资料13-出口退税增值税专用发票日常申报时如何填写

0755-26573518 26571518 做会计 从税博会计培训开始 www.kj0755.cn 深圳外贸企业出口退税增值税专用发票 增值税日常申报时如何填写？ 外贸企业取得的用于出口退税的增值税专用发票，必须先按有关进行认 证。在进行增值税日常纳税申报时，将本期已认证的增值税专用发票信息填入《增 值税纳税申报附列资料（表2）（本期进项税额明细）》的第三部分?待抵扣 进项税额?中的第24栏?本期认证相符且本期未申报抵扣?，不得填入该表的 第一部分?申报抵扣的进项税额?中的第2栏?本期认证相符且本期申报抵扣?. 税培训,深圳生产企业免抵退 如外贸企业前期已填入《增值税纳税申报表附列资料（表二）（本期进项税 额明细）》的第三部分?待抵扣进项税额?第24栏?本期认证相符且本期未申 报抵扣?里的进项税款对应的货物最终改为内销，那么应在该货物内销当月申报 抵扣对应的进项税额，即必须在内销当月将有关进项税额由第24栏?本期认证 相符且本期未申报抵扣?转入第3栏?前期认证相符且本期申报抵扣?。 如果出口货物退税率为0或按规定不予以退税，可以在退税局开具《外贸企 业出口视同内销货物进项税额抵扣证明》后抵扣。 以上法律依据：《关于增值税、消费税税收优惠及外贸企业纳税申报有关事 项的通知》（深国税发〔2009〕163号）规定。 本站关键词：深圳会计培训,会计培训深圳,深圳会计,会计培训,深圳会计实操培训,深圳会 计实务培训,深圳纳税实务培训,深圳会计做账培训,深圳 EXCEL培训,深圳手工做账培训, 深圳电脑做账培训,深圳出纳培训,出口退税培训,深圳外贸出口退税培训,深圳生产企业免 抵退