现金支出日记账表格

现金支出日记账#格# 篇一:现金日记账的和登记方法 现金日记账的格式和登记方法 1.现金日记账的格式。现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿，其格式有三栏式和多栏式两种。无论采用三栏式还是多栏式现金日记账，都必须使用订本账。 2.现金日记账的登记方法。(了解) 现金日记账由出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记，并根据“ 上日余额+本日收入一本日支出=本日余额” 期初余额+ 本期增加—本期减少=期末余额 的公式，逐日结出现金余额，与库存现金实存数核对，以检查每日现金收付是否有误。 (1)三栏式现金日记账的具体登记方法如下: ?日期栏:系指记账凭证的日期，应与现金实际收付日期一致。 ?凭证栏:系指登记入账的收付款凭证的种类和编号，如:“现金收(付)款凭证”，简写为“现收(付)”;“银行存款 1 收(付)款凭证”，简写为“银收(付)”。凭证栏还应登记记凭证的编号数，以便于查账和核对。 ?摘要栏:摘要说明登记入账的经济业务的内容。文字要简练，但要能说明问。 对方科目栏:系指现金收入的来源科目或支出的用途科目。如银行提取现金，其来源科目(即对方科目)为“银行存款”。其作用在于了解经济业务的来龙去脉。 ?收入、支出栏(或借方、贷方):系指现金实际收付的金额。每日终了，应分别计算现金收入和付出的合计数，结出余额，同时将余额与出纳员的库存现金核对，即通常说的“日清”。如账款不符应查明原因，并记录备案。月终同样要计算现金收、付和结存的合计数，通常称为“月结”。 (2)在实际工作中，如果收付业务较多需要设多栏式现金日记账，一般常把现金收入业务和支出业务分设“现金收入日记账”和“现金支出日记账”两本账。 其中:现金收入日记账按对应的贷方科目设置专栏，另设“支出合计”栏和“结余”栏;现金支出日记账则只按支出的对方科目(借方)设专栏，不设“收入合计”栏和“结余”栏。 借贷方分设的多栏式现金日记账的登记方法是: (1)先根据有关现金收入业务的记账凭证登记现金收入日记账，根据有关现金支出业务的记账凭证登记现金支出日记账; 2 (2)每日营业终了，根据现金支出日记账结计的支出合计数，一笔转入现金收入日记账的“支出合计”栏中，并结出当日余额。 篇二:现金日记账和银行日记账填写 现金日记账和银行日记账填写 现金日记账和银行存款日记账是记账的一种，是由出纳人员根据所发生的业务来登记的，取得的收入记在“借方”、发生的支出记在“贷方”;借方余额=上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数。 现金日记账:是由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。 银行存款日记账:是由出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。银行存款日记账应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次，并按月编制“银行存款余额调节表”。 注意事项: 1、及时登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。 2、定期(每月至少一次)与会计核对现金。 3、定期到银行拿对账单，做银行存款调节表，与银行存款对账。 3 4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。 5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划双线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。 篇三:出纳工作现金每日记账登记表 一、出纳 现金日记账登记 一、实践要求: 1.将原始凭证填制完整 2.编制记账凭证 3.登记现金日记账，并进行日清月结。 二、实践指导 现金日记账的登记方法 1.将发生经济业务的日期记入“日期”栏，年度记入该栏的上端，月、日分两小栏登记。以后只有在年度、月份变动或填写新账页时，才再填写年度和月份。 2.在“凭证号数”栏，登记该项经济业务所填制的记账凭证的种类和编号，以表示登记会计账簿的依据。对于现金存入银行或从银行提现业务，由于只填制付款凭证，所以提现的凭证号数也是“银付×号”。 3.在“摘要”栏内，简明地记入经济业务的内容。 4.根据记账凭证上的会计分录，在“对方账户”栏填上对应账户的名称，表明该项业务的来龙去脉。 5.根据现金收款凭证上应借账户金额登记到“收人”栏， 根 4 据现金付款凭证上应贷账户金额登记到“支出”栏。 6.根据“上日余额，本日收入,本日支出,本日余额”的计算公式计算出“本日余额”登记到“余额”栏。 三、实践业务题 x有限责任公司2月份发生如下业务，根据原始凭证编制记账凭证并登记现金日记账。 1.200×年2月2日从银行提取现金9 000元，以备发放工资。 记账凭证 出纳编号: 200×年2月2日编号: 附 件 壹 张 会计主管: 记账: 出纳: 审核: 制单:xxx 领(缴)款人: 2. 200×年2月3日用现金发放工资9 000元。 200×年1月份工资发放表单位:元 记账凭证 出纳编号: 附 件 壹 张 3. 200×年2月4日管理人员xx出差，预借差旅费1500元，以现金付讫。 记账凭证 出纳编号: 200×年2月4日编号: 附 件 壹张 会计主管: 记账: 出纳: 审核: 制单: 5 xxx 领(缴)款人: 4(200×年2(来自:www.xLtKwj.coM 小 龙 文档网:现金支出日记账表格)月4日，上月末现金清查中短缺现金200元的原因已查明，是出纳员xx工作失职造成，方媛当即交回现金200元以作赔偿。(请开收据) 现金收款收据 年 月 日 N0 1200232 xx xx 收款人:制单: 5(200×年2月8日，现金支付餐饮费800元，办公用品200元。 费用报、销单 审核: xx xx 6(200×年2月18日，xx出差回来报销差旅费，有关的费用单据共计支出1 375元，余款125元交回现金。(要求开具现金收据) 差旅费报销单 xx xx 会计主管:出纳:报销人:xx 现金收款收据 xx 会计主管:收款人:制单: xx 7(200×年2月30日，进行现金清查，发现现金溢余100 6 元，原因待查。 现金盘点报告表 盘点人签章:xx 出纳员签章: x 币种: 第页 7