行行业。在当前宏观经济持续增长的形势下，在电力供应结构性短缺和国家“西电东送”的行业背景下，我国电力行业正在经历新一轮的高速扩容，这一轮投资高峰估计可以延续3,5年，年投资增长率约保持在25,左右。“十一五”期间估计新增装机容量约为2.15,2.45亿千瓦，仅发电方面的投资就约需10000亿元，电网投资规模预计也达到7500亿元以上。虽然高峰期过后，有可能会出现电力供过于求的矛盾，但随着国民经济快速发展的步伐，过剩的电力会很快得到有效的消化。未来我国电力行业仍具有良好的行业成长潜质，对资金的巨大需求，也将会在较长时期得以延续。 电力体制改革后的行业结构将更趋于集中，电网类企业的自然垄断地位和资源配置作用进一 81 商业银行业务介绍和软件开发 步加强;而电源类企业经过新一轮电力大扩容，五大发电集团的市场份额将达到50,以上，其他全国独立发电企业也将达到15,左右，这两类企业竞争优势最为明显，发展空间较大;部分外资企业也因其资本、管理、技术装备优势及良好的经营效益而备受关注;而目前占比50,的地方性电力企业将面临市场份额下降，企业效益两极分化的局面。因此，电网类企业、五大发电集团、独立发电企业，应是我行授信政策长期支持关注的重点;一些在区域市场具有竞争优势的，自身财务状况、盈利能力良好，资本市场表现上佳的地方性电力企业和外资企业，也是我行授信政策主要关注的目标。从能源发展趋势看，虽然火电在未来能源结构中的比重将趋于下降，但在发电领域占比仍近三分之二，总量仍会有较大的上升，同时，与其他发电方式比较，火电具有投资成本相对较低、建设期短、投资回收快的优势，较为符合商业银行资金投入的特点，而核电、水电和气电则更多的要体现国家能源发展战略，因此，火电应是我行在发电行业信贷投入中较好的一个增长点。 根据我国电力行业发展现状和规划、以及当前电力市场竞争格局，结合当前授信业务实际情况，我行近三年对电力行业的总体授信政策为:严格执行国家产业政策和行业发展规划等相关政策要求，适当加大对该行业骨干企业和重点项目的信贷投入，积极调整客户结构，重点支持电网类企业以及市场份额高、竞争优势明显的大型发电企业;对不符合产业政策和投向要求的企业及项目，予以减持、退出。在防范和控制风险的前提下，贷款占比从2003年的4,，力争提高到2006年末的6,8,。 6.3.2.2 加大对电网类企业、优势企业和重点项目的信贷支持力度 (1) 扩大对电网类企业的授信业务 电力体制改革后，电网集输、配、送三位于一体，不仅垄断地位更加突出，同时对发电资源的优化配置将产生越来越大的影响。与发电端市场竞争格局不同，电网的政策性风险和经营性风险均较小，收益稳定，随着电价改革的深入，定价机制的逐步完善，其利润水平将呈现上升趋势，投资风险也将会有所下降。虽然目前电网公司整体盈利能力不尽理想，但考虑到其稳定、充沛的现金流及良好的发展前景，我行应加强对该类客户的贷款支持，加大信贷投放，对电网类企业的贷款余额争取达到电力贷款余额的30,40,。 授信客户方面，重点支持国家电网及下属区域电网公司、南方电网公司的直接授信和由上述公司作连带担保的授信，应加大对这类公司的营销力度，没有建立授信业务关系的，应努力实现零的突破;已有授信额度的，应积极推动授信额度的提用。积极支持对省级电网公司、省会城市及计划单列城市电网公司的直接授信和由其作连带责任担保的下属公司的授信，在现有基础上加大授信渗透力度。对地、市(县)级以下的电网客户，应控制新增授信额度。 授信项目方面，以支持城市电网项目为主，支持“西电东送”中骨干电网项目。农网及其改造项目，资金投入巨大，普遍效益不理想，故应谨慎介入。 授信区域分布方面，加大对华东、南方、华北、华中地区骨干电网的信贷支持，可对东部发达地区地市级电网公司的授信给予一定支持。尤其北京分行应充分发挥地域优势，积极介入国家电网公司和华北电网公司的授信;上海、广州、武汉、西安、沈阳等区域电网公司所在分行也应加大营销力度，努力实现授信零的突破，积极拓展并使其发展成为我行的优质客户;上述地区的分行还要充分发挥辐射带动作用，促进交行系统其他分行相关业务的发展。 (2) 区别对待发电类企业授信业务 A(电源投向。 火电:是我国目前及今后较长时期电力的主要来源，且投资成本较低、回收期相对较短，因此对火电项目和火电企业的信贷支持仍将是我行近期对发电类企业投放的主要方向。由于火电企业具有明显的规模经济优势，大机组、大电厂相对于小机组、小电厂来说具备无法比拟的成本优势，而那些发电成本高、规模小、机组性能差的火电企业由于市场竞争力较弱，市场份额将会逐步缩小。我行对火电项目的支持，应立足于调整结构，新增授信要遵循装机规 82 商业银行业务介绍和软件开发 模大容量、高参数、高效率的原则，大力支持优化燃煤发电结构，重点支持60万千瓦及以上大容量、环保、节能型发电机组、择优支持大中型城市以热电联产为主的集中供热和中小型城市以煤矸石等为燃料的综合利用热电厂，不支持高污染、高能耗的小火电项目。从发展和结构调整的角度出发，对火电的贷款投入占比宜控制在电力行业贷款的50,。 积极支持电网改造项目，实施电网经济运行技术，降低电网损耗。 水电:是国家产业政策积极支持的能源开发领域，在国家电力能源发展战略中的比重趋于上升地位，具有长运营期和低运行成本的经营优势。但由于水电投资大、建设周期长，回收期较慢，一般为20,25年，期间存在较大的不确定因素，同时水电受季节性及来水丰枯的影响，效益较不稳定。考虑期限风险和流动性风险，故我行对水电项目应持谨慎态度。适度支持西电东送中的大型水电项目，及其它经济效益较好、自有资金比例较高、回收期在20年以内、具有战略意义的大型水电项目。我国中小水电企业大部分地处偏远地区，普遍效益不理想、投资回报率不高且经营管理粗放，故不支持总装机容量小于10万千瓦的地方性水电项目。 核电、气电、油电、新能源发电:核电在东南部沿海或建设其他电厂对环境影响较大的地区有一定的发展空间，同时，天然气发电和燃油发电在上述地区也有一定的市场份额。但燃油发电因成本高、机组容量小、能耗大，已成为我国逐渐淘汰的对象。我行上述地区的分行可适量支持核电项目;同时，应密切关注国家对燃气发电的有关定价和税收政策，在有关政策未出台前，宜谨慎支持天然气发电项目;除财政(外国政府贷款)、五大发电集团、独立发电企业、电网公司及绩优上市公司提供担保外。 B(区域投向。 电力行业的区域经济特性并不十分明显，但由于经济发展和资源的不平衡，各地区电力企业的经营状况存在一定差异。按区域划分，西北和东北地区的电力企业盈利能力明显低于华南和华东地区，而负债水平远远高于上述地区，华中、西南和华北地区的财务状况则普遍处于行业中等水平。因此，对不同地区的电力企业应实行区别授信、择优选择。对东部及东南沿海地区、中心城市及计划单列市应重点投入，加大信贷支持;西电东送是我国一项重大能源发展战略，在未来的行业格局中愈将显现出优势，但项目时间跨度长、资金需求巨大，我行上述地区所涉及的分行应积极介入、适当参与。对总体装机容量过剩的地区，应重点增加对电网企业的信贷支持，谨慎介入新增电源项目;水电项目应重点考虑四川、云南、贵州、湖北、广西等水电资源集中和较为丰富的地区。 C(客户投向。 授信客户方面，重点支持华能、大唐、华电、国电、中电投五大发电集团公司和北京国华电力公司、国投电力公司、长江三峡开发总公司、华润电力公司以及由以上公司投资持股比例在 25,以上的主力电厂。积极支持财务状况良好、在区域市场占比较高、可获得地方政策扶持的地方性发电企业和外资企业，尤其是主要财务指标高于行业平均水平的绩优上市电力公司;适当支持中国核电工业集团公司、广东核电集团公司。五大发电集团和其它全国性独立发电企业均为电力行业的龙头企业，资产实力雄厚，负债适度，其装机容量约占全国电力总装机容量的近五成，行业地位显著，相对于其他发电企业，在电厂布局、技术装备水平、环保节能、争取较理想的原料供应计划及规模效益等方面，应更具竞争优势。从发展趋势看，上述公司的市场份额将进一步提高，市场主导地位将更加巩固，我行可进一步加大在上述企业的信贷占比。 D(项目选择。 重点支持自筹比例高、地区电力缺口较大、预期效益良好、具有一定规模、还款期限相对较短、单位投资成本小、技术装备水平高、环保节能型的电力项目。同时，对项目的选择还应充分考虑到资源、地域和可持续发展。坑口电厂因靠近原料供应地，发电成本较低，今后有 83 商业银行业务介绍和软件开发 望获得更大的市场份额，可给予积极支持，尤其在山西、陕西、内蒙、安徽等能源基地建设的矿区、坑口电厂。对一些审批程序不合规、越权审批的项目，我行一律不得支持。 6.3.2.3 积极调整客户结构和贷款结构，优化授信组合 当前，一方面电力供应短缺现象日益严重，电源投资呈现快速增长态势;另一方面部分地区电力项目存在无序发展状态;同时，由于五大发电集团公司及一些大型发电企业投资的项目大多为大中型发电项目，预期的经济效益较好，成为各金融机构营销的热点，因此我行在控制风险、完善服务、合理配置授信组合、提高综合效益等方面，应注意把握以下几点: A. 为防范行业集中性风险以及贷款的流动性风险，全行对电力行业的贷款总额原则上不超过8,。 B. 加强客户结构和投向结构调整，提高客户和项目选择标准。 注重对拟授信客户在资产规模、现金流量和偿债能力及盈利能力等财务指标方面的分析判断;在增加对优势客户、重点项目信贷投放的同时，各行应着眼全局，积极调整存量客户和资产，适时退出、转让不符合我行投向政策的中小电厂尤其是燃油电厂、小型热电厂的信贷资产。 我行选择支持的项目要符合国家产业政策、国家技术装备标准及行业规划，保证审批程序合规、环保达标，单个项目贷款总额不得超过项目投资总额的80,。同时，电力行业作为资本密集型行业，资金需求量巨大，在项目的选择上还要考虑银行自身的承受能力，对超大规模、超长期限的大型电力项目，应尽量倡导通过银团方式分散风险，我行参与比例以不超过三分之一为宜。 C. 进一步提高服务水平，改善服务方式。 一方面要积极落实已授信优势客户的深度营销和维护，提高授信额度使用率，以授信投放带动存款、结算及其他中间业务的同步发展，争取客户在我行的结算业务量和现金流，提高综合效益;另一方面在控制集团客户授信风险的同时，应增强对大型集团客户的法人营销意识，强调全行业务联动。充分发挥北京分行的总部地域优势和集团授信便利，带动相关分行授信业务的发展，提高竞争力。对已批准出具的意向性贷款承诺项目，应在进一步审核、分析，优选其中重点客户并积极控制风险的前提下，加强跟踪，扩大营销实际效果。 D. 加强对电力企业授信产品组合的配置，适当增加对项目贷款的投放比重。 目前电力行业固定资产项目的投资力度不断加大，在符合投向标准、投放条件且风险可控的前提下，可适当提高项目贷款的比重，以增加信贷资产的稳定性和效益，但电力贷款余额中中长期贷款的比例不宜超过40%。同时，应努力增加贷款以外的授信产品的配套使用，以达到合理分散授信风险、适应企业融资需求、密切银企关系、促进授信业务健康发展的目的。 E. 期限方面。火电项目期限控制在10年内，对于效益确保的个别大型火电项目不超过15年;水电项目的期限原则上控制在20年以内。对于资产负债水平较高、盈利能力一般的大中型电力企业，原则上以短期授信为主。对中长期贷款应控制在总行给分行核定的比例之内。 F. 进一步强化担保措施。信用贷款原则上只能用于重点支持的授信客户和风险评级为1,5级的授信客户，项目贷款原则上应有担保措施。同时，信用贷款必须控制在总行核定的比例内。 G. 做好授信后管理。监督授信用途，定期分析已授信客户的投资、经营及财务状况，加强集团客户的管理，有效实施集团风险监控，及时调整授信方案，防范授信风险。 6.3.2.4 建立减持退出机制，进一步优化我行电力行业信贷资产结构 从电力体制改革的趋势看，发电业将从垄断逐步过渡到竞争，投资风险将逐步显现;特别是随着竞价上网的逐步推行和全国互联电网的形成，发电成本相对较高的中小型电源企业的竞争力将会削弱。 与此同时，我行应继续关注电力行业体制改革和产业重组情况，加强对电力企业的授后监控 84 商业银行业务介绍和软件开发 管理，有效实施集团客户的风险监控，防止因市场变化而出现的局部性和阶段性风险，要根据授信客户的发展趋势，建立减持退出机制，及时掌握进退。电力企业授信金额一般较大，项目期限较长，各行要适时、适量介入，不要为眼前的收益而忽略长远的风险。 对未经国家批准、自行开工建设的电力项目和不符合国家产业政策的一批规模小、高污染、高能耗的小火电和老机组、属关闭淘汰之列的电力企业，或经济效益差、不具备市场竞争优势的部分中小型发电企业，在上述企业或项目中我行有授信余额的，各行要制定退出计划，拟定退出方案和措施，列出时间进度表，尽早退出。 6.4 石化 6.4.1 行业运行情况 石油化工行业是我国国民经济发展的支柱产业。2002年，全国工业总产值110410亿元，其中石化工业合计15029亿元，占比达13.61,;2003年上半年，全国工业总产值(现价)达64199.8亿元，其中石化工业合计8792.4亿元，占比达13.70,，在全国39个工业大类行业中，石化行业位居整个工业利润增长贡献最大的五个行业中的第四名。 石化工业产业关联度高，涉及范围广，构成复杂，可从多个角度对其进行分类。从生产角度看，较狭义的石化行业由四个子行业组成:即(1)石油开采业，以勘探、生产原油和天然气为主;(2)成品油炼制业(即炼油工业)，主要生产汽油、煤油、柴油、润滑油、石蜡等产品;(3)乙烯工业，主要生产聚氯乙稀、聚乙烯、聚丙烯、聚苯乙烯和ABS等产品;(4)综合性石化行业，主要生产成品油和三大合成材料(合成树脂、合成橡胶、合成纤维)等。 石油化学工业是化学工业的重要组成部分，是指以石油、天然气为原料，通过分离、裂解、抽提、聚合等化学工艺，生产石油产品和石油化工产品的加工工业。石油产品主要包括各种燃料油(汽油、煤油、柴油等)和润滑油、石油焦碳、石蜡、沥青等。石油化工产品则以炼油过程提供的原料油进一步化学加工获得。石化工业以乙烯生产为核心，通常以乙烯产量的多少来衡量一国石化工业发展的规模和水平。 6.4.1.1 总体概况 我国石化工业建设起始于20世纪50年代末，经过近50年的发展，已具有相当的规模和基础，形成了较完整的石化工业体系，石油产品品种较为齐全，一些主要化工产品产量位居世界前列，我国已形成比较完整的石化工业体系，成为石化大国之一。 6.4.1.2 运行特征 (1) 石油、石化产品需求增加而供应短缺，进口依存度加大。 尽管近几年我国石化产品的产量持续上升，新装置也在不停建设，但生产能力的增加幅度还是小于国内市场消费量的增长幅度。 (2) 竞争格局由行政性垄断向竞争性垄断过渡，形成了以三大石油集团公司——中石 油、中石化、中海油为主体，社会企业和外资企业共同参与的竞争态势。 1998年国家对石油石化行业进行了重大改组，打破了上下游分割的行业性垄断，组建了中石油、中石化两大集团，使之从过去行政性的总公司转变为石油石化企业;加上业已存在的中海油，我国石油石化行业初步形成了集团化经营、竞争性垄断的市场格局。 三大石油集团公司控制着国内绝大部分石油化工产品的生产能力，在国内的原油和天然气勘探生产、石油炼制加工及成品油销售、乙烯裂解、合成材料等领域均占有绝对优势。三大石油集团公司是中国石油石化产业的支柱企业，引领着中国石油石化产业的发展。 尽管中国石化行业处于成长期，同时又存在着巨大的供给缺口，且石油石化产业的集中度较高，但是，国内石化行业的市场竞争还是相当激烈的。三大公司不仅要相互竞争，还要面对国外大公司和国内民营企业的激烈竞争。在这种情况下，没有哪家石化企业能够对市场起绝对支配作用，中国石油石化产业目前基本处于有限竞争的寡头垄断状态。 (3) 行业发展趋向装置规模大型化、炼油化工一体化。 85 商业银行业务介绍和软件开发 建设大型化装置，发展规模经济可以节约单位投资和生产费用，是实现低成本战略的有效途径。据测算，加工能力为1200万吨/年的炼厂与600万吨/年的炼厂相比，相对投资节约25,，生产费用节约12,,15,。以规模为75万吨/年的乙烯装置的成本为100%计，规模下降到50万吨/年时，相对成本上升4,,5,;规模下降到20,25万吨/年时，相对成本上升14,,33,。因此发展规模经济是我国石化行业进行产业结构调整和提高竞争力的必由之路。 炼化一体化是指将炼厂与石化生产装置一体化，这样可以降低运输和终端销售成本、管理成本和其他费用等。将炼厂与下游高附加值产品联合生产，可以发挥巨大的协同作用，优化生产结构，提高石化产品的竞争力。目前三大集团都在积极推行炼油化工一体化模式。 (4) 石化行业属比较典型的周期性行业，目前我国石化行业处于新一轮景气上升阶段。 由于石化装置(如乙烯等)具有规模大、资金投入多、建设周期长的特点，装置建设往往集中在世界可数的几大公司中。目前单套石化装置规模已越来越大，通常一套装置的产量就达一国总产量的10,以上。如Exxon与中石化合资的福建乙烯装置，设计年产量为80万吨，占我国2002年乙烯产量541.4万吨的 14.78,。单一装置规模大、建设周期长使行业总产量呈阶梯式增长态势:没有新装置投产时，产能不变，需求却日益增长，从而出现供不应求的局面;一旦新装置投产，产量大增，又会出现供大于求的局面，以后随着需求增长，产能不变的情况延续，又会出现供不应求的局面。因此受新增装置影响，需求和产能增长经常出现背离并不断地周期性运动。当供大于求时，产品价格下降，行业销售收入与利润下降;供不应求时，产品价格上升，行业销售收入与利润上升。因此石化行业呈现出典型的周期性特征，其行业运行周期主要围绕全球宏观经济的运行轨迹上下波动。世界石化行业一个景气周期阶段一般为7,9年，2002年初世界石化行业开始复苏，显示出新一轮周期上升的态势，2004至2006年世界石化行业将呈现新的强势。 从我国1994——2002年石油和化学工业销售收入增长率和行业利润总额增长率变化可以看出，近十年来石化行业增长时而高于GDP增速，时而又低于GDP增速，周期性变化十分明显。销售收入增速和利润增速波动幅度都大于GDP波动幅度，行业利润的波幅更大一些。 6.4.1.3 三大集团公司的融资渠道及资金管理模式分析 (1) 三大集团公司的融资渠道 三大集团公司的融资渠道主要有以下几个: 利用国债资金。自1998年以来，我国政府连续几年实施了积极的财政政策，发放了大量的国债，为推动国民经济发展发挥了重要的作用，其中有相当一部分投入到三大集团进行设备和技术改造，以提升该行业的核心竞争力。 银行贷款。银行贷款也是三大集团公司的重要融资渠道之一，各家银行纷纷给予其大额授信。。 从资本市场融资。目前，中石油、中海油在香港、纽约两地海外上市，中石化在香港、纽约、伦敦三地海外上市;此外，中石化、中石油、中海油旗下的多家子公司还在国内沪、深股市上市，如上海石化、齐鲁石化、扬子石化、锦州石化等等。 引进外资与跨国公司合作。中国的改革开放和经济发展吸引了众多跨国公司来华投资，以乙烯为例，5家跨国公司—巴斯夫、BP、壳牌、埃克森美孚和陶氏化学公司在中国组建了六家大型乙烯合资企业(埃克森美孚公司组建了两家)，如巴斯夫公司与扬子石化(巴斯夫/扬子石化/中国石化各持股50/12.5/37.5)参建扬巴一体化60万吨/年乙烯工程，BP公司与上海石化(BP/中国石化/上海石化各持股50/30/20)参建赛科石化90万吨/年乙烯工程等。 发行企业债券。现阶段，三大集团公司也尝试通过发行企业债券筹集资金。 (2) 三大集团公司的资金管理模式 三大集团公司目前正在逐步推行财务集中管理的模式。以中石油股份为例，其实施的模式是“全面预算管理，资金集中，债务集中，会计核算集中”;最终目标是各省公司内部完全实 86 商业银行业务介绍和软件开发 现收支两条线，所有省公司具备与总部对接条件。中石化股份的模式是“统一计划、统一调度、统一结算、统一借贷、实行资金集中管理和财务收支两条线的管理办法”;中海油也正在推行资金集中管理模式。 三大集团公司属于国内资金集中管理实施得最好的企业集团。实施资金集中管理，可以有效地加强对下属公司的控制力度，提高资金的使用效率，降低企业的财务费用，增强公司同银行谈判的竞争力。 6.4.1.4 我国石化工业发展过程中存在的问题 (1) 与世界平均水平相比，我国石化产品人均占有量较低。 以乙烯为例，我国乙烯人均占有量4.9kg，低于世界平均水平13kg(西欧为78.3kg，美国为76.8kg，日本为47.6kg，韩国为71.6kg，泰国为16.6kg)，我国乙烯工业仍有较大的发展空间。 (2) 企业布局较为分散，规模偏小，规模效益较差。 我国炼油企业布局分散，平均规模偏小，低效或无效炼油过多，炼油企业平均规模远低于世界平均水平，与韩国、新加坡等相比差距更大。炼厂规模应向大型化发展，一般要达到1000万吨/年左右的规模，才能获得较好的盈利率。 我国乙烯装置规模偏小，导致下游三大合成材料生产装置也存在规模偏小的问题。 (3) 总体技术水平不高，企业自主开发、创新能力较差。 我国石化工业的总体技术水平与国际先进水平相比存在较大差距，缺少拥有自主知识产权、国际领先的核心技术，缺乏高素质的技术开发人才和开放、高效的科研体制，研究开发工作大多是跟踪国外技术。 炼油方面，我国大部分炼厂的能耗、物耗指标高于世界平均水平。如国外炼厂一般原油加工损失率小于1,，而国内炼厂平均原油加工损失率为1.33,。按世界燃油规范指标，我国汽、柴油质量比欧美和周边发达国家普遍低1,2个档次，面对进口成品油难以形成质量壁垒。 乙烯方面，我国从七十年代开始先后重复引进了17套大中型乙烯装置，18套聚乙烯装置，19套聚丙烯装置。这些引进的大型技术装备，至今国产化的程度仍较低，技术改进较少，在引进若干年后，其产品性能、消耗指标又落后于国际水平，消化吸收创新不够。 6.4.2 行业政策 6.4.2.1 总体政策 石化行业是国民经济的基础产业，在国民经济发展中居于至关重要的战略地位。石化行业属于高经营杠杆行业，与国民经济的发展状况息息相关，呈现出明显的景气波动周期，同时，它也是带有资源垄断的、具有规模经济的行业。在炼油子行业和乙烯子行业中，中石化和中石油两大集团的汽、煤、柴油产量和乙烯产量均占全国总产量的90,以上;而中海油原先业务主要集中在海上原油勘探、开采上，但近期它正逐步将业务向中下游拓展，如与壳牌公司合资参建南海80万吨/年乙烯工程，其自身的财务状况、盈利能力、资本市场表现在行业中堪称上乘，故亦是我行授信政策关注的目标。从石化行业的发展趋势看，中石油、中石化、中海油这类炼化一体化的企业的盈利能力、抗风险能力更胜一筹，代表着石化行业的发展方向。因此，我行对石化行业的授信组合政策及方案主要围绕三大集团(含三大集团与国外石化巨头组建的合资企业)展开。地方性的炼油、乙烯企业不是我行信贷支持的对象。针对目前我国石化行业的发展状况，结合我行对石化行业授信业务的开展情况，近阶段我行对石化行业授信实行“区别对待、抓住重点;加大投放、提高占比;优选项目、增加效益;创新品种、完善服务”的原则。区别对待、抓住重点，就是区别对待三大集团内部的非上市部分(即集团公司内的存续部分)和上市部分(即股份公司)，对集团公司的存续部分和股份公司分别采取不同的授信政策，授信支持的重点应是股份公司;加大投放、提高占比，就是加大对石化行业的信贷支持力度，并提高授信额度的使用额，争取到2005年将授信余额占比提高到4, 87 商业银行业务介绍和软件开发 左右;优选项目，增加效益，就是有选择地介入项目效益佳、发展前景好、还贷能力强的石化项目，以固定资产贷款带动流动资金贷款，促进中间业务的发展，为我行创造更多的综合效益;创新品种、完善服务，就是关注石化企业的融资需求，加强授信产品的金融创新与组合运用，为三大集团提供全方位服务，进一步密切银企关系。 6.4.2.2 集中优势资源，加强联合营销，重点支持三大股份公司 中石油、中石化、中海油这三大综合性石化集团，集开采、炼油、化工为一体，已在其自身内部形成一条完整的产业链，可以有效地规避价格变动风险;规模效应还有助于集团大幅降低经营成本，增强其自身的竞争力;相反，一些规模小、产品结构单一的石化企业，其抗风险能力就弱得多。因此，我行应顺应石化行业的发展趋势，集中信贷资源，全力加大对三大集团、主要是其中的股份公司的渗透力度，这样既可以优化我行信贷资源的配置，又可以大幅提高信贷资源的规模效益。具体来说，就是由总行高位切入，利用总(行)对总(公司)、分(行)对分(公司)多层次的营销策略，分别与三大股份公司、三大集团签订集团授信协议，全面展开银企合作，实现市场营销和风险控制的有机结合。三大集团内的重点企业所在地分行，如北京、上海、南京、武汉、大连、青岛、兰州等分行，在积极开展本行石化行业授信业务的同时，还要充分发挥辐射带动作用，促进交行系统内其它分行相关业务的发展。 (1) 全力支持对三大股份公司的授信 三大股份公司集中了三大集团内的优质资产，是集团公司最主要的利润来源，应成为我行石化行业重点支持的重中之重。随着三大公司资金集中管理的逐步完善，由股份公司总部与各家银行签订集团授信协议是必然趋势。在这种情况下，由总行牵头组织相关分行对三大股份公司进行整体营销，以满足客户金融服务需求为切入点，按集团客户统一授信，既可以增强自身竞争力，又可以控制风险，起到事半功倍的效果。要切实遵照集团客户管理办法，只要是同一个集团客户的成员，其授信均应纳入集团授信总协议之中。由于三大股份公司是各家商业银行竞相营销的优质客户，各行对其授信均采取大额授信的策略，在某种程度上带有营销的性质。我行也可适度扩大授信总额，以便于开展营销工作，提高授信额度使用的绝对额。在总行与三大股份公司签订授信总协议后，三大股份公司各分、子公司所在地的交行分行，特别是北京、上海、武汉、南京、大连、天津、广州等地分行，应在授信总协议框架内，加大对各分、子公司的授信支持力度，力争大幅提高对三大股份公司的授信余额，争取其授信余额占全行石化行业授信余额比重达70%左右。在争取三大股份公司的市场份额时，全行上下要形成一股合力，以总(行)带分(行)，以分(行)促总(行)，形成良性互动。 (2) 关注对三大集团公司的存续企业的授信 三大集团公司的存续企业是指集团内除股份公司以外的企业，其中既有工程技术服务、生产服务性企业，又有饮食贸易、客货运输、房地产类企业。与股份公司相比，存续企业不仅承担了原来集团公司的大量冗员，而且背负着许多不良资产，其资金实力、盈利能力等较差;但存续公司背靠集团公司，又与股份公司有着千丝万缕的联系，仍有一定生存能力，因此我行目前对集团公司可采取维持现有授信额度、以短期授信为主的策略。要对集团内的存续企业进行细分，授信业务要向与主业关联度高、经营效益好的优良子、分公司倾斜;密切关注石化行业的重组进程，对那些无发展潜力、依靠补贴维持生存的企业，要逐步减持，直至退出。 (3) 谨慎对待地方性一般石化企业的授信 地方性炼油企业，不具备炼化一体化的生产优势和规模优势，产品较为单一，竞争力较差，抗风险能力较弱。随着我国履行入世承诺，逐步放开成品油市场，这类企业的处境将更加艰难。对地方性小炼油企业，要坚决压缩其贷款授信额度直至退出;但对客户评级在6级以上、生产经营正常、财务状况良好、无不良资信记录的地方性石化企业，在风险相对可控、我行综合效益较好的前提下，可给予一定的短期授信支持。 88 商业银行业务介绍和软件开发 6.4.2.3 关注三大集团及国外石化巨头的重点工程和重大项目 石化行业属资本密集型行业，进入门槛较高，其项目建设往往具有投资金额大、建设周期长、效益较好、风险较大的特点，因此在考虑介入石化项目贷款时，我行应有所取舍。重点应关注三大集团及国外石化巨头在国内的重点工程和重大技术改造项目，适当介入一些固定资产项目融资，以固定资产贷款带动流动资金贷款投入，争取本外币结算业务、中间业务等，增加综合效益。我行现阶段应谨慎介入炼油类项目，适当介入乙烯类项目。要重点支持炼油行业常减压蒸馏装置、催化裂化装置、催化重整和加氢装置推广应用。 目前我国正在兴建或准备兴建的乙烯项目，均是三大集团与国外石化巨头共同投资的，股东背景良好。如中石化、巴斯夫参建的扬巴70万吨乙烯工程、BP、中石化等参建的赛科90万吨乙烯工程、壳牌、中海油参建的南海80万吨乙烯工程、埃克森美孚与广州石化参建的100万吨乙烯工程、埃克森美孚与福建炼化参建的60万吨乙烯项目、陶氏化学与天津石化的100万吨乙烯项目等。目前上海分行、南京分行已介入赛科、扬巴项目;广州分行、福州分行、天津分行等可根据情况，在进行充分的评估论证、并经总行审批后，介入自有资金占比较高、综合利用率高、具有市场竞争力、还贷能力强的大型乙烯项目。要以固定资产贷款投入为契机，带动本外币结算业务、中间业务等的发展，尽可能地增加综合效益。 6.5 公路交通 6.5.1 行业运行情况 改革开放20多年来，尤其是九十年代以来，我国公路交通行业发展迅速并取得了巨大成就。根据国家交通发展规划，公路交通行业仍将在未来较长时期保持快速增长。 6.5.1.1 公路交通行业的基本现状 (1) 总体概况 公路交通行业是国民经济发展的战略重点之一。公路交通基础设施建设不仅能有效改善当地的交通状况，为人们的生活和经济往来提供便利，而且对国民经济发展的促进作用十分明显，具有较强的拉动作用。 我国公路交通行业大致经历了解放后到改革开放前、改革开放后到80年代末期、90年代至今三个阶段。进入90年代，在国道主干线总体规划指导下，我国高速公路建设步伐大大加快，大量高速公路及其他高等级公路的建设，改善了我国公路的技术等级结构，改变了我国公路事业的落后面貌，同时也大大缩短了我国同发达国家之间的差距。 根据《公路法》及有关规定，我国公路按收费情况不同，主要分为收费公路和不收费公路，收费公路中按收费的原则和标准不同，又分为收费经营公路和收费还贷公路。收费经营公路俗称经营性公路，系指投资者建成公路或有偿取得收费公路的收费权后，由投资者收费经营。收费经营期限按照收回投资并有合理回报的原则，由有关交通主管部门与投资者约定并按照国家有关规定办理审批手续，但最长不得超过国务院规定的年限。收费还贷公路俗称非经营性公路，是指通行费收入偿还贷款完毕后转为自由通行的公路，其设立的目的为非经营性。不收费公路即指未达到收费标准的公路，低等级的乡村公路一般多为不收费公路。 根据《公路法》第六十二条对于经营性收费公路机构的规定，“受让公路收费权和投资建设公路的国内外经济组织应当依法成立开发、经营公路的企业。”因此，经营性收费公路的投资主体原则上系按依法注册成立的企业法人。而非经营性公路，由于其收取的车辆通行费缴入财政专户管理，为行政事业费用，专项用于偿还贷款，还贷收费机构也属于交通管理机关的内部机构，故一般由国家交通部门作为投资主体。不收费公路，因其纯粹属公益性质，因此一般也由国家交通部门作为投资主体。 公路交通设施具有的准公共商品属性，决定了其主要由国家出资建设。因此，目前国家是我国公路交通设施最主要的投资主体。 我国公路管理实行的是地方公路管理体制，即除县乡公路的建设，养护和管理由地方政府负 89 商业银行业务介绍和软件开发 责外，中央主管部门负责国道的规划;省、自治区、直辖市干线公路由各省规划，报中央主管部门审批。有关公路的收费标准和年限，须报经省、自治区、直辖市人民政府审查批准。 目前我国公路建设和养护的资金主要来源于: A. 养路费。养路费是国家按照“以路养路”的原则，规定由交通部门向用车单位和个人征收的用于养护和改善公路的一种事业费，实质上是我国最重要的公路用户收费之一。 B. 道路通行费。道路通行费是指用贷款修建的高等级公路、桥梁和渡口，为偿还贷款而向道路使用者收取的通行费。 C. 车辆购置附加费。车辆购置附加费是由国家向所有购置车辆的单位和个人一次性征收的用于公路基本建设的费用。 D. 客货运附加费。客货运附加费是一项地方性公路用户收费，是用于干线公路建设的专项基金。 E、高等级公路还贷基金。部分省份征收的用于偿还高等级公路建设贷款的基金。 F. 国家基建投资。是指国家对公路建设的一种补助性投资，一般投资数额不大。 G. 国内外银行贷款。指向国内银行和国外金融机构和财团的贷款，如世界银行、亚洲开发银行、日本海外协力财团等金融机构的贷款是近年来我国公路建设的一个重要资金来源。 H. 车辆及驾驶执照税。部分地区征收的汽车营运牌照税。 I. 以BOT方式引资。即指吸收社会资本参与公路项目建设，项目风险由企业承担，政府无需负担债务，有利于解决资金缺口矛盾和提高项目建设效率，在不影响政府所有权的前提下，分散投资风险。 相对于过去公路建设资金主要以国家预算拨款为主的筹资体制，目前我国公路资金筹措渠道大大拓宽，已经初步形成了多渠道、多元化筹资的局面，但建设资金以养路费等规费(所谓公路规费，是指经政府批准征收的用于公路养护、建设和管理的一种行政事业性费用，属预算外资金)收入为主的特点仍然没有得到根本转变。 公路交通设施所具有的特殊属性决定了国家资本是公路交通投资最主要的资金来源。由于目前我国公路交通投融资体制改革还很滞后，国有大中型交通企业尚未完全建立适应公路交通设施投资和发展的现代企业制度和明晰的产权制度，因此由国家机关法人、事业法人等作为公路项目主体的情况仍然相当普遍，以企业法人形式运作的公路项目相对不多。根据公路项目投资主体的不同，目前我国公路的收支分为以下两种模式: 第一、企业法人经营公路的收支渠道: 该部分公路由外商或其它企业投资兴建，公路资金实行自收自支。资金来源主要为通行费收入。支出为企业自身的管理费用、养护费用、税金及利润。高速公路一般由企业法人经营，通行费为主要收入来源，大致支出为:30%用于还贷，45%用于发展，20%用于管理费用，5%用于正常维修。 第二、机关法人和事业法人经营公路的收支渠道: 机关法人和事业法人主要指交通厅及其下属公路管理局(处)等。资金来源主要为通行费收入及各项规费收入。征收时，由收费站征收的通行费、各地公路管理部门征收的养路费、车辆购置附加税等资金，上解地方财政，后逐级上缴至省财政厅。使用时，由省财政厅根据国家有关政策，返还给交通厅或下属的公路局。返还的资金将主要用于:养护费、水利基金、人工管理费及还贷资金。按照各省市政府的规定，一般用于还贷的资金不低于60%。而国家车辆购置税、车船税、养路费的支出有严格的规定。上述规费收入重点用于纳入行业规划的国家干线公路、特大桥梁、隧道建设，重要公路立交、公路与铁路交叉道口的改建，以及具有重要意义的省级干线公路建设;适当安排与上述公路相配套的重点汽车客货场、站设施建设;适当安排用于农村公路、扶贫公路、陆岛公路、边境口岸公路、断头路、国道标准化美化(,,,)工程、文明样板路、危桥改造和公路网技术结构升级改造等建设支出。 90 商业银行业务介绍和软件开发 总体而言，根据我国公路建设长远发展规划，未来几十年我国公路建设的投资需求仍然很大，现有公路投融资体制无法与之相适应，为此国家正在酝酿并出台相关政策，以保证公路交通行业有序健康发展。 (2) 运行特征 A(公路建设投资规模继续加大，但路网规模总量仍然不足 虽然近年来我国持续加大了公路交通行业投资，公路总里程快速增长，但现有路网密度仍然较低，跨区域干线运输通道不足，省际干线公路尚未形成网络，运输能力无法适应市场需求。 B(县乡公路增长迅速，但仍有部分地区不通公路 县乡公路里程大幅增长，公路密度和通达深度进一步提高。但仍有部分乡镇和行政村不通公路。 C(技术和路面等级不断提高，但高等级公路仍然相对较少 D(国道网交通拥挤状况继续改善 E(地区发展不平衡，东部发展迅速，中西部发展相对缓慢 建设资金投入的不均衡造成了地区间发展极不平衡。以西部地区为例，其国土面积占全国的56.8%，而公路里程只占全国总量的30%，且93%为二级标准以下公路。制约西部地区公路交通发展的主要问题可归纳为“一差两低三不足”。“一差”是指西部地区公路网的行车条件差。高级路面里程比重较低，除少数地区和局部路段外，由于路况差、抗灾能力弱、缺少必要的桥涵和防护工程等，造成路网服务水平低，行车速度慢，行路难问题在西部地区仍较为突出。“两低”是指西部地区公路技术等级低和通达水平低。“三不足”是指西部地区公路交通建设资金不足、自身发展能力不足和支持保障力度不足。资金不足是导致西部地区公路网质量差、等级低和通达深度不足的根本原因之一。 F(西部地区公路交通建设筹资渠道单一，且筹措较困难 资金不足是制约交通行业发展的瓶颈，相对于东部已形成的“国家投资、地方筹资、社会融资、引进外资”的多元化筹资格局，西部地区仍处于自有资金不足，筹资渠道单一的困难境地。 目前西部地区公路建设资金主要来源于:1、养路费。由于经济欠发达地区车辆的保有量规模小，加之西部地区养路费征收标准也较低，因此经济欠发达地区的养路费规模大大低于沿海发达地区。即使改征燃油税，由于车辆保有量少，这些地区的燃油税税收也必然大大低于经济发达地区。2、车购费。经济发达地区的企业及民众由于其经济发展水平和收入较高，购买车辆的需求旺盛，车辆更新的速度也快，所以车购费收入总额高于欠发达地区。3、公路通行费。在公路管理没有进入网络化之前，对同等级公路，确定收费标准，不仅需考虑还款额度、收费年限、通行便利等因素，还必须考虑各地区经济状况对车辆通行费的负担能力及通行量大小的影响。西部地区的实际经济状况制约了通行费收入的较快增长。 总之，由于西部地区经济欠发达，依靠收费远不能满足公路建设投资需求，而且，因可预见的时期内得不到适当的投资回报率，投资者不敢贸然进入，加之欠发达地区地方财政支持力度有限，因而银行借款成为西部地区公路投资的最主要来源。但是，西部公路交通行业向银行融资也逐步进入窘境，主要原因一是公路建设投资主体仍为行业主管部门，地方政府只进行支持性质的配套工作，其直接影响是一方面由于各地财政普遍困难，无法向公路提供地方配套资金，其地市自筹只有靠各地市公路交通部门申请银行贷款解决，造成地市自筹资金大部分难以落实，另一方面，建设过程中在征地拆迁、建设环境保护等诸多环节受到地方政府有关部门的制约，造成建设成本大、建设期延长等不利局面，加大了建设难度;二是融资方式单一，主要依靠金融机构贷款解决，导致行业负债率急剧上升，融资难度加大;三是在路网改造项目上国家投入资本偏低，忽视了经济欠发达地区、地市财政普遍困难的客观实际，用于路网改造项目的资金投入远远不能满足公路建设超常规发展的需求;四是公路管理机构 91 商业银行业务介绍和软件开发 统贷补助资金规模急剧增大，总体上超过了各省养路费年收入规模。由于负债水平居高不下，加上若干年后还款高峰期的到来，后续筹资的难度越来越大。其结果一方面是自身债务负担沉重，另一方面潜在的债务担保较大，造成公路交通行业后续融资担保的能力严重不足。 6.5.1.2 全国公路交通行业发展趋势及风险分析 (1) 总体发展趋势 A(公路交通行业发展目标 根据交通部战略规划总体目标，我国将在2050年左右基本实现公路交通现代化。公路总里程由目前的170万公里增长至400万公里，实现基础设施网络化、客运便捷化、货运高效化、管理智能化、服务最优化，形成以安全、便捷、通畅、高效为特征的高品质、智能型道路运输网络。这一战略将分三个阶段完成: 到2010年我国公路通车总里程将达到200多万公里，其中高速公路达到3.5万多公里，所有具备通车条件的乡镇和行政村将通上公路，交通紧张状况基本消除，智能交通系统全面起步建设并部分投入使用。 从2010年到2020年，我国道路运输发展将进入“基本适应”社会经济发展的阶段，公路总里程将达到250多万公里，其中高速公路将超过7万公里，公路基础设施总体上能够满足社会经济发展的需要，道路运输供给与社会需求趋于平衡。智能交通技术将在运输生产中广泛应用，行业信息化水平接近中等发达国家水平，将建成运输安全型、资源节约型和环境保护型的公路交通体系。 从2020年到本世纪中叶，我国将基本实现公路交通现代化，达到当时中等发达国家水平，道路运输不仅在数量和质量上完全满足社会运输需求，并基本实现与资源和环境的协调发展。届时公路总里程将超过400万公里，高速公路总里程将达到7.5万公里以上，高效率、低能耗的环保型汽车得到广泛使用，客运能够满足旅客个性化的出行需要，货运实现与现代物流的有机融合，道路运输智能化达到当时国际先进水平。 B(公路主骨架发展规划 公路主骨架是根据国家干线公路网规划(简称国道网，包括首都放射线、南北纵线和东西横线)并考虑其他相关因素确定的。公路主骨架包括总长约3.5万公里、纵贯东西和横穿国境南北的“五纵七横”12条(见下表)主要由高等级公路组成的国道主干线，其贯通首都和直辖市及各省(自治区)省会城市，将人口在100万以上的所有特大城市和93%的人口在50万以上的大城市连接在一起，贯通和连接的城市总数超过200个，覆盖人口约6亿，占全国总人口的50%左右。 “五 纵” 编号 路线简称 主控点 里程(公里) 同江—哈尔滨(含珲春—长春支线)—长春—沈阳—大连 G010 同三线 —烟台—青岛—连云港—上海—宁波—福州—深圳—5700 广州—湛江—海安—海口—三亚 北京—天津—(含天津—塘沽支线)—济南—徐州(含泰G020 京福线 2540 安—淮阴支线)—合肥—南昌—福州 G050 渝湛线 重庆—贵阳—南宁—湛江 1430 G030 京珠线 北京—石家庄—郑州—武汉—长沙—广州—珠海 2310 二连浩特—集宁—大同—太原—西安—成都—昆明—G040 二河线 3610 河口 “七 横” 92 商业银行业务介绍和软件开发 编号 路线简称 主控点 里程(公里) 上海—南京—合肥—武汉—重庆—成都(含万县—南充G055 沪蓉线 2970 —成都支线) 连云港—徐州—郑州—西安—兰州—乌鲁木齐—霍尔G045 连霍线 3980 果斯 G015 绥满线 绥芬河—哈尔滨—满州里 1280 丹东—沈阳—唐山(含唐山—天津支线)—北京—集宁—G025 丹拉线 4590 呼和浩特—银川—兰州—拉萨 G035 青银线 青岛—济南—石家庄—太原—银川 1610 上海—杭州(含宁波—杭州—南京支线)—南昌—贵阳—G065 沪瑞线 4090 昆明—瑞丽 G075 衡昆线 衡阳—南宁(含南宁—友谊关支线)—昆明 1980 公路主骨架是全国公路网的主动脉，也是全国综合运输大通道的重要组成部分。大力加快“五纵七横”国家道路主干线系统建设，可使公路交通基本适应国民经济和社会发展对城市间快速旅客和货物运输的需求，满足社会主义市场体系发展和对外开放的要求，并加快我国工业化和城市化的进程，进一步提高公路的网络化效益。 国道主干线按照规划的标准要求建成后，随着交通量的增长，安全保障、通讯信息和综合管理服务设施的逐步完善，车辆行驶速度可以比现有国道平均车速提高一倍以上。大中城市间、省际间和区域间将形成现代化的快速公路运输网络。全国公路网的运营效率和效益将有很大的提高。公路运输运距在400-500公里的可以当日往返，800-1000公里的可以当日到达。 (2) “十五”期间我国公路交通行业的发展方针及投资重点 “十五”期间全国计划新增公路通车里程20万公里，其中高速公路1万公里。到2005年，全国等级公路总里程达160万公里，其中:高速公路达2.5万公里，二级以上等级公路比重达18%。 期间我国公路交通行业的发展方针是:搞好国道主干线建设的同时，进一步完善省际高等级公路网;贯彻普及与提高相结合的原则，既要适应社会经济发展和技术进步，大力发展高等级公路，同时也要注重一般公路的改造和提高;在高等级公路的建设上，要从当前我国交通量和车辆结构的实际情况出发，合理确定技术标准，多修建一些汽车专用路和一般一二级公路。 建设重点是国道主干线、国家重点公路、路网改造、农村公路及客货运枢纽，西部地区着力开发省际通道，力争在“十五”基本建成;中部地区要首先确保西部通道在中部地区的路段于“十五”内建成，同时重点建设省会到省会、省会到地市之间的通道;东部地区则重点建设长江三角洲、珠江三角洲、环渤海湾地区高速公路网和重点港口的疏港通道，基本形成高速公路骨架网络。 路网改造方面，在东中部地区，省会通达各地市以高速公路为主，地至县的公路达到二级以上标准;西部地区省会城市、地级市通二级以上公路，除西藏外实现地市与县通油路或水泥路。 农村公路建设将进一步扩大县乡公路的覆盖面，重点发展旅游路、资源路、扶贫路和陆岛运输公路。努力改善县乡公路质量，中东部地区以提高等级为主，进一步提高服务水平;西部地区以强化路面和提高抗灾能力为主，基本解决晴通雨阻问题。 (3) 投融资改革取向 我国投融资体制改革的基本原则是:“谁投资、谁决策、谁受益、谁承担风险”;按照“产权 93 商业银行业务介绍和软件开发 清晰、权责明确、政企分开、管理科学“的现代企业制度要求，组建规模化的经营公司;收费还贷公路，实行总量控制，统贷统还，统一管理，规范发展;公路管理机构对公路经营公司行使行业管理职能;科学合理地确定收费标准，规范收费行为，接受社会监督，提高管理和服务水平。具体为: A(多渠道筹集公路建设资金，加快公路建设 继续坚持“统筹规划，条块结合，分层负责，联合建设”的基本方针，充分发挥中央、地方和全社会兴办公路交通事业的积极性。争取各级政府对交通基础设施建设采取优惠政策，鼓励通过发行债券、股票，贷款、盘活存量公路资产以及企业和个人投资等渠道筹集公路建设资金;继续坚持“以工代赈”政策，促进县乡公路建设;继续鼓励在公路建设中利用外资。 B(加强公路规费的征收和公路建、养资金的使用管理，保障公路建设和养护资金来源 继续加强车购税的使用管理，确保专款专用。在燃油税未实施前，加强养路费等交通规费的征收工作。燃油税实施后，加强燃油税的使用管理，保障公路建设和养护资金来源。 C(适度发展收费公路，促进公路事业发展 收费还贷公路继续实施“贷款修路，收费还贷”的政策，合理控制其总体规模。提高收费还贷公路的透明度，接受社会的监督。要继续鼓励、规范发展并不断拓宽收费经营公路建设的投融资渠道。收费公路要不断提高服务水平，严格执行收费标准，提高公路使用效率，促进公路事业的滚动发展。 D(加大对西部地区公路建设的扶持，促进西部公路交通发展 加大对西部地区公路建设投资力度，提高中央财政中公路建设资金用于西部地区公路建设的比例，国家新安排的西部地区重点公路基础设施建设项目，其投资主要由中央财政性建设资金、其他专项建设资金、银行贷款和利用外资解决，不留资金缺口。 E(增加公路建设的政府财政预算，加大财政投资力度 在中央和地方政府一般税收中，适度增加公路建设预算，主要支持经济欠发达地区的不收费公路建设项目，重点是扶贫公路、国防和边防公路以及不适于收费的公路项目。 F(拓展各种社会基金向公路事业投资的渠道，扩大融资规模 公路建设项目风险低、回报稳定，可满足各种社会基金对投资项目的要求。国家鼓励公路交通主管部门积极争取拓展保险基金、养老基金、住房公积金以及某些证券投资基金等向公路事业投资的渠道。设立公路产业投资资金。 (4) 费改税政策及其对公路收费的影响 改革开放前，我国的公路建设基本由国家投资，其资金来源主要是养路费等公路规费收入。改革开放后，为适应交通事业发展需要，国家陆续开征了车购费、运输管理费和客货附加费，加之国家“贷款修路、收费还贷”政策的实施，有力促进了公路事业的发展。但是，公路规费作为计划经济时代特定历史时期的产物，已不能适应经济飞速发展的需要，其弊端主要表现在:养路费一般是按吨位收取，不能体现“多用路、多交钱”的公平原则;公路乱收费屡禁不止，成为普遍反映的社会问题;收费成本高，征收交通规费所需的人员和机构，每年需要大量开支;作为预算外收入，养路费的征收和使用缺乏有效的监督，容易形成资金流失、挤占或挪用。 为此，在1999年10月31日颁布的《中华人民共和国公路法》第36条明确规定:“公路养路费用采用征收燃油附加费的办法。拥有车辆的单位和个人，在购买燃油时，应当按照国家有关规定缴纳燃油附加费。征收燃油附加费的不得再征收养路费”。虽然由于种种原因，目前开征燃油税暂缓实行，但开征燃油税，取代公路养路费、客运附加费和运输管理费等，已成为大势所趋。开征燃油税是国家整个费改税改革的突破口，是理顺税费关系、杜绝乱收费现象的一次有益尝试。燃油税的征收给整个社会带来的影响十分巨大，尤其是对于高速公路收费，更是具有深远的影响。由于几十年来交通规费一直是公路建设、养护和管理的主要资 94 商业银行业务介绍和软件开发 金来源，实行费改税改革，必然会给公路建设和养护带来一系列新情况、新问题。主要反映为:1、目前收费公路的资金来源大部分依靠银行融资。商业银行贷款的前提条件往往是要求各地交通部门以规费收入作为担保。费改税后，以燃油税取代了传统的养路费，燃油税作为财政预算内收入，由财政支配。交通部门的规费收入随之消失，还款来源受到重要影响，新办法不利于融资。2、以往养路费，由地方财政支配，开征燃油税成为中央税后，就存在中央财政与地方财政的协调问题，由此将影响公路建设资金的筹集。3、从公路建设补助资金来源看，过去的建设补助资金主要来源于交通部和各省市养路费和车购费，开征燃油税后，公路建设补助资金的来源尚没有明确规定。 (5) 公路交通行业发展面临的主要问题 A(公路收益一般，尚不能完全形成资金的良性循环。 根据市场经济理论和世界各国发展经验，公路作为准公共物品，一般采用公共投资方式提供，收费公路居次要和补充地位。在我国，作为公路体系核心的高速公路至今尚未形成一条横贯东西或连通南北的高等级公路大通道。由于未能形成公路网络，其巨大的经济和社会效益不能得到充分发挥，致使部分公路投资回报率在低水平徘徊，影响了公路建设资金的良性循环。 B(公路建设资金与公路建设规模相比资金缺口呈不断扩大趋势。 随着公路建设投入力度加大，与公路建设规模相比，公路建设资金已难以满足需要，而同时已建成的公路逐步进入还款期，所以各地出现建设资金紧张的状况，外部融资规模呈逐年扩大态势。 C(债务压力沉重，为后续融资带来难度。 由于资本市场欠发达，金融工具缺乏等历史原因，目前我国公路交通行业的市场资金主要来源于银行贷款。2000年末，我国公路行业的贷款余额曾高达5000亿元(每年需支付的利息近300亿元。巨大的债务压力为后续融资带来了较大难度。 6.5.2 行业政策 6.5.2.1 总体政策 公路交通行业作为国民经济的基础行业，具有资源垄断的特性，受到国家重点扶持，风险总体较小。为促进公路交通行业的发展，交通部已经出台《公路发展规划》和《2001-2010年公路交通行业政策及产业发展序列目录》，制定了“巩固和加强公路交通在综合运输体系中的基础地位，发挥高等级公路大通道作用”、“进一步完善公路网络的布局与规划，公路建设与改造并重，提高公路技术等级”、“加强西部地区公路建设，适应区域经济社会发展需求”等方针，并正在酝酿费改税等改革措施。 根据上述政策并结合我行实际，我行对公路交通行业的信贷支持，必须实行“支持重点、适度增加、调整结构”的原则，在防范和控制风险的前提下，逐步增加信贷投入。支持重点，就是对由国家规划并给予政策扶持的、预期车流量较大的国道主干线和国家重点公路，加大信贷支持力度。适度增加，就是适当增加由地方规划的次高等级收费公路贷款。调整结构，就是根据公路交通行业体制改革进程，加快客户结构和贷款结构调整，对低等级公路项目和以交通部门为借款主体又没有公路收费权质押的贷款，要逐步减持退出。 由于公路交通行业体制改革尚在进行中，各省市交通部门管理模式和资金运作方式不尽相同，各地公路交通建设对地方经济发展的作用与反作用是动态变化的，因此各分支行应掌握政策、跟进市场、适时调整、及时应变，主动防范和化解授信风险。各行要结合本地区实际情况，确立相应的营销策略和目标，制定具体的授信方案，在保证质量的前提下积极扩大我行在公路交通行业的资产业务份额。 6.5.2.2 优化区域投向，促进公路交通行业授信业务高质量发展 根据《我国公路发展规划》，2003-2010年长江三角洲、珠江三角洲、环渤海地区和中西部地区为公路交通行业投资重点，国家将重点建设首都放射线、五纵七横十二条主干道和八条 95 商业银行业务介绍和软件开发 西部省际间通道。我行对公路交通行业的授信支持，应以上述规划为指导，并根据东部和中西部地方社会经济发展的不平衡性，确定以下区域投向的分类指导原则: (1)东部沿海经济发达地区(包括长三角、珠三角和环渤海地区等)，由于汽车保有量较高，区际贸易频繁，汽车通行量大且持续增长，公路建设的单位成本相对较低，公路的投资回报率较高，回收期相对较短。因此，上述地区为我行加大投入的重点区域。国道主干线中同三线部分路段(沈阳—大连—烟台—青岛—连云港—上海—宁波—福州—深圳—广州—湛江)、京福线全线、京珠线全线、沪蓉线全线、青银线部分路段(青岛—济南—石家庄—太原)、沪瑞线部分路段(上海—杭州)，长三角、珠三角地区交通流量大的跨海大桥等应为我行积极营销和重点支持的路段或项目。 地处东部沿海经济发达地区和交通流量大的枢纽城市所在地分行，应抓住重点，积极营销，努力提高公路交通行业贷款占比，上限可按15%掌握。上述地区分行要进一步加大营销力度，逐步提高公路交通行业的贷款占比，尤其是要在保证质量的前提下增加对上述重点路段或项目的信贷投入，力争全行对公路交通行业信贷投入总量中东部地区占比提高到50%左右。 (2)中部和西部地区，由于社会经济发展水平相对滞后于东部地区，且中部地区地形相对复杂，公路投资成本较高;西部地区地广人稀，车流量相对较少，因此公路交通投资收益相对较低、投资回收期偏长。为此，我行对中、西部地区公路交通行业的信贷投入应坚持适量、择优原则。 中、西部地区省会城市所在地分行对公路交通行业贷款占比，一般控制在10%以内;其他辖属分支行公路交通行业的贷款占比一般控制在5%左右。武汉、长沙为中部地区的中心城市，社会经济发展水平和交通流量相对较高，因此武汉、长沙分行应择优选项、适量增加。中、西部地区公路交通行业信贷支持的重点为高速公路、国道主干线和交通枢纽工程，对不收费的乡村公路通达工程不宜介入。 6.5.2.3 加快结构调整，优化授信组合，增加综合效益 根据公路交通行业投融资体制改革进程，采取积极措施加快结构调整步伐，主动防范授信风险;加大授信组合运用，提高业务关联度，增加综合效益。 随着我国公路交通行业投融资体制改革不断深化，公路交通建设的投资渠道将进一步拓宽、投资主体市场化、规范化运作水平将显著提高、费改税政策将逐步推行，上述新变化、新趋势要求我行及时采取积极措施加以应对，今后一段时期，我行在对公路交通行业开展授信业务时要注意把握以下几点: (1) 顺应我国公路交通行业投资体制改革，加快客户结构调整。 由于公路交通设施的准公共商品属性和我国公路交通行业投资体制改革相对滞后，目前全行公路交通行业授信客户中机关法人和事业法人较多，其资金运作采取收支两条线，收支状况和还款能力难以准确预测。随着改革的深入，我国公路交通行业投资主体将按照现代企业制度的要求实行政企分开，逐步过渡为市场化运作的企业法人。因此，我行应加快公路交通行业客户结构的调整，要着力选择规范化运作的企业法人作为借款主体，逐步减少机关法人和事业法人的客户数量。在体制改革渐进阶段，机关法人和事业法人在我行办理授信业务时，应按照相关法律法规规范操作，必须确认其获得人民银行核发的《贷款证》，保证其具备借款主体资格，并注意采取各种有效措施规避授信主体资格风险。同时，注意在交通行业体制改革进程中，动态地防范因授信主体更替可能产生的相关风险。 (2) 根据地区发展的不平衡性和客户需求，加大授信组合运用。 目前获得人民银行核发《贷款证》的机关法人和事业法人，借款原因主要用于弥补公路建设投资与固定资金来源(各项规费拨付、中央及地方专项补助)的缺口。东部经济发达地区，一方面财力较雄厚，另一方面随着公路网络日臻完善，公路建设投资规模呈递减走势，而各项 96 商业银行业务介绍和软件开发 规费收入逐年增长，资金缺口呈下降趋势，授信风险相对较小，可给予中期流动资金贷款支持。中、西部经济欠发达地区，受制于地方经济和公路建设长期欠帐的影响，上述资金缺口近期呈扩大趋势，若给予流动资金贷款支持，应以解决因年度固定资金来源无法及时到位而产生的临时性资金缺口为主，属垫付性质，不宜长期周转使用，主要以短期贷款形式支持为妥。 对于规范化运作的经营性企业法人，借款原因主要用于解决公路建设项目投资除资本金以外的资金缺口，贷款用途明确，贷款性质主要为基本建设贷款，还款来源一般为建设项目投入运营后的通行费收入。因此，投资构成、资金来源、车流量预测、收费标准等要素应成为选项择户的评估重点。东部地区项目一般投资回报较高，回收期较短，固定资产贷款期限应控制在10年以内。中、西部地区项目投资回报相对较低，回收期较长，在项目评估可行、风险可控的前提下，固定资产贷款期限可适当放宽。 对于建设施工类企业，应根据公路建设投资带动基础设施建设施工企业发展的特点，在防范风险的前提下，大力拓展包括信贷证明、非融资性保函等综合性业务，提高综合收益。 (3) 关注公路交通行业资金运作的特点和来源渠道的变化，切实防范授信风险。 目前公路交通行业的资金运作以收支双线管理(事业法人)为主，自收自支(企业法人)为铺，短期内公路建设资金短缺的局面难以改观，银行负债仍为主要融资渠道之一。我行对公路交通行业开展的授信业务具有户均金额大、期限长的特点，虽目前授信质量较高，但潜在的风险仍不容忽视。 为主动防范和化解授信风险，除严格授信审查、做好选项择户工作外，结合我行实际，要进一步改善和调整全行对公路交通行业的担保结构。在调整公路交通行业客户结构和加大授信品种组合运用的同时，要逐步减少信用方式的贷款总量，增加保证、质押方式的贷款量。在采用保证、质押方式时，要注意合法性、有效性和可操作性。如对非经营性收费还贷公路的收费权质押，由于收费还贷公路收取的车辆通行费为行政事业费用，属财政预算外资金，实行收支双线管理，质权实现可能存在操作障碍。 密切关注公路交通行业“费改税”政策的推行，研究因此产生的公路交通行业资金征收和使用方式改变对银行债务带来的影响，主动采取积极措施如变更借款主体、加固担保或主动减持等防范和化解授信风险，防止我行债权被悬空。对公路交通行业发放的固定资产贷款，授信额应按还款计划逐年递减，防止借款人挪作他用。 对公路交通行业的信贷投入过于集中的分行，不仅要切实加强贷后监管，按时收回贷款，而且应控制行业集中度过高的风险。 (4) 把握公路交通行业的资金流向，注重业务联动效应。 在充分运用授信组合加大公路交通行业信贷支持的同时，应从资金来源和使用两方面把握公路交通行业的资金流向，一方面公路交通行业各项规费收入收支分开，资金上划下拨，部分资金由财政先归集后拨付;另一方面公路交通建设投资支出必将带动基础设施建筑施工企业的发展。因此，我行要根据公路交通行业资金运作特点，大力争取相关财政预算外资金帐户，既可增加存款，又有利于规费收入的监控;大力争取相关联的建筑施工企业在我行开户结算，增加公路交通行业贷款资金在本行沉淀，以加强贷款用途监管，扩大综合收益。 6.6 钢铁 6.6.1 行业运行情况 6.6.1.1 钢铁行业整体运行状况 2005年以来，国家有关部门针对钢铁行业长期存在的布局不合理、技术水平偏低、投资持续过热等问题，明确将继续加强宏观调控，在产业导向、金融政策、环保控制等方面采取有效措施，推进行业结构重组，提高产业集中度和整体竞争力。 目前，我国钢铁产量和消费量已均居世界首位，2004年铁、钢、材产量分别为25185、27280、 97 商业银行业务介绍和软件开发 29723万吨，同比增长24.1%、22.7%和23.3%，钢材消费量则首次突破3亿吨，同比增长16.7%。 受益于产销量和价格的同步上升，2004年钢铁行业的收入、利润继续上升，全行业共实现收入15497亿元、利润811亿元，同比分别增长55.2%和36.7%。利润增幅小于收入增幅，主要为矿石和焦煤等原料价格上升、成本增加所致。 6.6.1.2 国内钢铁行业存在的主要矛盾和问题 我国钢铁行业产品结构失衡、产能布局不合理等矛盾长期存在，2003年以来各层次矛盾日益突出，集中体现在以下几方面: (1) 产能增长过快。2004年全行业固定资产投资达1780亿元、同比增长27%，2005年一季度钢铁行业完成固定资产投资332.17亿元，同比略有下降，但投资总量仍属较高水平。预计2005年末国内钢产能将达到3.3亿吨、2006年末则将超过4亿吨。钢铁行业投资冲动主要原因为需求旺盛、利润丰厚，地方政府普遍提供优惠政策，银行也对部分未经审批或违规审批的项目给予支持。然而，随着积极财政政策的逐步淡出，全社会固定资产投资增速将有所减缓，制约需求的继续快速增长，从而导致阶段性产能过剩。 (2) 产品结构性矛盾突出，高端产品供应不足，而低端产品渐趋过剩。2004年冷轧薄板、镀锌板、硅钢等高端产品的国内自给率分别为57%、52%和51%，进口钢材中90%以上为此类高附加值产品，而与此同时，长线材等低附加值产品则已趋过剩。 (3) 成本压力明显。近年来国内煤、电、油、运供应持续紧张，同时矿石、焦炭、废钢等原料价格全面上涨。2004年全国生铁产量2.5亿吨，共消耗矿石4.6亿吨，其中进口矿超过50%，在原料价格居高不下的情况下，钢铁行业平均盈利水平将有所下降。 (4) 整体技术水平不高，物耗能耗亟待降低。我国钢铁产业布局不合理，达到规模经济水平的优势企业所占比例偏低，部分大型企业原料运输条件不便、产品供应半径过大，同时大量中小企业生产技术较落后，造成了严重的能源浪费和环境污染。 6.6.1.3 宏观调控对钢铁行业发展的影响 国家已对钢铁行业先后采取了警示、限制行政审批、提高技术门槛、控制新项目负债能力等一系列调控措施，取得了一定的成效。 国务院2003年12月下发的《关于制止钢铁电解铝水泥行业盲目投资若干意见的通知》提出，原则上不再批准新建钢铁联合企业和独立炼铁、炼钢厂项目，确有必要的，须按规定的准入条件报批。2004年4月下发的《当前部分行业制止低水平重复建设目录》明确了钢铁行业初步技术准入标准，并将新建项目资本金提高至40%以上。2004年7月起实施的投资体制改革方案规定，钢铁行业新建项目均需报国家有关部门核准。 2005年一季度，国家继续推出了一系列调控政策:一是自3月1日起实施铁矿砂自动进口许可管理，以改变小规模钢厂和贸易商无序进口矿石的状况;二是自4月1日起取消对钢坯钢锭的出口退税，目的在于缩小能耗高、低附加值钢铁企业的盈利空间;三是强调严格控制固定资产投资增长，特别是控制房地产和城市建设规模，抑制钢铁等生产资料过旺需求;四是国务院于2005年4月下旬原则通过了《钢铁产业发展政策》，将从发展规划和布局、产业技术、企业组织结构和行业准入等方面加大对钢铁行业的规范力度。上述调控政策的共性在于进一步提高市场准入门槛，加强产业集中度，限制小规模及低端产品企业的发展。 6.6.2 行业政策 6.6.2.1 总体政策 对钢铁工业的信贷支持，实行“支持重点，调整结构，适度增加，提高质量和效益”的原则。支持重点，就是要积极支持国家重点发展的大中型骨干钢铁企业和生产优质型材的重点特种钢厂的各种授信需求。调整结构，就是全行各分支行要从我国加入WTO以后，钢铁工业已融入全球经济市场的角度出发，尽快调整客户结构，从规模小、技术装备简单或落后、品种 98 商业银行业务介绍和软件开发 单一的钢铁企业退出;同时，调整授信业务的品种结构，扩大技术改造贷款、银行承兑汇票、票据贴现、进出口押汇、进出口开证免保等授信业务品种的业务比重。适度增加，就是适当增加对优势钢铁企业的信贷投入，使我行在优势企业中保持一定的市场份额。全行对钢铁工业的授信余额争取在有进有退、提高质量的前提下，进一步提高已授信额度的使用率，授信余额适当提高到占贷款总余额的4%左右。提高质量和效益，就是保证新发放的贷款质量安全，加大不良贷款的催收力度，同时提高企业在我行的结算往来比例和其他综合回报比例。 6.6.2.2 调整授信业务发展方向，提高授信业务门槛 国家有关部门2005年初起对钢铁行业实施了新一轮宏观调控，重点是:实施兼并重组扩大骨干企业集团规模，提高产业集中度;通过产业布局调整，逐步形成资源和能源供应、运输条件、环境容量等相适应的产业布局;技术升级，改善产品结构，并在全行业推行更严格的能耗和环保排放标准。 在细化区域行业发展方向、严格掌握装备和技术准入条件、规范投融资管理等方面，认真贯彻落实国家调控政策精神。 (1) 应根据各区域钢铁行业的发展基础、市场发育程度、资源和能源等方面条件，调整授信业务发展方向。 东北的鞍山地区具有一定的资源条件，有关分行应根据振兴东北的战略规划，关注现有钢铁企业联合重组进程，谨慎介入精品基地的建设，防止有关企业借淘汰落实生产能力逃废银行债务。 华北地区资源短缺且产能已出现低水平过剩，有关分行应严格控制对新建生产型企业、产能扩张项目的融资，适度介入首钢搬迁重组项目。 华东地区钢铁市场需求潜力大，但企业布局过密，相关分行应集中资源支持宝钢等具有显著优势企业的结构调整工作。 中部及西南的攀枝花地区资源丰富，但交通相对不便、优势企业数量较少，相关分行应谨慎关注现有重点骨干企业提高装备水平、改善产品结构项目。 东南沿海地区钢铁工业基础薄弱，但运输条件便利，新建项目、现有钢厂搬迁等均将围绕深水港口进行，有关分行应谨慎关注大型企业新建及改扩建、跨地区兼并重组项目。 西部地区资源短缺，骨干企业均应以满足本地区经济发展需求为主，有关分行原则上不应支持其扩产项目。 (2) 按照相关准入条件，提高授信业务门槛。 应根据国家产业政策所规定的企业技术装备条件(烧结机使用面积180M2以上;焦炉炭化室高度6米以上;高炉容积1000M3以上;转炉容量120吨以上;电炉容量70吨以上)，对存量已投产钢铁生产企业的装备水平和技术经济指标进行调查，对不符合的企业，应主动了解其技术改造规划，加强贷后监控并及时调整授信策略。 沿海地区分行对依托深水港新建的钢铁生产企业，应按国家规定的准入标准(高炉容积大于3000M3;转炉容量大于200吨，钢产能大于800万吨)进行筛选，不符合条件的不予融资支持。 对境外钢铁企业在国内投资新建的钢铁生产企业，其外方投资者上年普钢产量应达到1000万吨以上(或高附加值特钢产量达到100万吨以上)、且应具有较强的资金实力。对存量的合资钢铁企业客户，各行应按相应标准重新加以审视。 积极支持焦化系统干法熄焦技术的推广应用，择优支持炼铁系统余热发电和节能技术推广运用。 6.6.2.3 进一步加大客户结构调整力度 对不同层次客户予以区别对待，支持重点骨干企业发展，控制对中等规模企业的信贷投入，主动压缩对小规模企业的授信。 99 商业银行业务介绍和软件开发 要加大对资产实力强、产品附加值较高、市场占有情况稳定的重点大中型骨干企业的支持力度;谨慎支持技术上档次、具有区域优势、经营前景较好的中型企业;关注和维持品种单一、经营优势不明显、发展前景尚属稳定的一般中型企业;重视生产规模小、技术含量低、竞争力较弱企业的潜在风险，制定并落实减退计划。 以2004年末全行211户存量钢铁生产型企业客户为基础，根据不同层次企业生产规模和技术水平、产品品种结构、市场占有率、经营和财务状况等，按照区别对待、择优扶持的分类指导原则，制定了加大支持类(附件1)、谨慎支持类(附件2)、维持关注类(附件3)和减退类(附件4)客户建议名单。 应根据所列名单，调整不同层次客户的信贷策略。对属加大支持类的企业，应加强营销力度，针对客户需求，采取差别化营销策略，力争进一步提高在全行信贷资产中的占比。对于名单中所列的各企业集团，应将信贷资源集中于集团内的核心生产企业和绩优上市公司。 对列入谨慎支持类的客户，应根据企业经营发展情况，谨慎核定授信额度，严格控制授信敞口的大幅增加。对于产销持续增长的企业，可少量新增信贷投入，授信业务应主要集中于短期流动资金贷款和贸易融资产品。 对列入维持关注名单的客户，各行应加强监管，及时了解企业经营变化，对于名单中生产规模在100-300万吨的中型企业，须重点关注其新建扩产(包括异地扩建)项目对企业经营资金链产生的压力。应根据企业的经营势头，适时调整授信政策，对于经营出现恶化趋势或预警信号的企业，应及时纳入主动减退名单。 列入减退类名单的客户，大部分为产能规模100万吨以下、产品附加值较低、财务状况与经营效益一般的小规模生产企业，另有少量无实质经营、还款来源无保证的投资管理类或辅业经营类企业，须高度重视潜在风险，在对借款人偿债能力、担保方代偿能力全面评估的基础上，分别制订并落实主动退出机制。 6.6.2.4 加强授信管理，确保业务合规，防范集团性风险 (1) 根据国家产业政策和我行贷款业务的相关规定，确保现有授信业务符合相关产业和金融政策。 对于已投放于钢铁生产企业炼铁、炼钢、轧钢项目的固定资产贷款，须确保其环保、用地、项目核准等各项审批手续完备，且相关项目符合国家产业政策所确定的装备和技术指标准入条件。在贷后监控环节实施全程监管，及时掌握项目工程进度和付款时间，项目建成后应根据效益实现状况要求企业逐步还款，防止资金被挪用至其他项目。 对于在正常生产经营的同时进行改扩建项目的企业，须确保流动资金贷款和贸易融资等授信品种资金不被挪用于项目建设，业务流程、资金用途等要素符合相关规定。 (2) 从严控制钢铁行业固定资产项目贷款。 对钢铁行业的新增固定资产贷款原则上应投放于宝钢、武钢等少量国有特大型骨干钢铁企业，在审批手续齐备、谨慎预测新建项目市场和财务前景的前提下，对首钢整体搬迁、鞍钢改扩建等项目也可适度介入。 对拟支持的固定资产贷款项目，应在有关部门审批手续完备的前提下，客观评估项目技术准入情况和产品供需状况、谨慎预测项目财务效益和风险、充分考虑有效担保，并在此基础上择优谨慎支持。固定资产建设项目自有资金比例须达40%及以上，并应确保自有资金先于或按比例与贷款同步到位。 对各类钢铁企业流动资金贷款、贸易融资等授信品种，应严格按本手册授信分析和授信审查的要求，认真分析企业现金流情况和真实的资金需求，防止资金被违规挪用于固定资产建设、股权投资等用途。 (3) 加强对民营钢铁企业集团的授信管理，防范集团性风险。 应高度重视民营中小型钢铁企业多头融资、互相担保状况，采取有效措施加强管理。对风险 100 商业银行业务介绍和软件开发 关联度较大、经营规范程度欠佳的企业，须根据集团客户管理的要求实行统一授信，对已暴露出一定风险隐患，以及跨地区经营、关联交易较复杂的企业，应尽快予以减退。 (4) 根据近期钢铁贸易政策的变化，加强对相关企业的监控。 2005年初起，有关部门先后调整了铁矿石进口许可制度和钢坯产品出口退税制度，焦炭出口制度近期也将有所变化。 应高度关注贸易政策调整对主营原辅料供应、钢坯出口等业务的贸易流通型企业经营、以及部分中小规模生产企业原料供应的影响，及时调整授信政策。对不符合矿石进口资质标准(生产型企业2004年粗钢产量100万吨以上，流通型企业注册资本在1000万元以上)的小规模钢铁生产企业和贸易型企业，应主动列入减退名单，有效防范风险。 6.6.2.5 完善授信产品组合 (1) 一些产品有市场、发展前景良好的国家重点支持发展的大中型骨干企业，要积极支持其为提高产品质量、扩大市场占有率和促进产品出口创汇所进行的技术改造、新产品开发等企业行为，加大信贷资金的投放力度。通过多品种的授信组合，支持钢铁工业提高质量，增加品种。同时促使企业增加在我行的结算业务往来，从而使我行掌握企业的资金使用情况，达到控制和降低风险的目的。另一方面，可以迎合企业的融资需求，促进授信业务的全面发展。 (2) 增加票据贴现授信额度和企业开立银行承兑汇票的授信额度 对一些商品交易频繁，经营活动情况良好，信用等级高的钢铁企业，在严格审查商品交易合法、真实、有效和符合中国人民银行有关政策规定的基础上，给予增加票据贴现和开立银行承兑汇票额度，支持优势钢铁企业进一步扩大市场份额。 (3) 提高国际贸易融资授信规模 对一些经营效益好、产品有销路的原材料需要进口、产品出口的企业，以及一些大型企业集团所属的进出口贸易公司，要积极给予进出口押汇、打包贷款、开证免保、提货担保、保理等国际贸易融资额度，在支持钢铁企业产品出口，争夺国际市场的同时，增加我行的国际结算业务量。 6.7 轿车 6.7.1 行业运行情况 6.7.1.1 国内轿车行业现状 2001年底我国加入WTO以来，国内汽车市场经过两年连续的超高速增长后，增速在2004年骤然放缓，呈现出理性化发展趋势。2004年，国内汽车累计实现产销量分别为507.05万辆和507.11万辆，同比增长14.11%和15.50%，较上年同比增幅回落21.1和18.7个百分点。急剧下降的市场需求对轿车市场的冲击更为明显，2004年国内轿车累计实现产销量分别为222万辆和223万辆，同比增幅10.8%和13.3%，较上年同比增幅回落72.45和61.98个百分点。随着累积性需求在短期内的快速释放，目前市场需求的理性程度明显提高，不断形成的产能超出市场需求，有关统计信息显示，2004年国内轿车企业实际产能已超过300万辆，平均产能利用率已经降至70%左右，较上年下降约10个百分点，轿车企业面临的市场风险开始凸现。 (1) 行业特征。 A. 汽车工业属资本密集型产业，资本进入门槛较高。据专业分析，在我国每形成一辆汽车(通常指轿车和轻型车)的生产能力大概需投资2-3万元。建设一个年产20-30万辆的轿车厂，预计投资60亿元。除购置生产线之外，企业要进行大量的广告投入和品牌建设，资金实力将是汽车企业发展的重要保障。 B. 国际上汽车工业属技术成熟的产业，汽车工业对技术的依赖性较高。目前围绕安全、环保、节能等重点领域的技术创新是国际汽车企业的技术发展方向。而我国汽车企业长期以来 101 商业银行业务介绍和软件开发 技术发展滞后于产品市场发展，自主知识产权的产品严重缺乏，汽车企业市场竞争力普遍较低。 C. 汽车制造是一个规模经济很强的产业，随着产量的增加，单位成本会随之降低。当产量从1000辆增长到5万辆时，单位成本下降40%;从5万辆增长为10万辆时，单位成本又下降15%。业内测算，轿车生产企业的最小经济规模应达到25万辆。目前，国内32家轿车企业中产量达到此标准的是上海大众和一汽大众，预计今后1-2年内可达到此标准的是上海通用和广州本田。 D. 汽车工业关联度高，在国民经济中具有重要地位。汽车产业对经济能产生巨大的拉动效应，是“1:10的产业”，即汽车工业每增加1个百分点的产出，能够带动整个国民经济增加10个百分点的产出。以美国、日本、德国为代表的汽车工业发达国家和韩国、巴西等汽车工业后起发展国家，其汽车工业在国民经济中的地位较高，其汽车工业产值占本国国民经济总值的比例均在10,以上。统计显示，2004年1-9月我国汽车工业的产值为8309亿元，在GDP中的占比8.9%，较上年提高了2个百分点，对国内经济的拉动作用增强。 (2) 2003年、2004年国内轿车市场特点。 A. 市场需求增长乏力，轿车产销增长放缓，市场波动特征明显。2003年我国轿车产销量分别为201.89万辆和197.16万辆，同比增幅分别为83.25%和75.28%，全年库存4.73万辆，产销率98%。2004年轿车产销明显放缓，市场波动明显加大。2004年1-4月轿车市场与上年同期相似呈现高速增长态势，4月份之后市场需求一路下滑，单月产量呈负增长趋势，到6月末新增库存累计达11.5万辆，是上年全年库存量的2.45倍。在巨大的库存压力下，各企业开始大幅削减产量，同时向经销商大量转移库存，随后生产企业的销量指标大幅上升，12月份国内轿车销量创历史新高，比当月产量高出46%，全年产销率保持在100%。由于全年的实际市场销售一直不旺盛，市场分析人士认为，目前轿车产品从厂家库存变成了经销商的库存，确切的库存量是个“谜”，轿车市场累积的风险增大。 B. 产能过剩明显，市场竞争加剧，行业生产集中度进一步下降。2003年我国轿车企业生产能力约250万辆，平均产能利用率约80%;保守估算，2004年我国轿车企业生产能力在300万辆以上，平均产能利用率约70%。产能过剩导致轿车行业的集中度进一步下降，2003年轿车行业前10名企业的生产集中度78.78%，比2001年的98.33%下降了19.55个百分点;2004年前10名企业的生产集中度进一步降低至74.32%。统计显示，2004年前10名企业中除上海通用、广州本田和北京现代3家产量占比有所提高外，另7家企业产量占比均出现不同程度的下滑。 C. 轿车企业所处的整车制造业整体利润有所降低，个别企业出现帐面亏损。2003年我国整车制造企业实现产品销售4873亿元和利润446亿元，销售利润率为9.2%。受上游原材料涨价和轿车价格不断下调的影响，2004年1-9月，整车制造企业实现产品销售3967亿元，比上年同期增长17.24%;实现利润355亿元，比上年同期下降9.77%，销售利润率为8.9%，考虑到摊销和计提等成本将在年底集中反映，预计整车企业全年的盈利状况会出现明显下降，利润率将不断向国际汽车制造业3-5%的平均水平接近。 D. 轿车整车进口持续放缓，出口有所增长，但尚未对国内轿车市场形成冲击。2003年我国进口轿车10万辆，在国内轿车市场的占比4.95%，出口0.28万辆。海关统计2004年1-9月，我国进口轿车8.86万辆，在国内轿车市场的占比4.91%;出口轿车0.69万辆，增幅明显，但金额较小，仅为5554万美元。总体看轿车进出口对国内轿车市场的影响较小。 (3) 2003年、2004年国内轿车企业状况。 A. 主要企业产销变化情况。 2004年轿车企业产销整体表现不如上年同期，前10位排名变化不大，企业间竞争趋于激烈。具体如下:?主要企业的市场排名变动不大。2004年产量前10名的轿车企业分别是上海大 102 商业银行业务介绍和软件开发 众、一汽大众、上海通用、广州本田、北京现代、一汽夏利、长安集团、神龙汽车、奇瑞汽车、一汽丰田，上述10家企业中除一汽丰田外其他9家均为2003年的前10名企业。?规模以上企业的市场份额进一步下降。2004年上海大众和一汽大众，销量分别是35.4万辆和30万辆，合计65.4万辆，国内轿车市场占有率为29.4%，较2003年下降4.8个百分点。?企业分化加速，主要轿车生产企业的发展速度有明显差异。上海大众、一汽大众仍占据着产销量前两名的位置，但产销增长明显乏力，除一汽大众依靠年底向经销商大量转移库存使得销量有微弱的增长之外，上海大众产销下降幅度均达到10%以上;上海通用和广州本田虽产销量排名第3和第4名，但产销增幅均明显超过行业平均值，利润总额上升到全行业的前两名，市场份额同步扩大;北京现代、长安福特进入轿车市场时间仅两年多，产销量增幅均在100%以上，增长势头强劲;一汽夏利、长安铃木、东风乘用车部、奇瑞、哈飞、昌河、东南汽车、华晨金杯等企业在众多强有力的竞争对手的围攻下产销增幅均低于全行业平均水平，市场份额同步下降。 B. 主要轿车细分市场变化情况。 轿车市场分级市场发展差距拉大，各细分市场企业排名变动频繁。主要表现为:?分级市场发展差距明显。2004年1-9月整体轿车市场同比增长20.68%，其中:中级轿车增长最快(24.37%)，高于平均水平;微型轿车(13.01%)、普通级轿车(1.72%)增幅低于平均水平;高级轿车(-3.25%)、中高级轿车(-5.64%)出现下降。从各级轿车的市场份额变化看，中高级轿车占比有所下降，中级轿车呈上升之势。?中高级及高级轿车车型相对不多，但前5名间的竞争激烈。该市场主要品牌约10款，其中:在2.5至4.0排量的中高级车型中，2004年1-9月份销量前5名的是新雅阁、君威、帕萨特、奥迪、索纳塔。前5名中没有新的品牌进入，但各品牌的排名变化较大，其中雅阁的表现强劲，取代帕萨特排名跃升为第一，帕萨特下滑到第三，君威、奥迪、索纳塔保持原来的第二、四和五位。?中级轿车中品牌最多，新品牌车型表现较好。在1.6至2.5排量的中级轿车中，主要品牌有20款，2004年1-9月销量前5名的是捷达、桑塔纳、凯越、伊兰特、宝来。该细分市场随着更多新车型的加入而出现了新老共存的格局，局部变化较大，一方面捷达和桑塔纳老车型继续保持着龙头地位，另一方面凯越、伊兰特作为新品牌的主要代表，增势强劲，取代宝来和爱丽舍排名从5名之后跃升至第三和第四名，宝来由第三位降至第五位。?普通级车型利润加速摊薄，企业面临的考验加重。在1至1.6排量的普通级轿车中，主要品牌有16款，2004年1-9月销量前5名的是飞度、羚羊、千里马、赛欧、奇瑞风云。产品的经济性是这一市场竞争的焦点，由于目前尚缺乏极具吸引力的车型，各车型销量普遍较低，车型收益不乐观。前三季度经济型轿车市场表现不佳，库存积压比较严重，该市场以国内企业为主，由于资金实力、技术能力不占优势，受到价格战的波及企业的利润被加速摊薄，市场占有率的高低将直接决定产品的生命力，企业承受的竞争压力也是最大的。?微型轿车市场总体格局变化不大，市场前景不明。在1排量以下的微型轿车中，主要品牌有13款，2004年1-9月销量前5名的是夏利、奥拓、奇瑞QQ、吉利。微轿产品市场主要集中了民营、国有等企业，企业综合实力明显较弱，抗风险能力不强，该市场前景不明。 C. 主要轿车企业财务状况变化情况。 主要轿车企业财务状况出现严重分化，从2004年前3季度报表看，主要情况为:?实现销售与利润正增长企业有6家，分别是上海通用、广州本田、北京现代、长安福特、一汽轿车和上海通用东岳，上述6家销售增长均高于行业平均值。?销售与利润同时负增长的有9家，分别是华晨金杯、上海大众、东风汽车有限公司乘用车部、长安股份、东南汽车、南亚汽车、哈飞汽车、昌河汽车、海汽集团，其中销售下滑最大的是南亚汽车。?轿车企业中已经出现亏损的有3家，分别是神龙公司(-3.14亿)、华晨金杯(-2.32亿)、南亚汽车(-6653万元)，已经实现扭亏为盈的企业有2家，分别是长安福特(5.98亿元)、东风本田(7864万元)。 103 商业银行业务介绍和软件开发 6.7.1.2 未来轿车行业的主要影响因素及预测 (1) 国内产业政策因素。 A.“十五规划”中关于轿车行业规划的主要内容。 未来我国的汽车工业要进一步提高轿车在整个汽车产业中的地位，到2010年轿车产量占汽车总产量的比重达到51.1%左右;轿车行业重点发展领域是:大力发展轿车自动变速箱、高性能刹车材料、安全气囊、电喷系统、新型汽车空调系统、大型覆盖件和车身设计，小排量高性能汽油机，加大柴油机发展力度，高效发动机技术、轿车车身开发技术、汽车排放控制技术、轿车关键零部件技术。 B.《汽车产业发展政策》主要内容及分析。 新政策出台背景:我国旧的《汽车产业发展政策》于1994年颁布实施，到2003年止已经有9年的时间。在此期间，跨国汽车公司在华战略也出现了三次重大转变:上世纪90年代以前是以出口产品为主;90年代中期则力图建立生产基地;而2001年开始则确立在华发展新战略，希望全面合作、全方位进入、全系列生产，将中国纳入全球经营体系。特别是我国加入WTO以来，国内汽车市场的发展进入一个新的阶段，从2001年底到2003年两年内，我国汽车产量翻了一番，提前三年完成了“十五”计划，而汽车年产量在国际上的排名也由2001年的第8位跃升为2003年的第4位，市场中以私人购车为主的特征日益明显，轿车消费逐渐成为新的消费热点。原有的产业政策表现出一些不足:一是1994年的产业政策由于没有制定具体实施细则，而无法真正实施，如产品型式认证、汽车消费政策等;二是政策的计划经济色彩太浓，已不适应市场经济的发展，如轿车指导价格等;三是与WTO规则冲突，如国产化要求。 新产业政策目标:在2010年前我国汽车产业要发展成为国民经济的支柱产业，我国要成为世界主要汽车制造国，汽车产品满足国内市场大部分需求并批量进入国际市场;到2010年汽车生产企业要形成若干驰名的汽车、零部件等产品品牌，通过市场竞争形成几家具有国际竞争力的大型汽车企业集团，并力争跨入世界500强企业之列。 大型汽车企业集团的标准:凡具有统一规划、自主开发产品、独立的产品商标和品牌、销售服务体系管理一体化等特征的汽车企业集团，且其核心企业及所属全资子企业、控股企业和中外合资企业所生产的汽车产品国内市场占有率在15%以上的，或汽车整车年销售收入达到全行业整车销售收入15%以上的，可作为大型汽车企业集团单独编报集团发展规划，经国家发改委组织论证核准后实施。 支持鼓励类内容:鼓励汽车生产企业按照市场规律组成企业联盟，实现优势互补和资源共享，扩大经营规模;国家支持研究开发醇燃料、天然气、混合燃料、氢燃料等新型车用燃料，鼓励汽车生产企业开发生产新型燃料汽车;鼓励汽车企业集团化发展，形成新的竞争格局;鼓励汽车生产企业开展国际合作，发挥比较优势，参与国际产业分工。 规范、准入和限制性内容:汽车整车中的合资企业中方股份比例不得低于50%;2010年前，乘用车新车平均油耗比2003年降低15%以上;不得用进口汽车和进口车身组装汽车替代自产产品进行认证，禁止非法拼装和侵犯知识产权的产品流入市场。 (2) WTO对国内轿车的影响。 A.关税影响。 进口车在国内的销售价格由四部分组成:一是进口价格，二是进口关税、增值税和消费税，三是仓储运输费用，四是经销商的经营利润。其中对进口车价影响最大的是关税。自2002年以来，国家3次下调汽车进口关税。排量3升以上和3升以下的关税，分别由2001年的80,和70,下调至2004年的37.6,和34.2,。按照承诺，到2006年7月1日，汽车整车关税降到25,，现在的关税水平离目标只相差12.6和9.2个百分点。按照计划，未来关税将分3次下调，2005年将下降4.2-7.6个百分点，因此对进口车价的影响有限。若按关税最 104 商业银行业务介绍和软件开发 终下调到25,测算，3升以上排量的进口汽车综合税率(关税、增值税和消费税的总和)仍然高达58.97,。进口汽车在与国产汽车的竞争中价格明显处于不利地位。可以预见，未来进口汽车的降低空间将源自经销商的经营利润。 B.进口配额和进口汽车保税制度的影响。 按照承诺，2005年我国取消多年来实施的汽车产品进口配额管理。根据商务部日前发布的《汽车产品自动进口许可证签发管理实施细则》，2005年汽车经销商只需向海关申请自动进口许可证后就可以从事汽车及零配件的进口，进口量不再受限。目前进口车和国产车市场已经基本细分，形成一种互补关系，进口轿车档次越来越高、排量越来越大、基本上是国内不能生产的车型，消费群体是一个较为固定的阶层，70,是私营企业主、影视明星、歌星、律师等，随着一些在国内十分畅销的进口汽车在国内投产将进一步抑制进口轿车的涌入，预计对国内轿车整车市场的直接影响将会非常有限。同时，2005年我国取消了对进口汽车的保税制度，即进口车一到港就必须纳税报关，一定程度上会增加经销商的经营成本和经营风险，会对进口产生制约。由于国内轿车企业目前仍主要采取KD、SKD甚至DKD等生产方式，对进口零部件的依赖程度较高，取消进口配额后汽车零部件的进口短期内将会有一定的增加。 C.实施《汽车金融公司管理办法》带来的影响。 《汽车金融公司管理办法》实施后将对国内汽车消费信贷市场带来正面影响，总体上看有利于培育和促进我国汽车消费信贷市场。目前，国内信贷购车比仅20%左右，与国外主要工业国家的差距约在30-40%。国外汽车消费信贷市场仅次于房地产信贷，国外企业普遍看好我国的汽车消费信贷市场。《汽车金融公司管理办法》实施以来，目前已获准筹建的外资汽车金融公司共4家，分别是通用、大众、丰田和福特，已批准正式开业的是通用和大众。根据《办法》规定，汽车金融公司的资金来源主要是股东的初始投入和境内股东单位3个月以上期限的存款，同时利率浮动幅度、业务品种等方面均有较严格的限制，因此汽车金融公司短期内不会对消费信贷市场有明显的促进作用。 (3) 国内市场供求预测。 A.总体产能预测。 市场调查显示(国务院预测课题组统计数据)，今后五年各地在汽车整车的规划投资达2000多亿元，新增生产能力将达到600多万辆，预计2007年总生产能力将达到1100,1200万辆，大大超过预期700万辆左右的市场需求，整个汽车供大于求的问题在未来一段时期显得尤为突出，生产利用率低下将淘汰一批实力不强的汽车企业。其中轿车市场作为汽车市场的重要组成部分，虽然总量过剩不可避免，但结构性调整的趋势相对乐观，国民经济中私人消费能力仍将持续增长，未来轿车市场的变化趋势是:受库存压力增加和行业利润水平下降的影响，轿车行业总体的产能利用率将从目前水平迅速下降，但有望维持在60%以上，在此阶段以企业并购为特征的结构调整会加剧，随之企业增加产能更趋理智，投资的重点将放在畅销车型和潜力车型的生产上，到2010年轿车企业总的产能利用率有望回升至70%左右，伴随着消费市场理性程度提高，品牌竞争将取代价格战成为市场主导。 B.需求结构预测。 国际经验显示，一个国家人均GDP达到1000美元以上，居民的消费结构将进行升级，轿车将逐渐进入家庭。当车价相当于人均GDP的2-3倍时，轿车将加速进入家庭。如日本、韩国就是这样，目前在中国北京、上海、广州等地人均GDP值高于全国平均水平，这些大城市轿车的普及会比其他地方快一些，但由于地方政策限制、交通堵塞严重、用车成本不断增加等因素一定程度上制约了轿车走向家庭的速度，随着上述制约因素的消除，目前累积的轿车需求将在未来逐步得以释放，长期趋势仍然看好。 轿车需求结构不断转为以私人消费为主的格局。今后以城镇为中心，公款购买、公务使用的 105 商业银行业务介绍和软件开发 第一层次市场会逐步缩小，以企事业单位为中心，公款购置商务用车的第二消费层次市场需求会保持相对稳定或略有下降，以富裕阶层为中心，私人购买和使用的第三层次市场发展势头良好，将成为吸纳汽车增长量的主体。随着国家有关鼓励私人购车、使用政策出台，预计个人购车比例将由目前的50%继续增长。对轿车各个级别的产品需求相应出现如下变化:中高级轿车将保持较稳定的需求，但市场占有率将有一定的下降，普通级轿车，尤其是经济型轿车将成为市场主导产品，品种将趋向多样化、个性化，市场占有率将逐年提高;高级车有一定市场需求，但在总量中的占比较为稳定。 C.未来各地区轿车规划。 到2010年国内主要的轿车基地在轿车产量规模和产品定位比较明确的是上海、吉林、广州、重庆、北京、武汉等，其中:吉林省主要的轿车企业是一汽集团，到2010年一汽集团产量预期达到260万辆，其中省内120万辆;上海市汽车产业将以上汽集团为中心，辐射整车制造、零部件生产和汽车服务等行业的发展，到2010年轿车生产能力达到200万辆，乘用车销量继续保持国内市场第一，进入世界汽车行业排名前10位;2020年要在2010年的基础上再翻一番，整车生产达到400万辆能力，进入世界汽车行业排名前6位;湖北是个老工业基地，未来将以商用车生产为主，乘用车生产为重要补充，利用整车生产方面的优势地位，带动湖北省汽车零配件行业的大力发展;广东省将汽车产业确立为国民经济的支柱产业之一，目前以广州为中心的珠江三角洲是中国最大的汽车消费市场，占全国市场量的四分之一，当地以广州轿车整车生产为龙头，引导汽车企业进行战略性重组，盘活现有资产存量，组建以骨干企业为核心、以资产为纽带的大型汽车集团，到2010年产量计划达到160万辆;北京近年来将汽车产业确定为振兴北京现代制造业的“龙头”，通过先后与韩国现代和戴姆勒-克莱斯勒集团合资合作，企业竞争力提高明显;重庆的汽车工业继续以长安集团为中心，规划最终形成“一城六园”的格局，“一城”就是十里汽车城，“六园”包括福特轿车园区、长安微车园区、铃木轿车园区、庆铃商用车园区、红岩重型车园区、宇通客车园区。 (4) 未来市场竞争格局。 A.整个汽车市场中以三大集团为主的基本格局不会改变，其中在轿车市场中上汽集团和一汽集团的优势不断明显。上汽集团、一汽集团和东风集团是国内最早确定的3家汽车集团，是国家一贯重点扶持的对象，目前3家集团的综合实力仍处于行业龙头地位。随着东风汽车集团重新进行市场定位，轿车产品将成为集团的重要补充，该集团在轿车市场的地位将有所削弱。截止2004年9月末，销量前10名轿车企业中一汽集团有3家，分别是一汽大众、一汽夏利和一汽丰田;上汽集团有2家，分别是上海大众、上海通用，东风集团有1家，即神龙汽车。随着市场竞争趋于激烈，兼并重组为手段的企业结构调整继续向纵深发展，在新的市场格局形成中上汽集团和一汽集团在轿车行业中的优势地位会得到巩固和提高。目前三大集团的主要轿车成员企业见附件5。 B.三大集团之外的轿车制造企业数量较多，产能规模偏小，受市场因素影响大，未来出现分化的可能性大。国内汽车市场的快速发展，催生了一批新的轿车生产企业，2001年我国加入WTO以来，新成立的轿车整车生产企业明显增加，2003年国内轿车整车生产企业达到32家，其中12家为当年新成立企业，在全部轿车企业中的占比为37.5%。目前，三大集团以外的轿车企业18家， 由于三大集团之外的企业产能规模偏小、市场份额不大，整体的竞争能力有待提高。通过近年来的发展，企业的市场地位出现了分化的趋势，其中合资企业的市场表现强于国有和民营企业，部分合资企业规模和效益同步增长，市场份额不断扩大，后发优势逐步显现。比较上述企业在近年来的产销增长、市场占比、技术力量和资金实力，其中广州本田、北京现代和长安福特的行业地位有望得到提升。 C.跨国公司对国内轿车市场的影响作用日益明显，国内竞争市场的最终形成是跨国公司全球 106 商业银行业务介绍和软件开发 战略性竞争的结果。目前国际汽车市场是“6+3”的格局，“6”即通用(含菲亚特、铃木、富士重工、五十铃、大宇)、福特(含马自达、沃尔沃)、戴—克(含三菱、现代)、大众、雷诺—日产(含三星)、丰田(含大发、日野)6家汽车集团，“3”指本田、标致-雪铁龙(PSA)和宝马(BMW)3家独立的轿车生产企业，上述9家公司的汽车产销量占世界总量的比例约为95%。目前，9家公司已悉数进入中国市场，形成初步的战略竞争局面，合资企业情况见附件6。 目前，我国轿车自主品牌还很弱，合资企业在技术、汽车关键件、产品进出口销售权等方面主要由外方掌控，国内的企业虽有意在加强自主品牌的开发，但品种太少且高端产品尚属空白，2004年各类品牌达160多个，属于近两年内的新投放车型约80-90%，其中有自主知识产权的仅限于华晨、奇瑞、吉利等极少数企业的个别产品。在技术创新和市场竞争双重力量的推动下，国际汽车新产品的研发周期已经明显缩短，跨国公司的新产品全球同步投放的现象增多，在未来2-3年内国内轿车制造企业受国际汽车企业的影响仍然存在。 D.整车制造为核心的产业群集效应逐步显现，在地方政府助推下的国内主要轿车栖息地有望加速形成。全球汽车市场竞争趋势表明，企业间的竞争先是从产品到品牌，竞争手段经历价格竞争、品牌竞争进而演化为体系竞争。国际汽车工业成功经验显示，轿车产业作为关联性、协作化强的产业通过产业群集的方式聚集上下游配套产业于同一地域内，有助于企业降低成本、提高生产效率、增强市场应变能力。目前国内主要汽车生产区域尚不具备产业群集应有的条件，但一部分地区已经具备了进一步向产业群集发展的条件。今后国内轿车发展有优势的地区主要是:第一层次包括长江三角洲(上海)、东北地区(长春)、珠江三角洲(广州);第二层次包括环渤海地区(含天津、北京)、中西部地区(含武汉、重庆)。 6.7.2 行业政策 6.7.2.1 总体政策 我国轿车的实际产能已经明显过剩，轿车企业产能利用率呈下降之势;轿车市场整体的竞争趋于激烈，中级、中高级市场呈白热化，降价销售已成为业内常态;上游原材料价格上涨，整车制造业的利润空间受到挤压，部分企业未来发展的自我积累能力弱化，企业对外部融资的依赖性增加;国际汽车格局基本保持不变，国内汽车企业间并购、重组将会升级，大型企业通过资源整合竞争力会有所提高，小企业将被兼并或停产，国内轿车企业的总体数量会减少;以私人为主的汽车消费市场尚处于起步阶段，需求市场不成熟，品牌消费偏好不稳定，消费者对价格的敏感程度依然较高，市场波动性较大。 鉴于短期内国内轿车市场存在着诸多不确定性，我行确定轿车行业为谨慎支持行业，近期总的授信指导原则是:严格坚持授信标准，跟踪把握市场动态，积极支持符合国家《汽车产业发展政策》的大型汽车企业集团中的核心成员和竞争优势明显的轿车企业，适度提高总量占比，尽快减退对行业中弱势企业的授信。 同时，鉴于我国的汽车市场正处于加速整合阶段，供求市场尚不成熟，市场波动较为频繁，各行应在理解和掌握政策、关注和跟进市场、防范和化解风险的前提下执行本政策的要求。 6.7.2.2 授信选择标准 在成熟的汽车市场中，轿车企业的竞争力主要决定于企业规模优势(企业轿车年产量25万辆以上)、产品优势(细分市场中的占有率排前列、品牌的市场认可度较高)、区域优势(配套产业齐备、政策支持程度较高)、管理和技术(管理和技术要保持一定的先进性)。据此，我行对轿车企业的支持、适度支持和减持退出政策应遵循以下标准: 第一类:支持类企业应具备以下条件: (1) 符合《汽车产业政策》规定，满足大型汽车企业集团标准要求，有权单独编报集团发展规划，经国家发改委组织论证核准后即可实施。 (2) 产能规模已经达到行业最小经济规模，产能利用率高于行业平均值，产品的产销率保持在较高的水平。 107 商业银行业务介绍和软件开发 (3) 产品已经具有较高的知名度，品牌优势突出，拥有一定数量的较为稳定的消费群体，产品综合市场占有率位于前5位，有2个以上的产品在细分市场中占有率位于前3位。 (4) 汽车行业是当地支柱性产业，与地方经济发展关联度高，当地产业政策鼓励和保护企业的发展，企业拥有较好的上下游配套资源。 (5) 直接拥有国际汽车巨头(即“6+3”中的集团或独立汽车企业)背景，外资企业已把中国汽车市场作为其全球战略布局中的重要部分，且双方在资金、技术、管理、销售网络等方面开展了全面和深入的合作，企业的管理水平和技术能力预期可继续保持在行业中的领先地位。 (6) 企业资金实力雄厚，目前财务状况较好，主要经营、财务指标优于行业平均水平。 第二类:适度支持类企业应符合以下条件: (1) 符合《汽车产业政策》发展要求，系大型汽车企业集团的主要成员单位或产能规模有望在1-2年内达到行业最小经济规模，目前发展势头强劲，产能利用率明显高于行业平均值，产品的产销率保持在较高的水平。 (2) 产品已经具有一定的知名度，品牌优势有望继续提升，消费群体较为稳定呈现不断扩大的趋势，产品综合市场占有率位于前10位，有1-2个产品在细分市场中占有率位于前3位。 (3) 汽车行业是当地支柱性产业，与地方经济发展关联度高，当地产业政策鼓励和保护企业的发展，企业拥有较好的上下游配套资源。 (4) 直接拥有国际汽车巨头(即“6+3”中的集团或独立汽车企业)背景，外资企业已把中国汽车市场作为其全球战略布局中的重要部分，且双方在资金、技术、管理、销售网络等方面合作正在继续深入，企业目前的管理水平和技术能力处于行业中领先地位，未来1-2年内前景较好。 (5) 企业自身具有较强的资金实力，目前财务状况较好，主要经营、财务指标处于行业平均水平以上，或自身资金实力一般，但可获得大型企业集团或其核心成员的担保。 第三类:不符合第一、第二类的企业均列入减持退出类企业，此类企业一般具有如下特点: (1) 产能规模未达到行业最低经济规模，产品的市场认可度不高或呈下降之势，产品的综合占有率或细化市场中的份额持续降低，目前尚无有效手段遏制下滑局面。 (2) 不具有品牌优势，无法形成相对稳定的消费群体。 (3) 管理能力和技术水平处于劣势，综合竞争能力不断弱化，行业地位日益下降，短期内改善趋势不明朗。 (4) 公司自身财务状况一般，主要经营和财务指标处于行业平均水平以下。 (5) 公司出现预警信号，应将其列入监控、维持或减退之列的企业。 6.7.2.3 总量控制原则 目前轿车制造企业总体的财务状况好于整个汽车工业，短期内资金面相对宽松，对银行的依赖性不大，但随着市场竞争加剧，相当部分轿车企业自身的资金积累将无法满足发展的需要，轿车企业对银行的资金需求可能会出现明显的放大。2006年末，全行轿车行业贷款余额占比控制在1%左右。 6.7.2.4 地域投向原则 汽车工业的发展对地方工业基础、产业政策等方面具有依赖性。近期对轿车企业的资金配置应综合考虑当地产业政策、资源状况、人才和技术等多项因素，优先考虑长江三角洲(上海)、珠江三角洲(广州)、东北地区(长春)等地的轿车企业，对上述地区的分行在政策上给予相应的倾斜，在风险可控的前提下，允许分行轿车行业贷款占比高于全行平均水平。 6.7.2.5 向轿车零部件延伸原则 汽车工业具有高关联性和协作性，整车企业对上游零部件企业既有带动作用，也有依赖性。 108 商业银行业务介绍和软件开发 世界范围内随着零部件全球采购不断发展，一部分独立零部件企业的竞争力增强，在核心零部件市场中的地位不断提高，一定程度上形成了对汽车整车的制约。从国内轿车零部件市场看，近几年虽总的市场规模有所增长，但企业过于分散，生产规模普遍较小，独立参与市场竞争的能力弱，提供核心零部件的能力严重缺乏，绝大多数对下游的轿车整车企业具有较强的依附性。随着《汽车产业政策》实施对汽车实行整车认证，国际零部件巨头在国内加速布局，产能相应扩大，预计国内零部件企业受到的冲击较大，市场竞争格局尚不明朗。建议对国内整个零部件行业，目前应以密切关注和跟踪为主，暂不作为我行重点支持对象。近期内可主要选择我行重点支持的轿车企业的紧密型配套零部件企业作为适度支持对象。 6.7.2.6 授信组合方案 鉴于国内汽车市场尚处于不成熟阶段，供求市场波动性大，企业发展中存在的变数较多，参照上述轿车企业选择标准，通过综合分析和趋势判断，近期我行初步对国内现有轿车企业的授信政策分成3类，即支持类、适度支持类和减持退出类。具体为: 第一类:支持类企业 此类企业共4家，包括上海大众、上海通用、一汽大众和广州本田。上述企业在目前的轿车市场中竞争优势较为明显，均具有国外著名汽车巨头背景，部分企业隶属于大型汽车企业集团，预计未来的市场竞争优势会进一步显现，具有行业风向标的地位。具体授信原则为: (1) 可以给予各类授信支持，积极鼓励支持贸易融资类业务，重点满足企业正常经营周转所需的短期融资需求。 (2) 项目融资应符合《汽车产业政策》规定，具有完备合法的手续，长期贷款份额要适当，期限最长一般不得超过5年，并应积极争取担保。 第二类:适度支持类 此类企业共7家，包括北京现代、长安福特、东风乘用车部、一汽轿车、一汽夏利、长安股份、一汽丰田。目前，上述企业总体的市场表现尚可，在相应的细分市场中具有一定的地位，未来存在一定的发展机会，但与第一类企业具有明显差距，企业的市场竞争力仍有待进一步提高，我行确定这部分企业为适度支持类企业。具体授信原则为: (1) 对此类企业的授信总额应有所控制，主要以低风险授信品种进行支持。 (2) 授信方式以短期为主，侧重支持因销售增长等原因造成的营运资金需求，鼓励企业叙作贸易融资类业务。 (3) 严格控制项目贷款，对原有产品的扩产续建项目可在择优选择的前提下适当给予支持，贷款条件不得优于其他商业银行。 第三类:减持退出类 此类企业共21家，包括神龙汽车、东南汽车、奇瑞汽车、东风悦达起亚、上海通用东岳、上海通用五菱、南亚汽车、昌河汽车、哈飞汽车、华晨汽车、吉利汽车、上海普华、浙江豪情、西安秦川、江南汽车、贵州云雀、一汽海马、一汽华利、一汽红塔、吉林通田、长安铃木。这部分企业综合竞争力相对较差，市场占有率较低，由于缺乏新产品的支持，行业地位持续下降，在未来的竞争中有被淘汰的可能。对这部分企业的授信原则是风险敞口逐步缩减，授信结构及时调整，单个客户的授信风险压缩至可控范围内。具体授信原则为: (1) 此类企业中尚未建立授信关系的原则上暂不介入。 (2) 现有的存量客户不再增加新的授信，应以结构调整为主，控制高风险授信品种的比例，逐步降低对客户总的授信风险。 (3) 对部分授信企业还应重点关注下列因素，并结合本行实际采取相应的授信策略:东南汽车业务重点正在向商务车转移，轿车占比明显下降，鉴于商务车市场总量有限，目前企业间的竞争激烈，分行应加强关注;奇瑞汽车在资金和技术方面仍缺乏有力的支撑，随着需求市场增长趋缓，企业资金层面的矛盾会显现，加强对企业资金流的监控，防止短贷长用; 109 商业银行业务介绍和软件开发 神龙汽车、华晨汽车、南亚汽车是2004年前3季度出现亏损的3家轿车制造企业，在目前市场需求总量尚未出现明显萎缩的情况下，上述企业提前出现亏损，分行加强对企业的动态关注，适时制定相应的策略，防范信贷风险;通过资源整合，上汽集团下属的上海通用五菱、上海通用东岳和一汽集团下属的一汽海马、一汽华利、一汽红塔经营有所好转，由于这些企业自身抗风险能力弱，若有授信需求应由集团提供担保。 汽车工业具有高关联性和协作性，整车企业对上游零部件企业既有带动作用，也有依赖性。世界范围内随着零部件全球采购不断发展，一部分独立零部件企业的竞争力增强，在核心零部件市场中的地位不断提高，一定程度上形成了对汽车整车的制约。从国内轿车零部件市场看，近几年虽总的市场规模有所增长，但企业过于分散，生产规模普遍较小，独立参与市场竞争的能力弱，提供核心零部件的能力严重缺乏，绝大多数对下游的轿车整车企业具有较强的依附性。随着《汽车产业政策》实施对汽车实行整车认证，国际零部件巨头在国内加速布局，产能相应扩大，预计国内零部件企业受到的冲击较大，市场竞争格局尚不明朗。建议对国内整个零部件行业，目前应以密切关注和跟踪为主，暂不作为我行重点支持对象。近期内可主要选择我行重点支持的轿车企业的紧密型配套零部件企业作为适度支持对象。 6.8 批发零售 6.8.1 行业运行特点 6.8.1.1 行业发展状况 (1) 批发业和零售业是国民经济第三产业的重要组成部分。 近年来，随着我国国内经济的持续增长，两行业发展较快。据不完全统计，2004年全国批发、零售业实现商品销售总额10.2万亿元，是1990年销售总额的4.6倍，年均增速约为11%。 批发、零售行业是连接生产厂商和终端消费者的桥梁和纽带，对各种影响因素的敏感度高于其他行业。 (2) 批发业的销售对象主要是生产制造企业和零售企业，销售额中一半以上为生产资料，因此其景气程度与各产业部门紧密相关。 2004年批发行业商品销售总额6.64万亿元，1990年至2004年期间年均增速为10%。受经济周期变化的影响，销售总额的波动相当大，其中1991-1995年平均增速为14%，1996-1999年增速仅为4%，2000-2004年则回升至16%。 批发业内各子行业发展状况差异较大，2000-2004年期间能源、金属、书报、医药、汽车批发等子行业发展相当快，而木材、农资批发等与农林业相关的子行业则持续萎缩。不同地区批发业的发展差距相当显著，2004年东、中、西部地区批发企业的销售额合计分别占全国总量的72%、18%和10%，利润总额则分别占78%、14%和8%。 (3) 零售业的销售对象以居民和社会集团为主，其景气状况基本反映了居民购买力的发展走势。 2004年零售行业商品销售总额3.56万亿元，1990-2004年期间年均增速为12%，其中1993-1995年增速高达25%以上，1996-2002年接近10%，2003-2004年则回升至14%左右。与批发业相比，零售业增长势头较快，且在经济周期中的波动较平稳，但盈利能力则相对较低。 2000-2004年期间零售业各子行业的销售额均持续增长，但增速差异较大，石油制品、书报杂志、家电和轿车等产品零售业年增幅保持在20%以上，综合零售、纺织品零售业年增幅约11%左右，食品、烟酒零售业的增速不足5%。与批发业相似，不同地区零售业的发展差距较明显，2004年东、中、西部地区零售企业的销售额合计分别占全国总量的62%、26%和12%，利润总额则分别占92%、6%和2%。 6.8.1.2 行业发展前景 (1) 受宏观调控及经济周期变化的影响，批发业增速将有所放缓，零售业的增长则将 110 商业银行业务介绍和软件开发 保持相对稳定。 在国内经济持续快速发展的带动下，批发、零售行业将保持稳定增长态势。当前，我国经济的增长主要由投资和出口所拉动，投资需求增长快于消费需求，因此，批发业商品销售总额高于零售业。与此同时，由于近年来基础能源、金属原料等主要生产资料价格的上涨幅度远大于消费品价格的涨幅，造成2000至2004年期间批发业销售额的增速快于零售业。 近年来我国积极财政政策逐渐淡出，以控制经济过热为目的的各项宏观调控措施已发挥明显作用，2003年起国内固定资产投资增幅平稳回落，预计批发业销售额的增幅将有所下降。随着城乡居民可支配收入保持持续快速上升态势，零售业销售额的增幅有望稳步上升。 (2) 国内市场商品供求状况的变化及行业竞争的加剧，使批发、零售行业的盈利能力进一步下降。 随着我国制造业的快速发展，国内商品市场整体已呈供过于求状况。据商务部2003年下半年对600大类主要商品供求关系的分析，达到基本平衡的占21.2%、较2002年上升了6.7个百分点，供过于求的占78.8%，已基本不存在供不应求的商品。虽部分商品存在着低端产品过剩、而中高档产品不足的结构性矛盾，但批发与零售市场整体供过于求的态势短期内将难以改变。 2004年，批发业平均销售利润率为1.72%、零售业平均销售利润率则为0.84%，均处于相当低的水平。据商务部统计，2003年末批发企业亏损面达26.5%，零售企业亏损面则高达34.2%。在当前供求关系的作用下，预计两行业的盈利能力将呈进一步下降趋势，相关企业的经营风险不容忽视。 6.8.2 行业政策 6.8.2.1 总体政策 批发业受宏观经济波动影响较大，大部分企业财务状况欠佳、盈利能力较弱，整体资产质量不佳。因此，各行应采取有效措施，控制批发业授信总量的过快增长，批发业贷款在全行贷款总量中的占比应控制在9%左右。 零售业企业受国内市场商品整体供过于求以及同业竞争激烈的影响，行业平均盈利能力低下;全行现有零售业授信客户信贷资产质量相对较差，故对零售业贷款采取减持退出的授信策略。 6.8.2.2 对细分行业实行差异化的授信策略，控制总量，调整结构 批发业涉及国民经济各门类，各子行业经营效益状况差异较大。为加强对批发业授信业务的分类指导和管理，根据不同子行业经营特征和对全行综合效益的贡献度两方面出发，将批发业划分为烟草、基础能源产品及其制成品、医药和医疗器械、粮油贸易、金属及金属矿产品、成套机电设备、其他批发等7个子类，并针对性地提出差异化的授信策略。 应根据各子类的授信策略，逐步调整批发业贷款的客户结构和授信品种结构，贷款适度向支持类客户集中(客户建议名单详见附件7)。 (1) 烟草。该子类包括从事烟叶、卷烟批发贸易的企业。 目前，烟草行业仍由国家实施严格的专卖控制，各卷烟生产企业的成品基本均由本地区国有烟草批发企业统一负责销售，烟草批发企业的采购、销售工作计划性较强。大部分烟草批发企业经营稳定、盈利能力较强，属地方财政重要的税收来源。因此，对该子类可采取加大支持的授信策略。 对于产品以国内畅销卷烟为主、与区域骨干卷烟企业合作关系紧密、销售规模大、盈利能力强的各省级烟草批发企业，可适度加大授信支持力度。对于销售规模较小、产品市场占有率低的地方卷烟批发企业，应加大监控，有效控制授信投入总量。 (2) 基础能源产品及其制成品。该子类包括从事原油、天然气、成品油、煤炭、焦炭等大宗基础能源产品，以及石化下游产品、煤化工基础产品贸易的企业。 111 商业银行业务介绍和软件开发 目前，基础能源产品的批发仍属国家高度控制的行业，批发价格、企业准入标准等均由国家行政控制。而石化和煤化工下游产品的市场化程度则相应较高。由于近年来国内能源需求旺盛，而国际、国内市场能源价格不断高涨，并带动下游产品价格持续攀升，因此该子类企业经营效益普遍较好。对该子类应采取谨慎支持的授信策略。 对于在基础能源产品领域中具有垄断地位、已列入总行级重点客户名单的国家级特大型贸易企业，各行可适度加大授信支持力度，授信业务应集中于相关企业集团内的核心企业。对于虽不属国家级贸易企业，但依托大型生产企业、年销售额10亿元以上、负债率控制在80%以下的地方优势企业(其中成品油批发企业应符合商务部下发的准入标准)，各行可择优继续给予授信支持。对于不符合上述标准的企业，应予减退。 (3) 医药和医疗器械。该子类包括从事各类内外用药品、医疗器械产品贸易的企业。 随着国内城乡居民生活水平的逐步提高，医疗服务的需求保持上升趋势，各类药品和医疗器械的销售量稳步增加，部分新特药的价格保持高位运行，大部分普通药品批发价格则呈下降趋势。目前医药批发企业整体盈利水平较高，但随着国家降低药价政策的有效落实、医疗体制改革的逐步推开，此类企业盈利能力将有所下降。对该子类应采取谨慎支持的授信策略。 对于在本区域医药批发领域占有主导地位、年销售额达到5亿元以上、与下游零售企业和用药单位合作关系良好的贸易企业，可予择优支持。对于销售规模不大、市场份额较小的医药贸易企业，应及时关注风险、加大减退力度。 (4) 粮油贸易。该子类包括从事大豆、玉米、小麦、水稻等大宗粮油产品及初级制成品贸易的企业。 粮油贸易企业具有合同规模和交易资金量大、季节性变化明显的特点，目前国内粮油供应与国际市场的关系已日趋紧密，受气候、播种面积等因素的影响，粮油价格波动频繁，相关贸易企业的经营效益变化相应较大。因此对该子类企业应采取谨慎支持的授信策略。 对于在粮食贸易领域具备垄断优势、已列入总行级重点客户名单的国家级特大型贸易企业，可适度加大授信支持力度。对于位于粮食主产区、年销售收入在10亿元以上、负债率控制在85%以下、得到地方政府重点扶持的省级大型贸易企业，可继续给予授信支持。对于抗风险能力弱、经营规模较小、在区域或产品方面均无明显优势的中小型粮食贸易企业，应积极关注风险并予减退。 (5) 金属及金属矿产品。该子类包括从事生铁、钢坯及钢材等黑色金属产品，铁矿石等黑色金属矿产品，以及铝、铜等有色金属产品，铝土矿等有色金属矿产品贸易的企业。 目前，我国钢铁、铝材、铜材等金属产品需求持续旺盛，产能扩张较快，而国内矿产资源供给不足，各类矿产品价格随国际市场行情不断上升，并带动金属产品价格大幅上涨。该子类企业经营效益相对较好，但大部分企业经营规模偏小、同质化竞争激烈等问题亦相当明显。因此，对该子类应采取维持关注的授信政策。 对于钢铁贸易领域中属骨干重点钢铁生产企业集团成员单位、年销售额在10亿元以上、营销网络较完善的钢铁贸易企业(所涉及的铁矿石进口贸易企业需确保已列入符合进口资质的企业名单)，有色金属领域中依托拥有资源优势的大型生产企业、年销售额5亿元以上、市场份额稳定的贸易企业，可继续给予授信支持。对于不符合上述标准的金属及金属矿产品贸易企业，应及时予以减退。 (6) 成套机电设备。该子类包括从事大中型农业机械、工业机械、施工机械，以及汽车、摩托车和相关零部件贸易的企业。 随着装备制造业、汽车工业等产业的快速发展，我国成套机电设备的生产规模稳步上升，品种日趋完善，但整体技术水平仍与国外先进企业存在一定差距，尚未形成具有国际竞争力的优势品牌。大部分机电设备批发企业与生产企业具有较紧密的关联关系，经营性质类似于生产企业的销售部门。对该子类应采取维持关注的授信政策。 112 商业银行业务介绍和软件开发 可继续给予授信支持的贸易企业包括:依托大型骨干生产企业，产品以发电设备、施工机械、轨道交通装备、港口设备等为主，年销售收入8亿元以上的设备贸易企业;属我行汽车行业授信政策明确的加大支持类企业集团成员单位、产品销售状况良好的汽车批发企业。对于不符合上述要求的贸易企业，应逐步予以减退。 (7) 其他批发。该子类包括从事建材、家电、消费电子产品、服装、纺织品、日用百货、图书报刊、食品等产品贸易的企业。 该子类所涉企业经营产品主要为各类消费产品，范围较广，销售对象则以零售企业为主。由于此类企业销售规模相对较小、客户分散、大量资金被下游零售企业占用、盈利能力普遍较弱，因此对该子类应采取减退的授信政策。 6.8.2.3 从严控制零售业贷款，严格准入条件，加大结构调整力度 对零售业贷款，要严格准入条件，加快客户结构调整。对于由国际知名连锁零售企业控股并直接经营，或由国内大型零售企业集团控股经营，或属本地区知名、具备明显竞争优势的零售企业，各行可择优支持，其中:授信主体为单店的客户，年销售收入应不低于5亿元，销售净利润率不低于3%;授信主体为2店以上的连锁经营客户，年销售收入应不低于10亿元，销售净利润率不低于2.5%。贷款原则上应落实充足、有效的担保措施，防止企业经营下滑导致我行债权落空。 对不符合上述标准的企业，原则上不得新增授信敞口。对零售企业新建或改扩建大型购物广场、零售门店等固定资产贷款项目，不得给予授信支持。对于零售连锁企业集团的加盟店客户，因集团总部对其的管理较为松散，经营风险相对较大，故不得给予授信支持。对经营地段不佳、效益低下;规模扩张过快导致资金链紧张、拖欠供应商大额货款等零售业客户，须主动采取有关措施，尽快减持退出，防止出现资产损失。 6.8.2.4 加强授信全流程管理，发挥各环节风险防范和预警作用 (1) 批发和零售企业资本金规模相对较小、负债率高、经营效益波动频繁、抗风险能力相对较弱。授前调查阶段，应详细了解客户实际资产、财务和经营状况，重点分析所销售产品的市场供求变化情况。对涉及经营资质、出口退税、配额管理等要求的企业，应特别关注其受国家政策变化的影响情况。 (2) 授信审查阶段，在严格执行一般授信业务审查要求的基础上，对批发、零售行业授信客户须充分考虑以下因素: A. 授信品种应与企业实际经营结算方式相匹配，严格控制贷款投放，通过贴现、押汇、开证、承兑等授信品种的组合运用降低授信风险。 B. 担保方式原则上应落实充足、有效的第三方保证或抵质押，防止企业经营状况下滑后我行债权落空;对仓单质押类授信业务，原则上不得接受与授信客户有较紧密关联关系的仓储公司出具的仓单。 C. 对以外贸经营为主的批发企业，应重点关注其所面临的汇率风险，以及退税、配额等政策变化产生的不利影响，有针对性地提出授信条件或监管要求，防范和化解授信风险。 (3) 授后监管阶段，应及时了解市场供求关系变化、国家政策调整等因素对企业经营收入、资金链状况产生的影响，对企业资金流向状况应予重点监控，尤其须防止批发企业将资金挪用至投机性衍生品交易或固定资产建设项目所引发的风险。对仓单质押类授信业务，应定期对仓储货物进行有效的实地核查。 (4) 为确保CMIS系统按批发业细分后的子类口径进行统计和分析的准确性，前台经营部门在录入客户行业分类基本信息时，应根据企业实际经营状况，按国标分类至小类。不得擅自调整批发、零售企业的行业分类，如无充分理由调整行业分类、人为隐匿客户真实行业类别，将视同违反总行授信政策，予以严肃处理。 6.9 纺织 113 商业银行业务介绍和软件开发 6.9.1 行业运行情况 纺织行业作为我国的传统产业和出口优势产业，近年呈现出高速发展态势。随着我国加入WTO，纺织行业已逐步融入全球一体化市场。但是，我国纺织行业低水平规模扩张、效益低下的问题伴随着竞争的加剧而显得日益突出，特别是今年纺织品配额取消后，欧美等国启动特保措施和反倾销等贸易保护手段，限制我国纺织品出口，使得国内迅速增加的产能未能有效释放出来，出口大幅增长的预期也未能如期实现，势必会导致国内纺织行业竞争加剧，引发产业结构调整和产业升级，企业面临重新洗牌。 6.9.1.1 纺织行业整体运行状况及特点 近年来，纺织行业景气度呈上升态势，连续两年产销率达到97%以上。但在高速增长的同时，投资扩张过度的问题逐步显现， 2004年行业利润增幅已有所回落。 2004年全行业实现销售26400亿元，同比增长22.8%，其中纺织品和服装进出口总值为1142亿美元，同比增长18.86%。纺织品和服装出口总值为974亿美元，同比增长21%，占行业销售总额的30%，占全国外贸出口总值的16.4%，占全球纺织品贸易总额的1/4。2004年规模以上企业户数为2.98万户，同比增长15.6%，其中，亏损企业6068家，亏损面20.3%，同比上升0.47 个百分点;实现销售收入15481亿元，同比增长25%;利润总额514亿元，同比增长16%。纺织行业整体集中度不高，小企业占企业总数的88%，资产、销售及利润分别占比为37%、45%和45%。 从投资情况看，2003年纺织行业投资增幅为67%，2004年有所回落，但仍保持30%以上的较高增长速度，显示其产能和产量继续呈现与投资同比增长态势。 从区域结构看，我国纺织业生产区域集中度较高，主要集中于江苏、浙江、山东、广东、上海和福建地区，上述五省一市在企业数量、总资产、工业生产总值和销量等方面占据了全国纺织产业70%以上的份额。 从不同类型企业看，民营企业个数、资产、销售、利润分别占比50%、25%、33%和34%，三资企业依次为20%、25%、23%和25%。民营企业和三资企业已逐渐成为我国纺织行业的主导力量。 6.9.1.2 当前纺织行业面临的形势 (1) 国际、国内政策及贸易环境均对国内纺织行业的结构调整和洗牌产生挤压效应。 从国际上看: 我国加入WTO议定书中的纺织品特殊保障条款规定:中国出口产品如果数量增加幅度过大，对市场造成扰乱，WTO成员国可以对其实行配额限制，实施期限至2013年。因此，配额取消后国际贸易保护主义依然存在，主要进口国运用特保条款、反倾销措施以及技术壁垒、绿色壁垒等制造障碍，国际贸易壁垒将会成为配额取消后发达国家限制我国纺织品出口的重要手段。今年我国与欧美等国的贸易争端，其影响主要集中于纺织品成衣领域，特别对规模小、产品单一、技术含量不高、附加值低、出口依赖的纺织企业来说，受到的冲击更大。同时，该政策的负面传递效应，使部分从事面料制造、印染等中上游产业链的企业和成衣内销企业受到一定间接影响。中期看，设限产品有扩大趋势，国际贸易前景存在一定不明朗因素。 从国内情况看: A. 为抑制近年纺织行业投资增速过快、避免低水平重复建设，2004年国家将纺织行业列为九大宏观控制行业之一，对其实行信贷紧缩政策;同时在产业政策上明确了鼓励类、限制类和淘汰类，并制定了新的行业标准。国家进一步加大行业结构调整的政策导向已十分清晰。 B. 国家关税及出口退税政策处于变化调整中。2004年国家降低了出口退税比例，并宣布从2005年开始对148项纺织品征收出口关税，2005年5月又针对欧美启动“特保”调查，大幅度调高了74种纺织品出口关税，随后又取消了81种产品的关税。近期国家关税政策的频繁调整意味着配额取消后，政府将不断通过财税杠杆，一方面有效控制我国纺织品“量增价 114 商业银行业务介绍和软件开发 跌”的恶性竞争趋势，减小对全球纺织品市场的冲击，另一方面调整产业结构，引导企业发展有竞争力的、高附加值产品。上述国内政策的调整将在一定程度上降低部分企业的国际竞争力，促使一批处于微利或亏损边缘的纺织生产企业，以及一些长期处于低价竞销状态的中、小型出口企业被淘汰。 (2) 目前我国纺织品增长方式以低水平规模扩张为主，核心竞争力较弱，出口产品表现为以中低档为主，缺乏自主品牌和高附加值产品。长期表现为“量大价低”和“量增价跌”。在国际纺织品价值链中，我国一直处于低端地位，纺织品生产商只能拿到10%,20%的利润，而80%以上的利润都被国外的品牌拥有者及批发商、分销商、零售商等供应环节垄断;同时，我国出口产品以定牌、贴牌为主，自有品牌仅占到10%左右，企业只赚取少量加工费，在竞争中处于被动和相当不利的地位。2005年，我国棉制裤子输美同比增长108.1%，但产品平均价格下跌了22%;女用衬衫出口欧盟增长244%，但价格却下降41%。 (3) 纺织产能的迅速增长将增加对进口棉花的依赖，导致国际棉花价格高位运行，同时，石油价格的不断攀升，使化纤价格居高不下，从而使行业成本上升、平均利润水平趋于下降，纺织企业的竞争力进一步削弱。 (4) 我国纺织业还不能充分、自由的享受配额取消所带来的收益，近期中欧纺织品谈判达成的协议显示，未来几年将进入“隐形配额”和“主动配额”时代，限制性发展仍将是国内纺织行业的主要趋势。同时，国内配额将会向附加值高、有竞争力的企业倾斜，将有利于进一步加速中国纺织业的优胜劣汰。 综上，在当前全球纺织品市场一体化的形势下，国内纺织行业的发展将同时受国内外市场波动和变化的影响，中国纺织业的行业结构调整和产业升级已刻不容缓，那些产业链完整、议价能力强、销售网络成熟、产品附加值高的公司将会在竞争中胜出，而一些依赖低水平规模扩张、低成本竞争优势和低价竞销、无序竞争的企业将可能面临淘汰出局。 6.9.2 行业政策 6.9.2.1 总体政策 纺织行业为维持减持类行业，对该行业的贷款立足于结构调整。全行行业贷款占比控制在3.3,以内。 按照控制总量、优化存量、继续加大结构调整的授信原则，提高客户选择标准，有选择地支持符合国家产业政策、综合竞争能力强、规模效益显著、品牌效应明显、产品附加值高的纺织企业，以及具有研发能力和技术发展潜力的工贸一体化纺织企业，同时对一些产品档次高、有竞争实力、反应灵活、管理有序的中小企业可给予适当授信支持;加快从规模小、技术水平落后和产能严重过剩、效益低下的纺织企业中减持退出，特别是要从产品单一、附加值低、出口依赖的单纯加工贸易型纺织企业中退出;同时，应关注国有企业在行业调整中的变化，谨防国有企业在调整和竞争加剧的行业形势下被淘汰出局而带来的授信风险。 在当前世界贸易环境变化、行业结构调整加剧和企业面临重新洗牌之际，应加大政策执行力度，防范系统性风险。 6.9.2.2 关注受欧美设限影响企业的授信 对受欧美等国设限影响企业，应严格控制新增授信，对存量授信根据具体情况调整原来的授信政策和方案，不得简单以维持了之。 已有授信余额的企业，应注意了解客户生产经营周期和产能的变化，并进一步对企业盈利能力及资金周转能力进行分析，通过加固担保措施、调整高风险授信产品、压缩授信总额、增加监控频率等方式最大限度的控制和防范授信风险;对已出现预警信号但尚未提用额度的要立即冻结额度，待事态发展明朗后，再重新确定授信方案。 6.9.2.3 进一步加强客户结构调整，提高客户选择标准 对纺织行业的授信应在原授信余额基础上进行结构调整，原则上授信余额不得增加;现授信 115 商业银行业务介绍和软件开发 余额较大的杭州(辖属绍兴分行、嘉兴分行、温州分行)、济南(含潍坊分行)、无锡、宁波、常州等分行应制定具体结构调整和客户减持计划。 对新增客户选择上要注重分析客户的产品结构和产品档次、所处行业地位、市场份额以及品牌、供销渠道是否稳定等情况，同时还要加强对资产结构、现金流量、偿债能力及盈利能力等财务指标的分析判断。新增贷款原则上投入5级以上客户，对生产型企业应同时满足资产负债率在63%以下，净利润率在4%以上，连续二年销售和利润增幅在20%以上等条件。 严格限制对6,7级客户的新增授信;对6,7级的存量客户授信，应在具体分析基础上进行控制和压缩，力争将贷款余额转为与出口贸易挂钩的授信品种，或采取抵质押等有效措施加固担保条件。 对8级及以下的授信余额，各行应将有关客户名单纳入风险监控范畴予以重点监控，加大退出力度。 6.9.2.4 加强集团客户授信审查，有效实施集团风险监控 对集团客户授信审查，无论其是否实行集中授信模式还是监控模式，都应对其借款原因和总体承贷能力作出准确判断后，核定其实际可授信总额，严格控制集中性风险。密切关注一个客户多头授信问题，有关主办行如济南分行应尽快分析、整合辖内各行对魏桥纺织集团的授信额度，压缩、归并对该客户的多头授信，避免因交叉授信带来的管理失控。 提高集团客户的有效担保能力。注意识别授信主体与保证人之间的关联关系，从严控制授信客户以关联企业作保证人，防止关联企业担保形同虚设。 6.9.2.5 优化授信品种结构，关注客户情况变化 对该行业授信应以短期授信为主，产品上应以与企业生产贸易周期贴近的短期贸易融资品种为主，加强授信组合配置，提高综合效益。 密切关注政策和行业变化动向，及企业市场及财务经营状况的变动，一旦发现重大风险预警信号和不良信用记录，应及时采取有效应对措施，并及时预警，避免风险在更大范围内蔓延。 6.10 住宿餐饮 6.10.1 行业运行情况 住宿餐饮业是第三产业的重要门类之一。该行业包含餐饮、住宿两个子行业。餐饮业指主要提供正餐、快餐、冷饮等食品服务的企业，也包括在从事餐食销售的同时，提供沐浴或健身等服务的企业。住宿业也称为饭店业，主要指以住宿服务为主的企业。按经营规模划分，住宿业又可分为高星级酒店、普通饭店两类。 近年来，随着国内经济的持续发展，人民生活水平快速提高，住宿和餐饮服务的市场需求不断上升。2004年全国住宿餐饮行业产值约占全国GDP的0.8%左右，与2000年相比提高了约0.3个百分点。商务及旅游热点城市的宾馆、饭店整体经营情况较好，各发达省份中等城市的住宿餐饮行业也得到了一定发展。同时，住宿餐饮企业的经营景气状况受城市经济发展程度、区域经济周期变化影响较大，与制造业等其他产业相比，企业生命周期相对较短。据不完全统计，餐饮、住宿企业的平均存续期分别为3.3年和5.2年。 从经营、风险因素等方面来看，住宿餐饮业下属两个子行业也存在各自的特点: 6.10.1.1 餐饮业 (1) 部分知名度高、产品有特色、迎合市场需求的优质餐饮企业盈利能力强、现金流较充足。因其销售收入主要以现金方式实现，故现金流相对较稳定，对外部融资的依赖度不大。 (2) 受以下因素的影响，大部分企业经营前景不稳定，抗风险能力弱:经营场所以租赁为主，固定资产较少，融资需求主要存在于大规模装修、连锁扩张等经营变化时期;所有制形式以民营为主，经营主导权和资金支配权往往集中于企业所有者个人，外部难以对企业实施有效监控;企业经营变化迅速，营销手段失误、扩张效果不佳、服务缺乏特色等因素均 116 商业银行业务介绍和软件开发 可导致经营快速下滑。对于餐饮企业而言，一旦经营失败，则重组的可能性很小，银行的债权将无法得到保障。 6.10.1.2 住宿业 (1) 部分位于重点商务及旅游城市中心城区、服务上档次的高星级酒店经营状况较好，此类企业一般由国际知名酒店管理集团负责运营、客房数在300-500间左右、客房率保持在70%以上的较高水平。普通饭店企业普遍经营状况一般，季节性波动明显，其中客房数100间以上并形成连锁规模的经济型饭店企业经营状况相对较好。 (2) 受以下因素影响，大部分住宿企业盈利状况不佳、经营前景不明朗:与收入水平相比，设施的折旧和日常维护费用较高，虽部分企业现金流情况尚可，但全行业盈利能力普遍较弱，大部分企业呈亏损状态;为维持档次，住宿企业的更新和装修开支较大且频率较高;对外融资通常以建筑物抵押，而酒店房产一般难以分拆处置，因此一旦出现风险，银行往往难以及时挽回损失。对于新建的大型高星级酒店项目而言，由于经营过程中不确定因素较多，故效益预测难度较大。 6.10.2 行业政策 6.10.2.1 明确减退目标和准入条件 (1) 控制总量、降低占比。2005年末住宿餐饮业在全行贷款总额中的占比应控制在1.15%以下。各行住宿餐饮行业贷款占比不得超过总行确定的管理目标要求。 (2) 对餐饮业贷款应严格控制总量、加快结构调整。各行应加大对中小规模客户减退力度，对东部沿海省市日均销售收入不足30万元、东北和中西部地区日均销售收入不足20万元的餐饮企业客户，相关分行应加快减退。在落实充足、有效担保措施的前提下，对具有地方名优特色、经营状况良好、现金流量大的餐饮业大型企业可予以维持。 (3) 对普通饭店类住宿企业，近期不得发展新授信客户。对存量客户中客房数超过100间、客房率长期保持在70%以上、已形成连锁经营规模，经营财务状况良好的经济型饭店企业，在落实充足、有效担保措施的前提下，可予以适度维持。对客房数不足100间、客房率低于70%、经营状况不佳的客户，应立即采取有效措施加大收贷力度。 (4) 对高级酒店类住宿企业，国际大都市、热点商务和旅游城市所在地分行可对投资方实力强、由国际知名管理集团运营、客房数超过300间、客房率保持在70%以上、效益良好的四至五星级酒店可择优支持。对不符合上述标准的高级酒店类企业，应予减退。 6.10.2.2 加强授信授权管理 (1) 各行原则上不得对餐饮业新增固定资产贷款;省辖行住宿餐饮业贷款全部上报省分行审批;高级酒店类固定资产贷款项目均须上报总行审批。 (2) 各省分行须加强对全辖住宿餐饮业贷款的控制力度，及时跟踪省辖行住宿餐饮行业贷款变动情况，督促落实减退计划。 (3) 明确减退或调整计划: A. 对短期内收贷难度较大的企业，应有针对性地采取加固担保、压缩敞口等措施; B. 对已列入减退名单的客户，应确保按期完成减退计划; C. 对已发放的固定资产贷款，应着重分析贷款是否用于原定项目、项目是否已如期产生效益、目前经营状况与效益预测的差异及原因，并落实分期还贷计划，防止还款压力过于集中; D. 对采用空调和冷库等难以处置的专用设备抵押、或虽已落实房产抵押但预计变现能力不足值的存量贷款，相关分行应积极更换或追加担保措施;新办理授信业务时不得再接受房屋附属设施或专用生产设施抵押。 (4) 加大对住宿餐饮业客户的监控力度，切实提高监控质量。应增加对该行业客户的实地查访频率，重点关注相关企业的经营波动和现金流等状况，适时调整授信策略和方案。 (5) 严格执行行业分类标准。不得擅自将住宿餐饮企业贷款的行业分类调至服务业等 117 商业银行业务介绍和软件开发 其他行业。如无充分理由擅自调整或人为隐匿客户真实行业类别，将视同违反总行授信政策，予以严肃处理。 6.11 房地产业 6.11.1 行业政策 6.11.1.1 严格房地产贷款投入，实行严格的房地产行业授信政策 要严格控制房地产贷款投入;严格控制土地储备贷款，原则上不再新增对土地储备中心贷款;严格限制在原有结构调整不力的情况下继续新增房地产开发贷款;谨慎对待开发区或园区贷款，鼓励在客户结构调整的基础上适当支持经济效益良好的经济适用房贷款。 6.11.1.2 加强总行对分行执行情况的监控和监管 加强余额控制和比例控制，对已下达各行的房地产贷款总量控制和比例控制目标，各分行要严格掌握。未经总行批准，不得突破。总行将在对各分行按月跟踪、分析基础上，加强对结构调整的管理力度，视情况实行警示、部分上收房地产贷款审批权及全部上收房地产贷款审批权等处罚措施。 6.11.1.3 实行严格的新增投放政策，着力调整客户结构 各省分行应上收对省辖行房地产贷款审批权限，省辖行对房地产开发贷款、土地储备贷款、开发区或园区贷款的展期或新增均应逐笔上报省分行审批。 对新增贷款应提高准入门槛，重点放在客户结构、担保方式、贷款投向的大力调整上。2005年末全行房地产贷款占比控制在9,以内。 择优支持信用评级高、资产负债率合理、具备一级开发资质、具有连续多年房地产开发经验、连续三年以上在国内和当地开发及销售面积居前10位并具有一定市场占有率、无拖欠建筑商工资情况的房地产开发企业，重点选择销售前景好、发展潜力大、经济效益好，还本付息能力强的普通商品住房和经济适用住房项目，严格控制高档商品住房、别墅、高档商用房、大型购物中心、酒店、高档娱乐设施贷款以及商铺对公按揭，不对商品房空置量大，负债率高的房地产企业发放贷款。 原则上不再发放新的土地储备贷款、省级及以下的开发区或园区贷款;重点支持园区内世界500强和国内优质企业;在办理开发区及园区续授信时应作具体分析，对区内优质企业在我行开户数达不到50,以上，区内优质企业授信额度低于开发区及园区贷款额度的应予以减持。 6.11.1.4 严格房地产贷款审查，强化贷后管理 贷款审查不论贷款期限长短，均应按项目进行经济分析，对项目四证、自有资金、投向方面严格掌握。特别加强项目合法性的审查，房产开发项目必须四证齐全，项目资本金比例不得低于35%，商用房自有资金比例应达到50%以上;土地储备贷款要取得土地收购、征用合法性资料，必须符合法定程序的土地利用总体规划、城市规划和土地利用年度计划;开发区或园区房产开发项目报批手续完备、规划合理。贷款严禁跨地区使用，严禁短贷长用、借新还旧和发放用于归还他行贷款等。 对项目实施全程监管，防止项目资金被挪用;提高贷后查访频率，掌握贷款项目工程进度、销售进展、资金回笼状况等;根据销售资金回笼进度要求企业逐步偿还贷款，防止贷款被挪用其他项目。 6.11.1.5 强化房地产行业贷款的风险排查 重点对宏观调控是否给房地产市场带来负面影响，土地储备机构的土地流转速度和交易量是否出现大幅萎缩，开发区或园区贷款机构的招商进度是否有减缓现象，房地产开发贷款进度是否因宏观调控的影响而放缓，项目是否因售价的降低导致开发商无法按期偿还贷款，开发商是否因他行信贷政策的改变导致资金链绷紧等情况进行评估。同时，应关注以房地产作抵押的其他授信业务的抵押物价值变化情况，结合定期/不定期授信后监控进行内部价值重估， 118 商业银行业务介绍和软件开发 必要时可要求指定专业机构进行重估。根据情况及时调整授信政策和加固担保措施。 6.11.1.6 进一步落实主动退出机制 各分行要对照银监会相关规定以及总行制定的主动退出机制管理办法中的预警信号，实时监控房地产市场动态的主要指标，对已出现风险预警标识的，采取主动减持、退出措施，有效地防范和化解授信风险。 6.12 港口、物流行业 由于具有受周边地区产业状况和国内外经济周期影响大、资产专用性强等特点。我行应在国家重点或货物吞吐量居国内前列的沿海港口企业、国际著名航运企业投资项目中，选取市场份额高、综合竞争力强、现金流量大、经济效益显著的项目予以支持，授信品种以中短期业务为主。物流方面，优先支持品牌知名度高，且在运输、仓储、码头、货代等综合物流领域具有较强竞争力的企业。 6.13 航空运输业 重点支持国航、东航、南航三大集团公司及集团内的核心优势企业，择优支持部分拥有热门航线资源、经营效益良好的地方性民航运输企业。 铁路运输业，鉴于该行业资金集中度高，投资回收期超长的特点，我行可适度支持已按现代企业制度规范运作、市场占有率较高、经济效益良好的铁道部直属企业以及经济发达地区的部分城际客运专线项目。 6.14 煤炭采掘业 随着国民经济的快速发展，煤炭作为重要的能源和生产原料需求持续旺盛。近年，国家对煤炭采掘行业采取加快建立现代企业制度、关闭违法开采的地方小煤矿、整治煤炭无序交易等调控措施，有利于煤炭市场的健康发展。与此同时，煤炭企业具有采掘风险较大的弱点，历史包袱重、抗市场波动能力弱、市场不规范等问题仍未完全解决，受电力、钢铁等行业景气程度的影响较大。我行可支持具有规模优势、经营规范、市场占有率高的重点煤矿企业，授信期限应以中短期为主;禁止对存在违规采掘、生产、安全设施落后等问题的煤矿企业发放贷款，已发放的须及早收回。 6.15 烟草行业 烟草行业是各地财政的支柱，一定时期内保持总体趋好的发展态势。全行应加大对卷烟品牌知名度高、负担轻、效益好的骨干卷烟生产企业和销售企业投入，减少对地方小烟厂的支持。 6.16 制药行业 其市场份额逐步向科研实力强、品牌良好的优质企业集中。重点支持有自主研发能力和专利优势、拳头产品多、市场占有率高、品牌效应好的药品生产企业及国外著名医药企业在国内设立的有一定规模的三资企业，退出经济效益不佳的普通药品企业。 6.17 设备制造业 设备制造业在国内已形成较为完整的体系，部分成套设备的研制生产能力达到世界先进水平。但该行业也存在总体技能不高，大多数中小企业缺乏资金、经济效益不容乐观，少数具有一定实力的大型企业则面临国外厂家的激烈竞争的问题。我行应择优支持机制新、技术含量高、产品竞争力强的电信、电力、港口、航空、石化、轨道交通、集装箱、高附加值钢结构等设备制造企业，退出规模小、技术水平低、市场窄的客户。 6.18 城市公用事业及市政建设 该行业具有垄断经营的行业特性，现金流量稳定，但盈利能力一般。可支持现金流量稳定、还款能力强且来源明确的供气、供水等企业或事业单位，授信期限应以中短期为主。从严控制对城市轨道交通的授信。不介入经济效益差、还款来源有限的污水处理、垃圾处理、空气治理、环保绿化等公益项目，以及城市建设打捆项目等收费机制不健全、效益不明显、还款来源不确定的项目。 119 商业银行业务介绍和软件开发 6.19 教育业 应控制总量，积极调整结构，除列入国家211工程名单、生源有保证、还款来源落实的重点高校，以及经济效益良好、规模较大、办学机制规范的特色教育机构可予以维持外，严格控制向一般高校、中小学、其他社会办学机构和大学城项目授信，对存在盲目扩张、债务过重、偿债困难等问题的学校应加大减退力度。 6.20 建筑施工行业 该行业中逐渐出现的以施工类企业作为发起人组建项目公司，承担BT或BOT项目的授信需求，该类项目公司注册资本较低、项目自筹资金难以落实且难以控制，项目建成后能否以收费权作质押存在不确定性，且公司资产负债率往往高于我行对该行业的承受能力。 6.21 IT行业中计算机服务业和软件业 主要风险有: (1) 企业生存寿命期较短，技术创新的发展机制有待加强; (2) 高级人才匮乏，中小企业自主开发能力较弱; (3) 法人治理结构不完善，不利于持续发展; (4) 融资渠道不畅，资金往往得不到及时补充等。 6.22 造船行业 近年来造船业处于高峰期，但我行营销目标较多地集中在资产负债率高、造船规模较小、行业地位不高、技术优势不明显的地方性造船企业，对此应保持清醒的认识，尤其对于以转让为目的的造船项目应持谨慎态度，营销重点应侧重于中船、中船重工及中远所属的经营财务状况良好、技术先进的造船企业，我行的融资产品应以非融资性保函业务及结算类授信业务为主。 120 商业银行业务介绍和软件开发 第二部分 信贷业务标准 1 授信业务受理条件 工作提示 受理条件是我行对申请相关授信业务品种的客户的最基本要求，正确把握授信产 品的服务对象、准入条件和期限与利率(费率)，是执行有关法律法规的基本要求 和控制信贷风险的基础环节。 1.1 贷款类授信业务受理条件 1.1.1 一般短期流动资金贷款 1.1.1.1 定义 短期流动资金贷款是指企业因生产经营活动产生对流动资金的需求，无法由自有资金满足时，向我行申请期限在一年以内的授信品种。 1.1.1.2 授信对象 经工商行政管理部门批准，依法登记注册，持有企业法人营业执照、生产经营许可证、贷款卡的企业。 经国家有权审批机关批准成立并到登记管理机关依法登记的事业单位法人。 1.1.1.3 期限和利率 期限最长不超过一年(含一年)。 贷款利率按照中国人民银行制定的利率政策，根据贷款性质、币种、用途、方式、期限、风险等的不同来确定，其中外汇贷款利率分为浮动利率和固定利率。 1.1.1.4 受理条件 (1) 经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记，持有企(事)业法人(营业)执照、生产经营许可证、贷款卡; (2) 有符合规定比例的资本金; (3) 独立核算，有健全的财务制度，经营业绩良好，借款用途符合我国政策法规，能产生经济效益，能按期偿还本息; (4) 能落实具有法人资格、有偿还能力、实行独立核算的保证企业;有属己及第三人财产或权利作为抵押或质押。符合我行信用贷款规定的借款人，经我行审批同意后可免除担保; (5) 在我行开立基本存款账户或一般存款账户，并按规定报送财务报表，接受我行信贷和结算监督; (6) 申请外汇贷款的企业还应符合外汇管理局规定的有关条件。 121 商业银行业务介绍和软件开发 1.1.2 出口退税账户托管贷款 1.1.2.1 定义 出口退税账户托管贷款是指我行为解决出口企业出口退税款未能及时到账而出现短期资金困难，在对该企业出口退税账户进行托管的前提下，向出口企业提供的以出口退税应收款作为还款保证的短期流动资金贷款。 1.1.2.2 授信对象 具有法人资格和进出口经营权的贸易企业和有自营进出口权或经批准可享受出口退税政策的生产企业(以下统称“出口企业”)。 1.1.2.3 期限、利率 期限最长为一年。根据出口企业退税款兑现情况，在额度期限内核定每笔出口退税贷款的期限。 根据每笔贷款期限，按中国人民银行有关规定确定每笔贷款利率。 1.1.2.4 受理条件 (1) 经当地国家税务主管部门和外经贸主管部门等批准，出口企业已在我行开立出口退税专用账户; (2) 经营及财务状况正常，内部管理规范，信用评级为6级及以上; (3) 进出口业务正常，纳税记录良好，无任何偷骗税等行为; (4) 出口收汇核销记录正常，无非法逃套汇及其他违反外汇管理政策的行为; (5) 出口退税申请已获得当地外经贸主管部门的批准。 1.1.3 商业承兑汇票贴现 1.1.3.1 定义 商业承兑汇票贴现是指商业承兑汇票的合法持有人在汇票到期日前，为了取得资金而将票据转让给我行的票据行为。 1.1.3.2 授信对象 商业承兑汇票的合法持有人。 1.1.3.3 期限及利率 贴现期限从贴现之日起至汇票到期日止(到期日遇节假日顺延，但应加计计息天数)。 贴现利率依照中国人民银行颁布的有关利率执行。 1.1.3.4 受理条件 贴现申请人除须满足银票贴现申请人的各项条件外，还须为与我行业务往来密切的风险评级为1,5级的基本客户、重点客户。 1.1.4 银行承兑汇票贴现 1.1.4.1 定义 银行承兑汇票贴现是指银行承兑汇票的合法持有人在汇票到期日前，为了取得资金而将票据转让给我行的票据行为。 1.1.4.2 授信对象 银行承兑汇票的合法持有人。 1.1.4.3 期限及利率 贴现期限从贴现之日起至汇票到期日止(到期日遇节假日顺延，但应加计计息天数)。 贴现利率依照中国人民银行颁布的有关利率执行，但不低于中国人民银行再贴现利率。 1.1.4.4 受理条件 (1) 须是在当地登记注册的法人或其它经济组织，不能是个人和单位内设部门; (2) 持有中国人民银行核发的有效贷款卡; (3) 在本行开立结算存款账户; 122 商业银行业务介绍和软件开发 (4) 与受票人之间具有真实合法的商品交易或劳务关系; (5) 提供与受票人之间交易的合同原件及复印件。 对纳入总行同业授信的金融机构承兑的银行承兑汇票贴现，自同业授信审批流程在信贷管理系统(CMIS)中修改完成后改为同业授信管理，具体见《关于将银行承兑汇票贴现业务纳入同业授信流程管理范围的通知》(交银办函[2005]299号)。对未纳入总行同业授信的金融机构承兑的银行承兑汇票贴现或同业授信审批流程在信贷管理系统(CMIS)中修改完成以前的银票贴现，仍按本手册规定要求执行。 1.1.5 买方或协议付息票据贴现业务 1.1.5.1 定义 买方或协议付息票据贴现业务是指在以商业汇票为结算方式的商品购销活动中，卖方企业在销售商品后，持买方企业交付的商业汇票(银行承兑汇票或商业承兑汇票)到我行申请办理贴现，我行在买方企业同意支付全部或部分贴现利息的前提下，从买方企业在本行开立的存款账户扣收全部或部分贴现利息支付给卖方企业后，按票据贴现办法办理的贴现。 1.1.5.2 授信对象 在以商业汇票为结算方式的商品购销活动中，持有买方企业交付的商业汇票(银行承兑汇票或商业承兑汇票)的卖方企业。 1.1.5.3 期限、费率 贴现期限从贴现之日起至汇票到期日止(到期日遇节假日顺延，但应加计计息天数)。 贴现利息由买方企业全部或部分支付。贴现利率依照中国人民银行颁布的有关利率执行。 1.1.5.4 受理条件 (1) 卖方企业申请办理买方或协议付息票据贴现，需符合我行对普通票据贴现的各项规定条件; (2) 买方企业的客户风险评级必须为6级及以上评级的客户;且已向我行出具《付息承诺书》或《买方付息票据贴现业务授权书》; (3) 买卖企业双方均应在办理贴现的分行或其分支机构开立存款账户。 1.1.6 商业汇票无追索贴现 1.1.6.1 定义 商业汇票无追索贴现业务是指贴现申请人在正常的生产、经营中因资金周转之需向我行转让未到期的商业汇票，我行在扣除贴现利息后向贴现申请人支付贴现款项，同时取得除向贴现申请人进行追索以外的所有票据权利。无追索贴现适用的票据种类包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 1.1.6.2 授信对象 商业汇票的合法持有人，授信对象为贴现申请人，但贴现额度同时纳入承兑人的综合授信额度管理范畴。 1.1.6.3 期限、利率 授信期限原则上不超过一年，利率原则上应高于一般贴现利率。 贴现期限从贴现之日起至汇票到期日止(到期日遇节假日顺延，但应加计计息天数)。 贴现利率依照中国人民银行颁布的有关利率执行。 1.1.6.4 受理条件 除满足银行承兑汇票贴现或商业承兑汇票贴现的条件外，还须符合下列条件: (1) 持有工商行政管理部门核发的营业执照的企业或其他经济组织; (2) 客户评级为1-6级; (3) 属于总行级客户、世界500强在华控股企业、优质上市公司及其他我行的重点营销客户; 123 商业银行业务介绍和软件开发 (4) 票据结算量大、票据贴现需求较多、贸易交易对手比较固定且资信优良，一般应为电信、石化等我行重点支持的优势行业客户; (5) 贴现银行要求的其他条件。 1.1.7 打包贷款 1.1.7.1 定义 打包贷款是指银行凭境外银行开立的有效信用证正本、按信用证金额的一定比例向出口商发放的用于该信用证项下出口商的备货、备料、生产、加工及装运等款项的一种短期资金融通。 1.1.7.2 授信对象 适用本章1.1.1.2外，还须具有出口经营权。 1.1.7.3 期限、利率和币种 循环授信额度的授信期限原则上不超过1年。每笔打包贷款期限应从发放日起至信用证收妥结汇日止，如叙做出口押汇，打包贷款到期日即为出口押汇起始日。打包贷款期限一般在3个月以内，最长不超过6个月，且单笔贷款到期日不得超过批准的授信额度到期日。原则上打包贷款期限不得展期，除非信用证修改效期延长。 利率参照人民币流动资金贷款同挡次利率执行。 打包贷款的币种为人民币。 1.1.7.4 受理条件 适用本章1.1.1.4外，还须满足: (1) 具备出口经营权; (2) 给予循环授信额度的客户评级必须在6级及以上; (3) 出口收汇及核销记录正常; (4) 出口的商品在批准的经营范围之内。 1.1.8 中期流动资金贷款 1.1.8.1 定义 中期流动资金贷款是指企业因生产经营活动产生对流动资金经常占用的需求，无法由自有资金满足时，向我行申请期限在一年以上三年以下的授信品种。 1.1.8.2 授信对象 同本章1.1.1.2。 1.1.8.3 期限和利率 期限一年以上三年以内(不含1年，含3年)。 贷款利率按照中国人民银行规定的利率政策，根据贷款性质、币种、用途、方式、期限、风险等的不同来确定，其中外汇贷款利率分为浮动利率和固定利率。 1.1.8.4 受理条件 同本章1.1.1.4。 1.1.9 固定资产贷款 1.1.9.1 定义 本外币固定资产贷款是指企(事)业单位在基本建设、技术改造、科技开发等投资活动中按规定比例筹集自有资金后，向我行申请的中长期贷款。 1.1.9.2 授信对象 经工商行政管理部门批准，依法登记注册，持有企业法人营业执照、生产经营许可证、贷款卡的企业。 经国家有权审批机关批准成立并到登记管理机关依法登记的事业单位法人。 1.1.9.3 期限和利率 固定资产贷款最长期限原则上不超过十年，其中，基本建设贷款一般为五至七年，技术改造 124 商业银行业务介绍和软件开发 贷款和科技开发贷款一般为三至五年。 贷款利率按照中国人民银行规定的利率政策，根据贷款性质、币种、用途、方式、期限、风险等的不同来确定，其中外汇贷款利率分为浮动利率和固定利率。 1.1.9.4 受理条件 (1) 经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记，持有企(事)业法人(营业)执照、生产经营许可证、贷款卡; (2) 有符合国家规定比例的资本金，并且资本金能足额到位; (3) 借款用途符合国家有关法律法规和产业政策，项目已经国家有权机构批准; (4) 项目能产生良好经济效益，有可靠的收入来源，具有较强的中长期偿债能力; (5) 能落实具有法人资格、有偿还能力、实行独立核算的保证企业;有属己及第三人财产或权利作为抵押或质押。符合我行信用贷款规定的借款人，经我行审批同意后可免除担保; (6) 在我行开立基本存款账户或一般存款账户等，并按规定报送财务报表，接受本行信贷和结算监督; (7) 申请外汇贷款的企业还应符合外汇管理局规定的有关条件。 1.1.10 流动资金周转贷款 1.1.10.1 定义 我行发放给企(事)业单位，满足其正常生产经营周转的资金需要的短期贷款，在核定授信期限内客户可以多次周转使用。 1.1.10.2 授信对象 经工商行政管理部门批准，依法登记注册，持有企业法人营业执照、生产经营许可证、贷款卡的企业。 经国家有权审批机关批准成立并到登记管理机关依法登记的事业单位法人。 1.1.10.3 期限和利率 期限最长不超过一年(含一年)。 贷款利率按照中国人民银行规定的利率政策，根据贷款性质、币种、用途、方式、期限、风险等的不同来确定，其中外汇贷款利率分为浮动利率和固定利率。 1.1.10.4 受理条件 同本章1.1.1.4。 1.1.11 应收账款转让 1.1.11.1 定义 指回购型应收账款转让业务，即我行为帮助转让人解决其正常应收账款占用导致的现金流量不足，同意受让经我行或我行认可的机构评估的转让人拥有的能正常回笼的应收账款。在受让期间，我行委托转让人负责催收已转让的应收账款，如在规定期限内我行未能足额收回应收账款，则由转让人无条件地回购我行未收回的那部分应收账款。 1.1.11.2 授信对象 拥有的正常应收账款转让给我行的销售商。 1.1.11.3 期限、价格 应收账款融资期一般控制在6个月内，原则上不超过12个月; 我行在支付应收账款转让价款中直接扣收转让折扣，折扣率参照同期流动资金贷款利率或贴现利率，由银企双方商定。 1.1.11.4 受理条件 (1) 原则上在我行信用评级为6级以上的绩优上市公司、国有企业及外商投资企业; (2) 有一定资产规模，经营财务状况良好，经营的产品处于快速发展阶段; 125 商业银行业务介绍和软件开发 (3) 符合我行规定的免担保借款人资格; (4) 应我行要求能如实提供财务状况、经营状况、第三人名录和账户以及第三人资信(主要指近一年支付货款方面的资信)等情况; (5) 在我行开立结算账户，并已与我行建立一年以上信贷关系; (6) 所受理应收账款须符合我行规定的条件。 1.2 信用证类业务受理条件 1.2.1 进口信用证 1.2.1.1 定义 “信用证”是开证人应开证申请人的要求，或者代表自己作出的一项有条件的付款承诺，即在符合信用证条款的条件下，凭规定的单据，由其自身或者授权另一家银行向受益人或者受益人的指定人履行其付款承诺。 1.2.1.2 对象 适用本章1.1.1.2外，具有进口经营权的法人。 1.2.1.3 期限、费率 如需开立180天以上远期信用证的，逐笔报总行审批。费率在总行规定的范围内，结合当地同业市场情况，本着风险――收益最优化原则合理确定。 1.2.1.4 条件 适用本章1.1.1.4外，应具备: (1) 申请人具有进出口经营权，经营的进口商品在批准经营范围之内; (2) 各行在办理进口开证业务中要坚持不做无实际货物进出口的融资性跟单信用证; (3) 对大宗商品开证，开证行应对进口有效凭证实行严格审查，同时应做好对进口商资信、进口商品国内外市场行情的调查研究，以防避银行因商品价格波动卷入买卖双方的合同纠纷之中。 1.2.2 国内信用证业务 1.2.2.1 定义 国内信用证是指在国内商品贸易活动中，开证行依照申请人的申请开出的、凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺。目前限于不可撤销、不可转让的跟单信用证。 国内信用证适用于国内企业之间商品交易的人民币转账结算，不得支取现金。 国内信用证业务遵循统一管理、授权开办的原则。经总行授权方可按规定开办该业务，并在开办新业务之日后10个工作日内向当地银监局报告。 1.2.2.2 授信对象 授信对象为开证申请人，申请人应具备企业法人资格，不具备法人资格的企业法人分支机构应取得法人授权。 1.2.2.3 期限和利率 开证额度期限原则上不超过一年，信用证有效期自开立日起最长不得超过6个月。 开证手续费按开证金额的0.1%-0.2%收取，最少不低于100元/笔;同时加收邮电费。 修改手续费按100元/笔收取;涉及增额修改的，对增额部分应按开证手续费标准收取，最少不低于100元/笔，不另收取修改手续费;同时加收邮电费。 通知手续费或修改通知手续费按50元/笔的标准收取。 议付手续费按议付单据金额的0.1%掌握，最少不低于50元/笔;同时加收邮电费。 议付行为受益人办理议付的，还应按贴现利率向受益人收取相应的融资利息。 开证行收到议付行传递的受益人单据后，若发现不符点且开证申请人仍同意付款的，应按 126 商业银行业务介绍和软件开发 450元/笔的标准向受益人加收不符点费。 开证行向议付行发拒付通知书或到期付款确认书的，应向受益人加收邮电费。 开证行付款时，应按现行标准向开证申请人收取电子汇划费及手续费。 开证行为开证申请人办理信用证撤销业务的，应按100元/笔的标准向开证申请人收取撤证手续费;开证行为受益人办理退单手续的，应向受益人加收退单邮电费。 开证行为开证申请人提供信用证项下融资服务，或议付行为受益人提供除议付外其他信用证项下融资服务的，应按同期贷款利率向开证申请人或受益人收取融资利息。 开证行形成信用证项下垫款或逾期贷款的，应按垫款/逾期贷款金额及实际垫款/逾期天数向开证申请人计收罚息;议付行形成信用证项下逾期贷款的，应按逾期贷款金额及实际逾期天数向受益人计收罚息。 业务操作中涉及收取邮电费的，应按以下规定执行:通过SWIFT开立信用证或信用证修改书的，应按不低于50元/笔的标准收取SWIFT通讯费，通过SWIFT发送证实电的，应按不低于30元/笔的标准收取SWIFT通讯费;邮寄信用证、信用证修改书或单据的，应按实收取邮费。 1.2.2.4 受理条件 适用本章1.1.1.4外，还应具备: (1) 满足风险评级1,6级的评级标准; (2) 具有真实、合法的商品交易活动，作为买方无不良信用记录，无任何不合理拖欠的商业债务; (3) 受益人应与开证申请人之间存在真实、合法的商品交易，并在委托收款行或议付行开立存款账户。 1.3 承兑类业务受理条件 1.3.1 银行承兑汇票 1.3.1.1 定义 银行承兑汇票是指由承兑申请人签发并向我行申请，经我行审查同意承兑的商业汇票。 1.3.1.2 授信对象 在我行开立基本账户或一般结算账户并依法从事经营活动的法人及其他组织。 1.3.1.3 期限、费率 银行承兑汇票最长期限不得超过6个月。 按票面金额向承兑申请人收取万分之五的手续费，不足10元的按10元计收。 1.3.1.4 受理条件 (1) 须是在当地登记注册的法人或其他经济组织，不能是个人和单位的内设部门; (2) 持有人民银行核发的有效贷款卡(号); (3) 在我行开立结算存款账户，并经常发生结算往来，现金流充足，具有较强的支付能力; (4) 与受票人之间具有真实合法的商品交易或劳务关系; (5) 提供与受票人之间交易的合同原件及复印件。 1.4 担保类业务受理条件 1.4.1 担保 1.4.1.1 定义 担保业务是指我行应合约关系一方当事人的要求，以自身信誉向合约关系的另一当事人，为担保该合约项下的某种责任或义务的履行，而作出的一种具有一定金额、一定期限、承担某种支付责任或经济赔偿责任的书面付款保证。 担保的种类有: 127 商业银行业务介绍和软件开发 (1) 担保。投标担保是指我行应招投标合同投标方的要求，为投标方向招标方担保，保证投标方履行标书中所规定的义务;并约定在一定期限内如投标方不履行义务，则由我行承担一定金额的支付责任或经济赔偿责任的书面保证承诺。 (2) 履约担保。履约担保是指我行应买卖合同的卖方或工程承包合同承包方的要求，向买卖合同的买方或工程项下的发包方担保，保证卖方或承包方履行基础交易合同所规定的义务;并约定在一定期限内如卖方或承包方不履行义务，则由我行承担一定金额的支付责任或经济赔偿责任的书面保证承诺。 (3) 预付款担保。预付款担保是指我行应买卖合同的卖方或承包合同的承包方的要求，向合约关系的另一方担保，保证卖方或承包方按照约定使用预付款，否则由我行向买方或发包方退还预付款项及相应利息的书面保证承诺。 (4) 质量维修担保。质量维修担保是指我行应买卖合同的卖方或承包工程项下的承包方的要求，向买卖合同的买方或承包工程项下的业主担保，保证卖方或承包方对在交货后或工程交付后出现的质量问题按照基础交易合同的规定承担退换、维修义务或赔偿损失。 (5) 预留担保。预留担保即留置金担保，是指我行应买卖合同卖方或承包工程项下承包方的申请，向买卖合同的买方或承包工程项下的业主担保，保证卖方提供的货物或承包方承包的工程符合合同规定的质量标准，否则将买方或业主预支的留置金退还。 (6) 海关免税担保。海关免税担保是指我行应到国外施工或举办展览的申请人要求，向该国海关出具的担保，保证申请人在施工完毕或展览结束后将全部撤离施工机械或展品，否则按照担保函的规定向海关支付规定数额的关税。 (7) 借款担保。借款担保是指我行应借款人的申请，向资金出借人提供担保，保证借款人按照借款合同的要求向资金出借人支付本息;如借款人不履行义务，我行将按照担保约定承担保证责任。 (8) 为上市公司发行可转换公司债券提供的担保，系指以我行自有本币资金向境内债权人(上市公司可转换债券持有人)承诺，当债务人(上市公司)未按合同规定履行义务时，由担保人(我行)履行偿付义务的保证;担保范围包括可转换公司债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。 (9) 透支担保。透支担保是指我行接受在国外承包工程的施工企业的请求，向该工程所在地的银行保证，如该企业在银行开立透支账户后，在规定的期限内未能归还透支款项，我行将根据对方银行的索赔，按照担保约定承担保证责任。 (10) 保释金担保。保释金担保是指我行应船东或运输公司的要求，在因船东或运输公司的责任造成货物短缺、残损而使货主遭受损失;或因碰撞等其他事故造成货主或他人损失，在确定赔偿责任前该运输船只被当地法院或港务当局扣留，需缴纳保释金方予放行时向扣船国法院或港务当局出具的担保，保证船东或运输公司将按照双方达成的协议、或法庭的判决或仲裁的裁决赔偿损失。 (11) 付款担保。付款担保是指我行为贸易合同的买方或业主方向卖方或承包方提供担保，保证买方或业主方按照基础交易合同履行付款义务;如买方或业主方未履行义务，则由我行承担付款责任的书面承诺。 (12) 一年以内延期付款担保。一年以内延期付款担保是指我行应贸易合同的买方或工程承包合同业主方的申请，向卖方或承包方提供担保，保证买方或业主方按照基础交易合同履行一年以内(含一年)延期付款责任。 (13) 补偿贸易担保。补偿贸易担保是指我行应设备或技术引进项目贸易合同中引进方的申请，向设备或技术引进项目供给方提供担保，在引进方收到与合同相符的设备或技术后未按照合同规定将产品交付供给方或其指定的第三方，又不能以现汇偿付设备或技术及其附加利息时，则由我行按照担保金额加利息及相关费用赔偿供给方。 128 商业银行业务介绍和软件开发 (14) 来料加工担保。来料加工担保是指我行应来料加工贸易合同中来料加工引进方的申请，为加工装配所需原辅材料、零部件或元器件的引进向供应方提供的担保，在引进方收到与合同相符的加工装配所需原辅材料、零部件或元器件后未按照合同规定将产品交付给供给方或其指定的第三方，又不能以现汇偿付加工装配所需原辅材料、零部件或元器件及其附加利息时，则由我行按照担保金额加利息及相关费用赔偿供给方。 (15) 租赁担保。租赁担保是指我行应租赁合同承租人的申请，向出租人提供担保，保证承租人在租赁合同项要求下向出租人支付租金;如承租人违约，则我行将根据出租人的索赔，按照担保约定承担保证责任。 (16) 票据保付担保。票据保付担保是指我行应贸易合同的买方或工程项目业主方的申请，向卖方或承包方提供担保，保证卖方或承包方收到的买方或业主方开出的票据时，买方或业主方将履行付款义务。 (17) 提货担保。提货担保是指我行应进口商的申请，在进口贸易中，货物先于提单或其他物权凭证到达的情况下，向船公司出具书面担保用于提货，承诺日后补交正本提单换回有关担保书，并保证承担船公司应收费用和赔偿由此可能遭受的一切损失。 (18) 费用保付担保。费用保付担保是指我行应贸易合同的买方或工程项目业主方的申请，向卖方或承包方提供担保，保证对于因基础交易所发生的费用买方或业主方将履行付款义务。 (19) 一年以上延期付款担保。一年以上延期付款担保是指我行应贸易合同的买方或工程承包合同业主方的申请，向卖方或承包方提供担保，保证买方或业主方在规定的时间后开始，把基础交易合同金额分成若干等份，在超过一年以上的时间内，分次支付一定合同金额加利息，用若干年付清。 1.4.1.2 授信对象 (1) 适用本章1.1.1.2的规定，对境外担保还须为具有出口经营权的法人。 (2) 为上市公司发行可转换公司债券提供担保的申请人，还须为符合《上市公司发行可转换公司债券实施办法》(2001年4月28日由中国证监会颁布)规定的法人。 1.4.1.3 期限、手续费 期限根据基础合同设定。 (1) 外汇担保收费标准按下表执行: 外汇担保 费 率 1) 可按收取保证金比例、提供的反担保措施情 况，分别核定费率;收取足额保证金的，可突破 费率下限限制 2) 费率按照按季计收形式制订。分行可按季计 收，或一次性收取全部手续费 融资担保/2.5‰??2000?7.5‰ 按季收取，不足3个月按一季收 备用证 预付款担保?500?1‰ 按季收取，不足3个月按一季收 /备用证 进口付款担?200?1.25‰--2.5‰ 效期3个月以上，每三个月加收0.5‰，收足保 保/备用证 证金者不加收 履约担保/?500?1‰ 按季收取，不足3个月按一季收 备用证 投标担保/?300?0.5‰ 按季收取，不足3个月按一季收 备用证 飞机租赁担3‰—4‰ 按年计算，每半年收取一次 129 商业银行业务介绍和软件开发 保 其他非融资2‰—5‰ 按季收取，按性质及风险大小确定费率 性担保/备 用证 担保通知 ?150—250/笔 担保修改/?100—200/笔 如修改增加担保金额，应按开立担保时费率收取 注销 新增金额的保费 转开担保/按新开立担保的标准收 备用证 费 租赁担保 ?1000?0.5‰--2‰ (2) 人民币担保费率根据当地同业情况，本着风险――收益最优化原则比照上述费率表执行。 1.4.1.4 条件 适用本章1.1.1.4外，应具备: (1) 信用等级为评级1,6级的客户;6级以下的客户原则上在没有风险敞口的情况下方可办理担保业务; (2) 具有相应的经营范围; (3) 可提供符合要求的反担保; (4) 申请对境外出具担保的企业还须符合下列条件: A. 有涉外业务经营资格及履行涉外合同能力，偿还外汇有保证的企业和其他经济实体; B. 有关合同、协议内容符合国家有关规定和批准程序，根据不同情况，具有立项审批及进出口许可证及配额等文件。 (5) 外商投资企业申请为其向境外债权人提供担保时，原则上应提供外方投资比例债务部分所要求担保已落实的文件。 (6) 提货担保还应具备: A(进口信用证在我行开立; B(在我行开立本币或外币结算账户，并与我行保持三年以上的结算往来; C(限于信用证结算方式项下代表货权的未达提单或其他物权凭证。信用证项下的航空运单、邮包收据及不代表货权的货物收据不予办理提货担保业务。托收、汇款项下不得办理提货担保业务。 1.4.2 信贷证明 1.4.2.1 定义 信贷证明是指根据授信申请企业要求，在其参与工程等项目建设的资格预审、投标、履约时，向我行提出申请，经我行评审同意后，由我行出具的一种融资证明，旨在证明申请人在承包工程中有能力从我行获得必要的信贷支持。信贷证明一般被要求与投标或履约担保一并出具。 1.4.2.2 授信对象 经工商行政管理部门批准，依法登记注册，持有企业法人营业执照、生产经营许可证、贷款卡的企业。 1.4.2.3 期限、费率 信贷证明的最长期限不得超过3年。 信贷证明的收费标准为0.1,—0.45,的年费率。 1.4.2.4 受理条件 (1) 申请人应满足我行流动资金贷款基本条件; 130 商业银行业务介绍和软件开发 (2) 应提供资质等级证书复印件、税务登记证明和有关建设项目招标文件; (3) 满足我行信用评级的要求; (4) 信贷证明项下的项目为省级及省级以上或世界银行支持建设项目。 1.5 贷款承诺类业务受理条件 1.5.1 贷款承诺 1.5.1.1 定义 贷款承诺是指我行与借款客户达成的一种具有法律约束力的正式协议，我行在有效承诺期内，按照双方约定的条件、金额和利率等，随时准备应客户需要提供贷款，并有权向借款客户收取承诺费的一种授信业务。贷款承诺分为项目贷款承诺和流动资金贷款承诺，主要用于项目贷款。 1.5.1.2 授信对象 贷款承诺对象为在我行客户评级6级以上的企业单位和其他组织。未评级企业原则上仅适用于行业优势企业及国家有权部门批准和列入国家重点发展计划的项目。 1.5.1.3 期限、费率 贷款承诺的有效期为:从开出之日起到正式签订借款合同止。一般为6个月，最长不超过一年(含一年)。 根据中国人民银行的有关规定，贷款承诺费率标准为:1‰—2.5‰，一次性收取。 1.5.1.4 受理条件 (1) 符合我行对固定资产贷款和流动资金贷款的有关要求; (2) 对外出具项目贷款承诺函时，要求该项目已经国家有权部门正式批准或核准立项，业主已完成项目可行性研究报告。 1.6 透支类业务受理条件 1.6.1 法人账户透支 1.6.1.1 定义 法人账户透支是指我行根据客户与我行订立的协议，允许其在结算账户存款余额以外，可在核定的额度内透支款项用以弥补正常经营活动中的临时支付不足，并可随时归还的融资便利。 1.6.1.2 授信对象 经工商行政管理部门批准，依法登记注册，持有企业法人营业执照、生产经营许可证和贷款卡，且财务状况优良、管理规范的企业。 1.6.1.3 期限、利率、费率 核定有效期最长不超过一年的透支额度，额度在有效期内可循环使用。透支期限一般掌握在10天以内，最长不得超过3个月。 透支利率高于同档次短期贷款利率，一般采用中国人民银行颁布的1年期人民币贷款利率(含浮动)执行。 在与客户签订透支协议后，我行可向客户收取一次性透支承诺费。透支承诺费年费率最高不超过0.3,。 1.6.1.4 受理条件 (1) 符合我行流动资金贷款所需的基本条件; (2) 企业财务状况优良、管理规范; (3) 在我行开立基本存款账户或一般存款账户，主要贸易结算业务通过我行办理; (4) 供我行认可的担保或满足我行要求的有关条件。 1.7 国际贸易融资类业务受理条件 1.7.1 进口押汇 131 商业银行业务介绍和软件开发 1.7.1.1 定义 进口押汇是指我行在掌握进口信用证项下的进口货权的前提下，在申请人对外付款时向其提供的短期资金融通，并按约定的利率和期限由申请人还本付息的业务。 1.7.1.2 对象 申请人必须是具有法人资格和进出口经营权的企业或单位，在我行开立本币或外币账户，财务、经营状况正常、资信良好，与我行保持稳定的结算业务往来，有按期还本付息的能力。 1.7.1.3 期限、利率和币种 押汇期限不超过90天。进口押汇展期期限不得超过原来的押汇天数，仅限于一次。 进口押汇币种限于美元、欧元、英镑、日元和港币。 进口押汇利率参照我行外汇流动资金贷款利率执行。 1.7.1.4 条件 适用本章1.1.1.4外，还应具备:进口商品必须是申请人主营范围内的商品，市场前景良好。 1.7.2 出口押汇 1.7.2.1 定义 出口押汇是指信用证受益人(出口押汇申请人)向我行(被授权议付银行)提交信用证及其项下全套单据，并质押给我行，我行审核通过后，向受益人提供短期融资并保留对受益人追索权的业务。 1.7.2.2 对象 申请人必须是具有法人资格和进出口经营权的企业或单位，在我行开立本币或外币账户，财务、经营状况正常、资信良好，与我行保持稳定的结算业务往来，收汇纪录正常。 1.7.2.3 期限、利率和币种 出口押汇期限根据收汇情况，参照下述期限制订: (1) 即期:近洋8—12天，远洋15—20天; (2) 远期:相应即期天数加远期期限; 如实际收汇天数超过押汇期限，我行将向受益人补收押汇息。 出口押汇的币种应为信用证币种，目前为美元、欧元、日元、英镑和港元。 出口押汇利率参照我行外汇流动资金贷款利率执行。 1.7.2.4 条件 适用本章1.1.1.4外，还应具备: (1) 申请人必须提交出口信用证项下要求的全套单据，且原则上单证一致，单单一致; (2) 申请人必须提交正本信用证，如该信用证项下有修改，必须同时提交全部修改。 1.7.3 出口托收融资 1.7.3.1 定义 出口托收融资是指在托收项下，出口商委托我行向进口商收取货款，因出口未收汇而形成了短期流动资金需求，向我行申请办理的资金融通业务。 出口托收融资分为D/P项下和D/A项下两类，D/P项下指在出口托收付款交单方式下，出口商在委托我行代向进口商收取货款的同时，以提交的汇票及随附单据作为质抵押品之一，由我行提供部分应收货款融资，并保留对出口商的追索权，待出口托收款项收妥后即归还我行借款的融资方式。D/A项下是指在出口托收承兑交单方式下，出口商委托我行寄出远期汇票和随附单据向进口商托收，在收到已获进口商承兑的远期汇票或经代收行发出的承兑电(函)后，由我行叙做部分贴现并保留追索权的融资方式。 1.7.3.2 对象 除适用本章1.1.1.2外，还应符以下要求: (1) 具备进出口经营权; 132 商业银行业务介绍和软件开发 (2) 出口托收融资D/P的申请人暂限于在我行信用评级为6级及以上的客户;D/A的申请人暂限于信用评级为1-5级的客户; (3) 申请融资的出口商品必须是出口商经营范围内的产品，且有过二年以上的正常出口收汇记录; (4) 托收融资的进口商是特定的，并与进口商已建立长期稳定的供货关系，在以前的托收业务中付款正常; 出口托收融资原则上不采用信用方式放款，应落实足额的担保措施。在下列情况下应要求出口商投保出口信用保险作为还款保证: A. 若出口商为1-5级客户，申请信用方式放款，就必须要求投保出口信用保险; B. 若申请人为6级客户，申请信用方式放款，应落实其追加投保出口信用保险。 1.7.3.3 期限、利率和币种 出口托收融资的期限根据出口合同规定的信用期加上托收单据的传递和处理时间确定，信用期限最长不超过90天。 出口托收融资的利率参照我行外汇流动资金贷款利率执行。 出口托收融资的币种限于美元、欧元、日元、英镑、港元。 1.7.3.4 条件 适用本章1.1.1.4外，还应具备: 申请融资的出口商品需是出口商经营范围内的产品，适销对路，质量可靠，原则上具有三次以上正常的收汇记录，出口商与进口商已建立长期稳定的供货关系，且该进口商在以往的托收业务中付款记录良好。 1.7.4 出口发票融资 1.7.4.1 定义 出口发票融资业务是指在出口T/T货到付款或赊销方式下，出口商在完成出口合同规定的交货义务后，向银行提交出口发票及其他货运单据，由银行提供部分应收货款融资，并以出口收汇款项作为主要还款来源的融资方式。 1.7.4.2 对象 除适用本章外，还应具备: 出口商必须是具有法人资格和进出口经营权的企业。出口商必须在我行开立本币或外币账户，具有较丰富的出口贸易经验，财务、经营状况正常，资信良好，与我行有长期稳定的结算业务往来，出口收汇记录正常。 1.7.4.3 期限、利率和币种 出口T/T货到付款项下发票融资的期限不得超过60天，赊销项下发票融资的期限 (出口合同规定的信用期加上合理的收汇时间)不得超过180天。 出口发票融资的利率按融资期限按照外汇流动资金贷款利率执行。 出口发票融资的币种原则上限于美元、欧元、日元、英镑、港元。 1.7.4.4 条件 除适用本章1.1.1.4外，还应具备: (1) 具备进出口经营权，申请融资的出口商品须是出口商经营范围内的产品，适销对路，质量可靠，且有超过2年以上的正常出口收汇记录;出口商与进口商已建立长期稳定的供货关系，且该进口商以前的付款记录良好; (2) 叙做发票融资的出口结算必须具有真实的贸易背景，不得接受无贸易背景的出口发票叙做融资业务; (3) 在我行的信用评级在6级及以上; (4) 叙做每笔具体业务时，出口商必须向我行提交出口合同、出口发票、提单副本和 133 商业银行业务介绍和软件开发 出口报关单，在我行认为必要时，还应提供产地证、检验证副本等其他货运单据。出口合同必须明确注明出口货物的品名、质量标准、数量、价格、币种和付款期限，无明显不利于出口商收汇的条款; (5) 出口商必须在出口合同中要求进口商在付款到期日将款项汇至其开立在交通银行的指定账户中，或在出货后出具给进口商的发票上加注特别条款，明确指示进口商在付款到期日将款项汇至其开立在交通银行的指定账户中; (6) 出口发票融资的比例一般不超过发票金额的80,。 1.7.5 进口代收融资 1.7.5.1 定义 进口代收融资授信是指在进口代收付款交单(D/P)方式下，我行作为代收行，根据托收指示书向进口商递交进口代收项下的单据和文件，进口商同意支付进口代收项下的货款但因资金短缺向我行申请融资，我行同意予以融资并按进口商指示将融资款用于支付进口代收项下的货款。 1.7.5.2 对象 除适用本章1.1.1.2外，还应具备: 申请人必须具有法人资格和进出口经营权，必须在我行开立本币或外币结算账户。申请人财务经营状况正常，资信情况良好，并与我行保持长期稳定的国际结算业务往来，有按期还本付息的能力。 1.7.5.3 期限、利率和币种 进口代收D/P融资的期限应根据进口货物生产或销售周期确定，不得超过90天。 进口代收D/P融资的币种限于美元、欧元、日元、英镑、港元、人民币。 进口代收融资在人民银行和外管局的要求范围内，采用浮动利率和固定利率两种方法。 押汇利率参照我行外汇流动资金贷款利率执行。 1.7.5.4 条件 (1) 申请融资的进口商品必须是申请人主营范围内的商品，市场销售前景良好。如进口商品用于国内销售，应要求申请人指定我行作为销售货款的收款行，确保销售回款能及时用于到期购汇还款。进口商品价格应与国际市场价格基本一致。进口商品不应为三废商品、市场热炒商品以及国家禁止或走私商品; (2) 进口代收D/P融资必须具有真实的贸易背景，符合我国国家外汇管理的有关规定。有关托收指示中明确我行为代收行; (3) 进口代收D/P融资申请应提交包括发票、提单、进口合同等全套单据。进口合同必须明确注明进口货物的品名、质量标准、数量、价格、币种、付款方式等。若需相应的进口许可证或有关批件，则申请人应该提供; (4) 进口代收融资金额一般不超过进口合同项下发票金额的75,;进口代收承兑交单(D/A)方式下的进口代收不办理融资业务。 1.7.6 进口汇出款融资 1.7.6.1 定义 指进口合同项下货已到港，进口商委托我行以电汇(T/T)方式对外汇出货款，因资金短缺，向我行申请融资，我行同意予以融资并按进口商指示将融资款用于支付前述进口汇出货款。 1.7.6.2 对象 同本章1.7.5.2。 1.7.6.3 期限、利率和币种 进口汇出款融资的期限应根据进口货物生产或销售周期确定，不超过90天，到期必须归还，不得展期; 134 商业银行业务介绍和软件开发 进口汇出款融资的币种限于美元、欧元、日元、英镑、港元、人民币; 进口汇出款融资的利率按总行发布的同档期短期流动资金贷款利率执行。 1.7.6.4 条件 (1) 申请融资的进口商品必须是申请人主营范围内的商品，市场销售前景良好。如进口商品用于国内销售，应要求申请人指定我行作为销售货款的收款行，确保销售回款能及时用于到期购汇还款; (2) 进口商品价格应与国际市场价格基本一致。进口商品不应为三废商品、市场热炒商品以及国家禁止或走私商品; (3) 进口汇出款T/T融资必须具有真实的贸易背景，符合我国国家外汇管理的有关规定; (4) 进口商必须以书面提出申请，与我行签订进口汇款T/T融资合同。融资申请应提交包括进口合同、发票、运输单据等全套单据以及进口货物报关单。进口合同必须明确注明进口货物的品名、质量标准、数量、价格、币种、付款方式等。若需相应的进口许可证或有关批件，则申请人应该提供; (5) 进口汇出款T/T融资金额一般不得超过该进口合同项下货物的进口报关单金额(如进口合同中有预付条款，应注意扣减预付金额)的75,。 1.7.7 出口保理融资 1.7.7.1 定义 出口保理融资业务是指在出口保理业务中，我行作为出口保理商，在出口商履行合同出运货物后，向出口商提供短期融资并保留对其追索权的业务。 1.7.7.2 对象 同本章1.7.5.2。 1.7.7.3 期限、利率和币种 出口保理融资的期限不超过90天。 出口保理融资的利率参照外汇流动资金贷款利率执行。 出口保理融资的币种目前为美元、欧元、日元、英镑、港元、澳元、加元。 1.7.7.4 条件 (1) 申请融资的出口商品应适销对路，质量可靠，且年出口量在50万美元以上;出口商与进口商已建立长期供货关系，进口商付款记录良好; (2) 该项业务进口商的信用额度已获得进口保理商核准。对超出进口保理商核准的额度部分，我行不得续做出口保理融资; (3) 出口商在货物出运后，如为赊销O/A付款方式，应向我行提交销售合同副本，载有转让条款的发票副本、运输单据的影印件以及其他要求的文件、单据和凭证;如为承兑交单D/A付款方式，应向我行提交全套托收单据; (4) 每笔出口保理融资的比例不得超过对应发票金额的80,，对出口商与某一进口商的累计融资余额不得超过进口保理商批准的信用额度的80,。 1.7.8 进口保理 1.7.8.1 定义 进口保理是指我行作为进口保理商，应出口保理商申请，在出口商以赊销方式向进口商销售货物后，对由此产生的应收账款提供付款担保并保留对进口商追索权的业务。 保理业务的当事人包括: (1) 出口商:提供货物并出具发票的一方; (2) 进口商:对出口商提供货物所产生的应收账款负有付款责任的一方; (3) 出口保理商:根据有关协议从出口商处获得应收账款转让，提供出口保理服务的 135 商业银行业务介绍和软件开发 一方; (4) 进口保理商:从出口保理商处获得应收账款转让，提供进口保理服务的一方。 1.7.8.2 对象 除适用本章1.1.1.2外，还应具备: 借款人应当是经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的具有进出口经营权的企(事)业法人、其他经济组织。 1.7.8.3 条件 (1) 具备进出口经营权，经营的进口产品在批准经营范围之内; (2) 出口保理商为总行签约保理商; (3) 与我行保持超过一年的结算往来，且以往无不良商业信誉记录，或近三年进口付汇考核记录良好; (4) 进口保理项下的所有进口商品均为进口方有权经营的商品，其进口行为符合国家法律及外管政策规定; (5) 进口方与出口商之间应无从属、控股关系，或共属于同一集团; (6) 进口方对进口保理额度内出口商按合同规定已正常履约的商品交易将予接受，不会提出争议; (7) 进口方与出口商之间不会就与本保理协议有关的合同的应收账款达成任何禁止转让的约定。 1.7.8.4 期限、利率和币种 期限根据对方出口保理商申请的期限结合进出口合同确定。进口保理额度期限一般不得超过180天。 发生担保付款时，利率按融资期限参照交通银行外汇存贷利率表中外汇流动资金贷款利率执行，并考虑当地同业同类业务的利率水平加以调整。 进口保理的币种原则上限于美元、欧元、日元、英镑、港元。 1.8 完全现金保证业务受理条件 风险提示 完全现金保证为低风险业务，但绝不等于100%无风险，其存的风险点为: 1、政策风险，如银行承兑汇票业务是否具有真实贸易背景。 2、操作风险，是否以银行名义开立保证金帐户。 3、法律风险，保证金来源是否合法合规。 1.8.1 定义 完全现金保证是指客户以其存入我行的保证金或提供质押的国债、金融债券、银行承兑汇票、我行存单及我行认可的银行备用信用证作为向我行申请授信业务的担保，上述现金或准现金形式的质押品价值已完全能确保客户足额还本付息。 1.8.2 授信对象 经工商行政管理部门批准，依法登记注册，持有企业法人营业执照、生产经营许可证、贷款卡的企业。 经国家有权审批机关批准成立并到登记管理机关依法登记的事业单位法人。 1.8.3 期限、利率、费率 (1) 根据客户申请的授信业务类别确定期限，一般在一年以内。 (2) 针对具体的授信业务品种，按照中国人民银行规定的利率和费率政策执行。 1.8.4 受理条件 授信用途符合国家法律法规。 1.9 其他授信产品或业务受理条件 136 商业银行业务介绍和软件开发 1.9.1 中小企业小额授信 1.9.1.1 定义 指对符合条件的中小企业，在落实规定的相关担保方式的情况下，本着“锁定申请人风险敞口”的原则，通过简要的信贷分析在一定限额内给予企业的最高授信额度。 (1) 在全额抵、质押担保的条件下，客户的最高授信额度为500万元(不含现金保证额度和银行承兑汇票贴现额度)。 (2) 采用其余担保方式的，客户的最高授信额度为300万元(不含现金保证额度和银行承兑汇票贴现额度)。 (3) 担保方式为抵(质)押的，抵(质)押物限于合法合规、变现能力强的抵(质)押品;担保方式为保证的，保证人的风险评级限为1,5级。 不符合上述限额及担保要求的(包括信用贷款)不属于中小企业小额授信。 1.9.1.2 授信对象 授信对象限于中小企业，即符合国家经济贸易委员会、国家发展计划委员会、财政部、国家统计局联合下达的《中小企业标准暂行规定》(国经贸中小企〔2003〕143号)、《统计上大中小型企业划分办法(暂行)》(国统字〔2003〕17号)和《部分非工企业大中小型划分补充标准(草案)》(国资厅评价函〔2003〕327号)等文件规定的企业。 1.9.1.3 期限、利率 根据具体业务品种及现行规定确定，小额授信项下的授信业务品种仅限于短期授信业务，包括流动资金贷款、银行承兑汇票、出口退税账户托管贷款、打包贷款、贸易融资、进口开证、非融资性担保及保理等。 应遵循风险收益匹配原则，根据风险水平和当地市场利率水平，合理确定价格，对不同借款企业实行差别利率。中小企业贷款利率原则上应比分行平均定价至少高10,以上。利率水平应覆盖资金成本、管理成本、贷款风险准备和资本的回报要求。同时在确定期限和偿还方式时，应符合借款人现金流量的特点。 1.9.1.4 受理条件 (1) 授信客户应属于中小企业中的“正常类授信客户”; (2) 授信客户不得出现下列任一情形: A.国家明令禁止行业及淘汰企业; B.被总行列入当前对分行授信管理政策意见中禁止类行业及退出类行业的企业; C.被分行列入当年减持退出计划的企业; D.纳入合并报表且属集中授信模式的集团成员企业; E.事业法人、投资性公司等非生产流通类企业。 1.9.2 离岸业务 1.9.2.1 定义 离岸业务指银行吸收非居民的资金，服务于非居民的金融活动。 离岸授信业务包括中国人民银行批准我行开办的外汇贷款、国际贸易融资、外汇担保、与我行授信业务有关的避险工具等，具体包括: (1) 贷款业务，目前暂指短期外汇贷款、中长期外汇贷款、银团贷款等; (2) 国际贸易融资业务，目前暂包括开证、进出口押汇、提货担保、出口业务中即期付款交单项下融资; (3) 外汇担保，目前暂指各类具有贸易背景的外汇担保包括投标担保、履约担保、预付款担保、付款担保、关税担保、完工担保、质量担保、维修担保、来料加工担保等。原则上，我行不为客户提供注册资本项下的融资或担保，不办理无贸易背景的融资或担保业务。 1.9.2.2 授信对象 137 商业银行业务介绍和软件开发 申请离岸授信业务的对象为非居民法人，暂不受理个人的授信申请。 1.9.2.3 期限、利率 根据具体业务品种及现行规定确定。 1.9.2.4 受理条件 申请离岸授信业务的法人，应具备以下条件: (1) 符合中国人民银行在《离岸银行业务管理办法》中规定要求的非居民(以下统称申请人); (2) 申请人的经营地应在我行海外分行所在地; (3) 申请人的母公司(子公司)或关联公司与我行境内外分行有着较为密切的业务往来关系，信誉良好，但银团贷款除外; (4) 已开展正常经营活动三年以上，信誉良好，且没有发生任何违反当地法律的情况; (5) 申请人在所在地的其他关联公司或资产经营状态正常，不存在破产或资不抵债的情况; (6) 经我行评估，信用等级在6级以上，但以下二种情况除外: A. 能够提供我行接受的备用信用证、保证金、在我行存款质押作为保证; B. 信用证项下汇票贴现和单证相符的出口押汇业务。 (7) 申请人能够提供我行认可的担保人或抵(质)押品; (8) 已在我行开立离岸账户。 1.9.3 证券公司股票质押贷款 1.9.3.1 定义 证券公司股票质押贷款指证券公司以自营的、在证券交易所上市流通的人民币普通股票(A股)和证券投资基金券作质押，向我行获取资金的一种贷款方式。 1.9.3.2 授信对象 除适用本章1.1.1.2外，还须为依据《中华人民共和国证券法》设立的综合类证券公司总公司。 1.9.3.3 期限、利率 授信期限一般为一年;贷款期限最长为6个月;贷款合同到期后，不得展期。 利率参照中国人民银行规定的金融机构同期同档次商业贷款利率确定，并可适当浮动，应根据期限和风险程度，合理确定 1.9.3.4 受理条件 借款人应具备以下条件: (1) 资产具有充足的流动性; (2) 自营业务符合中国证监会规定的有关风险控制比率; (3) 已按中国证监会规定提取足额的交易风险准备金; (4) 在近一年内未出现重大的违规违纪行为，现任高级管理人员和主要业务人员无任何重大不良记录; (5) 上一年度公司经营正常，未发生经营性亏损; (6) 未挪用客户交易结算资金。 1.9.4 同业信贷资产回购业务 1.9.4.1 定义 同业信贷资产回购业务指我行与其他金融同业之间根据协议或约定回购一笔或者一组信贷资产的业务。 根据我行在信贷资产回购中的地位，回购业务分为买方回购和卖方回购业务。 1.9.4.2 授信对象 138 商业银行业务介绍和软件开发 经中国人民银行批准有办理贷款业务资格的同业金融机构，包括商业银行、信托公司、财务公司、金融租赁公司等，但不包括证券公司、期货公司;可以接受非金融机构为信贷资产回购提供担保。 1.9.4.3 期限、利率和币种 同业信贷资产回购业务期限最长不超过一年，且标的信贷资产的到期日应晚于金融同业的回购到期日。 利率按照中国人民银行规定的利率政策执行。 可开办同业信贷资产回购业务的币种暂定于人民币、美元、港元、欧元及日元。 1.9.4.4 受理条件 (1) 同业信贷资产回购业务的交易对手是经中国人民银行批准有办理贷款业务资格的金融机构，且资信度较高、综合实力较强; (2) 用于交易的信贷资产仅限于同业金融机构向非金融机构授信形成的信贷资产，且属于正常类贷款; (3) 交易对手已提供标的信贷资产清单; (4) 交易对手声明将严格控制交易资金用途。 1.9.5 同业信贷资产买断业务 1.9.5.1 定义 同业信贷资产买断业务是指我行与其他金融同业之间根据合同转让单笔或多笔信贷资产的业务。其主要特征为:买卖双方按照合同约定完成信贷资产转让交易后，买入方取得所受让信贷资产对应借款合同及担保、保险等相关合同项下的所有权利，同时承担相应的原始借款人信用风险。 “金融同业”是指具备贷款业务经营资格的金融机构，包括商业银行、政策性银行、信托公司、财务公司、金融租赁公司等。应选择资信度高，综合实力较强的金融同业开展信贷资产买断业务。 信贷资产是指我行或金融同业基于授信业务向非金融机构发放贷款所产生的债权和其他从属性权利，不包括我行或金融同业非因提供授信所形成的各类债权或其他权利。 信贷资产买断分为买方买断业务和卖方买断业务。买方买断业务中我行作为买入方买入信贷资产;卖方买断业务中我行向其他金融机构卖出信贷资产。 1.9.5.2 授信对象 信贷资产买方买断业务的授信对象为原始借款人，对其应纳入综合授信管理范畴。 1.9.5.3 币种、费率 可开办信贷资产买断业务的币种暂定于人民币、美元、港元、欧元及日元。 1.9.5.4 受理条件 在买方买断业务中，拟买入的信贷资产应具备以下条件: (1) 卖出方拟出让的资产必须合法、有效、完整且未与债务人及第三人就该资产发生任何争议; (2) 卖出方拟出让的资产尚未到期，且自资产转让生效之日起至到期日的期限原则上不超过3年; (3) 卖出方拟出让的资产不是因借新还旧或通过其他方式重组所产生; (4) 按照我行贷款评级分类标准，卖出方拟出让的资产不属于关注、次级、可疑或损失类资产; (5) 原始借款合同没有就信贷资产的转让作出限制，法律、法规没有规定拟转让资产不得转让; (6) 双方约定的其他条件。 139 商业银行业务介绍和软件开发 1.9.6 银团贷款 1.9.6.1 定义 银团贷款是由获准经营贷款业务的一家或数家银行牵头，多家银行与非银行金融机构参加而组成的银行集团采用同一贷款协议，按商定的条件向同一贷款人提供融资的贷款方式。 (1) 国际银团是由不同国家或地区的多家银行组成的银行集团。 (2) 直接银团贷款指由银团各成员委托代理行向借款人发放、收回和统一管理贷款。国际银团贷款以直接银团贷款方式为主。 (3) 间接银团贷款指由牵头行直接向借款人发放贷款，再由牵头行将贷款份额分别转售给其他银行，全部的贷款管理及放款、收款均由牵头行负责。 银团内部一般可分为牵头行与安排行、副牵头行与副安排行、经理行、代理行(担保结构较复杂的还设担保代理行)、参加行、顾问行等。 1.9.6.2 授信对象 实际借款人为授信对象，并对其纳入综合授信管理的范畴。 1.9.6.3 费率 在外币银团贷款中，借款人除支付贷款利息以外，还要承担承诺费、管理费、代理费、安排费及杂费等。 (1) 承诺费:借款人按未提贷款金额向贷款人支付承诺费，承诺费通常按未提贷款金额的0.125%,0.5%计收。 (2) 管理费:借款人向组织银团的牵头行支付，作为对牵头行负责组织银团、起草文件、与借款人谈判等附加服务的补偿，费率一般在0.25%,0.5%之间，由借贷双方商定，通常在签订贷款协议后的30天内支付。 (3) 参加费:参加费按出贷份额在各参加行中按比例分配，费率一般为0.25%。 (4) 代理费:借款人向代理行支付的报酬，作为对代理行在贷款期间管理贷款、调拨款项等工作的补偿，费率一般在0.25%,0.5%之间，具体根据代理行的工作量确定。 (5) 杂费:借款人向牵头行支付的费用，用于其在组织银团、安排签字仪式等工作期所作支出，如通讯费、印刷费、律师费等。 1.9.6.4 受理条件 (1) 借款人符合我行规定的各项基本条件，申请贷款金额较大; (2) 借款人一般应为大型跨国公司、国有重点企业，或其作为主要投资方的企业和项目，以及承担国家重点基础设施或重点工业项目的项目发起人或项目法人; (3) 借款人所在行业符合国家行业政策和我行信贷政策，行业前景良好;客户财务状况或项目前景良好。如借款人为境外企业，应符合所在国的法律法规要求; (4) 如我行为不是牵头行或安排行，则牵头行或安排行应为国际或国内管理先进、声誉良好、有丰富银团贷款经验的大型银行。 1.9.7 行内联合贷款 1.9.7.1 定义 行内联合贷款是指由一家分行为牵头行，联合其他分行采用同一贷款合同，按照相同的贷款条件向同一客户提供本外币贷款。 两家或两家以上异地分行对同一客户的贷款应纳入行内联合贷款管理(不含实行集中授信模式的集团客户)。 1.9.7.2 授信对象 行内联合信贷的授信对象为原始借款人，对其应纳入综合授信管理范畴。 1.9.7.3 期限、利率 参照相关品种。 140 商业银行业务介绍和软件开发 1.9.7.4 受理条件: 行内联合贷款借款人需具备以下条件: (1) 符合《贷款通则》关于借款人的各项基本条件和要求; (2) 符合国家产业政策，所处行业前景良好，符合我行行业信贷投向; (3) 财务状况良好，盈利能力稳定，在我行信用等级评定为6级及以上; (4) 具有一定经营规模，年营业收入在3亿元以上，在我行的贷款需求在等值人民币1亿元以上。 不全具备上述条件的以下客户也可作为行内联合贷款的借款人: (1) 承担国家重点基础设施或重点工业项目的项目发起人或项目法人; (2) 大型跨国公司作为主要投资方的注册资本在等值人民币1亿元以上的外商投资企业。 1.9.8 国家开发银行间接银团贷款 1.9.8.1 定义 国家开发银行间接银团贷款业务，是指国家开发银行将其已向借款人发放的贷款，根据借款合同规定的偿还时间进行拆分后，按一定条件全部或部分转让给其他金融机构，由此形成的由国开行作为安排行、其他金融机构作为参加行所组成的银团贷款。其主要特征为: (1) 区别于直接银团贷款。贷款债权已由国开行独立评审并向借款人发放款项，我行作为参加行从国开行处认购债权份额。 (2) 国开行对参加行所认购的贷款债权本息承担连带担保责任。 (3) 国开行既是安排行也是代理行，业务中由其负责向借款人收取贷款本息并划归参加行;参加行认购债权份额，并向国开行支付银团安排费和代理手续费。 1.9.8.2 授信对象 实际借款人为我行授信对象，授信经营单位所认购的债权份额纳入对借款人的综合授信管理范畴。 1.9.8.3 费率 参加行向国开行支付间接银团贷款安排费和代理手续费，无需另行支付担保费。安排费和代理手续费综合测算应不高于国开行贷款利率的0.35个百分点。 1.9.8.4 受理条件 (1) 拟受让贷款项目必须符合国家对商业银行信贷投向规定和我行信贷政策; (2) 国开行对借款人信用评级为A级; (3) 国开行对已发放贷款的资产质量分类为正常; (4) 国开行对借款人已发放贷款的本息累计回收率为100%; (5) 国开行转让贷款债权所涉及的项目或借款人所在地有我行分支机构; (6) 直接参加行规定的其他条件。 1.9.9 国家开发银行联合贷款 1.9.9.1 定义 国家开发银行联合贷款业务，是指国家开发银行作为安排行、我行作为参加行，双方按商定的期限和条件向同一借款人提供资金支持的贷款。 这里特指国家开发银行为我行所参与的联合贷款提供全额连带责任担保的项目。其他情形的国开行联合贷款应按照我行自营贷款的相关规定和程序办理。 1.9.9.2 授信对象 实际借款人为我行授信对象，债权份额纳入对借款人的综合授信管理范畴。 1.9.9.3 费率 (1) 安排费。指国开行因对联合贷款项目进行贷款开发、贷款方案设计、协议谈判和 141 商业银行业务介绍和软件开发 签订、借款合同签订、国开行提供担保等融资安排而收取的费用。计算公式为: 安排费,所参与联合贷款金额×安排费费率。 安排费可根据贷款发放或本金回收计划分期支付。 (2) 代理手续费。指国开行因接受我行委托对联合贷款进行管理而收取的费用。计算公式为: 代理手续费,所参与联合贷款本金余额×费率A×计费天数?360+本金余额×期限利差×费率B×计费天数?360。 其中费率A是国开行计收的手续费率; 费率B是指当联合贷款执行利率高于人民银行同期贷款基准利率时，国开行对利率上浮部分所收取的调整费率。 1.9.9.4 受理条件 (1) 国开行已与借款人签订借款合同，或虽未签署借款合同，但已对借款人做出贷款承诺或安排; (2) 国开行承诺为我行所参与的联合贷款提供全额连带责任担保，且担保期限覆盖我行参与贷款的期限; (3) 国开行对借款人已发放贷款的本息回收情况正常; (4) 贷款收益水平符合我行有关要求; (5) 分行、总行营业部规定的其他条件。 1.9.10 外国政府转贷款 1.9.10.1 定义 外国政府贷款转贷业务，又称专项转贷款业务是指经财政部批准，我行将外国政府提供给我国政府的优惠贷款或外国政府提供的优惠贷款与外国金融机构提供的商业贷款混合组成的混合贷款转贷给国内客户和项目单位，为其购买国外先进的技术、设备和服务提供融资的业务。 外国政府贷款(含混合贷款，下同)属于国家的主权外债，主要用于公益性和公共基础设施建设，保护和改善生态环境，促进欠发达地区的经济和社会发展。国家机关可为外国政府贷款转贷项目提供担保 按照财政部门还款责任的不同，外国政府贷款转贷项目划分为以下三种类型: A. 第一类项目:是指省级财政部门(即各省、自治区、直辖市和计划单列市财政厅、局)和中央部门作为借款人、并承担偿还责任的项目。 B. 第二类项目:是指项目单位作为借款人并承担偿还责任，省级财政部门或中央部门提供还款担保的项目。 C. 第三类项目:是指项目单位作为借款人并承担偿还责任，省级财政部门或中央部门既不作为借款人也不提供还款担保，由转贷银行自主评估同意转贷，并作为对外直接还款人的项目。由中央企业提供担保的第二类项目视同第三类项目，按照第三类项目办理。 1.9.10.2 授信对象 政府部门或经中国工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企(事)业法人。 1.9.10.3 期限、利(费)率 (1) 外国政府贷款的期限一般都在5年以上，最长可达40年。 (2) 外国政府贷款的利率一般为无息或低息。 (3) 转贷手续费标准: A. 第一类项目:转贷金额1000万美元(含)以下，年费率为0.25%;1000万至5000万美元(含)，年费率为0.2%;5000万美元以上，年费率为0.15%。 B. 第二类项目:转贷金额1000万美元(含)以下，年费率为0.30%;1000万至5000万美元(含)， 142 商业银行业务介绍和软件开发 年费率为0.25%;5000万美元以上，年费率为0.20%。 1.9.10.4 受理条件 (1) 符合我行项目贷款的基本条件; (2) 项目已经国家发改委立项，并由财政部纳入利用外国政府贷款融资安排。 1.9.11 内保外贷业务受理条件 1.9.11.1 定义 内保外贷业务即为境外投资企业提供的融资性对外担保，系总行或总行授权的境内分行以保函或备用信用证的形式对外出具保证，为境外投资企业融资提供的本息偿还担保。内保外贷所担保的融资方式包括借款、透支、延期付款及银行给予的授信额度等。 内保外贷业务的担保人为总行或经总行授权的境内分行;被担保人(借款人)为境外投资企业，即境内母公司在境外注册的全资附属企业和参股企业;受益人(贷款人)为提供贷款等境外融资服务的境外机构或者境内的外资金融机构;反担保人为借款人的境内母公司或其他具备担保资质的境内外企业和机构。 1.9.11.2 授信对象 授信对象应符合以下条件: (1) 属于《关于调整境内银行为境外投资企业提供融资性对外担保管理方式的通知》中所称的境外投资企业; (2) 已在境外依法注册(包括境内机构在境外注册的全资附属企业和参股企业); (3) 已向外汇局办理境外投资外汇登记手续; (4) 符合《境内机构对外担保管理办法》的具体规定; (5) 能够获得境内母公司等反担保人出具的等额反担保; (6) 有健全的组织机构和; (7) 贷款人为我行的，须符合我行的各项授信条件; (8) 贷款人和担保人要求的其他条件。 1.9.11.3 期限和币种 内保外贷担保额度的期限原则上不超过1年。项目融资项下的担保额度期限最长不超过5年。 内保外贷业务的反担保、担保和融资合同的计价币种原则上应保持一致。 1.9.11.4 受理条件 反担保人条件: (1) 资信状况良好，具有充足的反担保能力; (2) 愿意为借款人融资向我行提供等额反担保; (3) 符合我行的各项授信条件; (4) 担保人要求的其他条件。 内保外贷业务所支持的项目应符合下列条件: (1) 有真实、合法的建设项目、投资项目或贸易背景; (2) 融资用途应符合借款人及项目所在地的法律、法规有关规定; (3) 贷款人和担保人要求的其他条件。 2 授信调查/申报 2.1 目的 规范授信受理、调查、申报各环节的职能及责权，为授信业务的调查申报提供指导，从源头 143 商业银行业务介绍和软件开发 上把握风险，进一步完善风险防范机制。 2.2 适用范围 本章特指“正常类授信客户”授信受理、调查和申报，对“问题类授信客户”贷款重组中承担债务客户的授信调查、申报，参见“问题贷款管理政策”。 2.3 授信客户受理 授信客户受理包括接客户申请/市场营销、资格审查、客户提交资料、资料初审等受理环节，客户经理根据法律法规和我行信贷政策的规定，对提出申请的客户进行资格审查，对符合资格要求的客户，应要求其提交有交资料，并对资料进行初步审查，决定是否受理客户的授信申请。 2.3.1 客户申请/市场营销 客户申请/市场营销包括客户主动向我行申请授信业务和我行主动向客户营销授信业务。授信经营部门应根据国家产业政策、地区重点产业政策和我行信贷政策，开展市场调查，尽量争取选择当地优势企业为营销对象。在接洽客户申请或主动营销中，客户经理应认真了解客户需求，准确介绍我行授信业务产品和授信业务有关规定。 2.3.2 资格审查 (1) 客户应满足本手册第一部分第三章“授信基本条件和要素”中“3.1.1授信对象”的条件，且不得为本手册第一部分第三章“授信基本条件和要素”中 “3.5.1限制授信的对象”、“3.5.2必须严格控制的授信对象”和“3.5.3禁止和限制办理的授信事项”。 (2) 对新授信客户，客户经理应主要审查其主体资格是否符合上述规定，查验客户的营业执照、贷款卡和近期财务报表，初步了解客户的背景、经营情况、财务状况、借款用途、还款来源、担保方式等;如客户曾与我行发生过授信业务关系，客户经理应了解以往客户与我行合作的情况，并重点了解客户目前经营管理情况，有无影响客户资信的重大事项等。 (3) 对现有授信客户，客户经理应了解客户与我行合作情况，分析有无影响客户资信的重大事项，如重大投资项目、重大体制变化、重大人事调整、重大事故和赔偿、重大法律诉讼和对外担保等，并判断其是否仍符合我行授信客户资格要求。对符合资格要求的客户，应了解本次申请授信业务的原因、用途、还款来源、担保方式等。 (4) 新授信客户指: A.从未在当地行办理过除完全现金保证和银票贴现以外的授信业务的客户;或 B.虽办理过授信业务，但在我行的授信额度和授信余额均已清零的期限超过一年(截止日期为授信申请日)的客户。 (5) 现有授信客户指一年以内(截止日期为授信申请日)在我行有除完全现金保证和银票贴现以外的授信额度或授信余额的客户。 2.3.3 客户提交资料 对资格符合要求的客户，客户经理应要求客户提供以下资料 : (1) 授信客户资料。按本手册第一部分第三章“授信基本条 144