信用证：可靠的付款方式？

信用证：可靠的付款方式？ 信用证:可靠的付款方式, 出口商往往会问，究竟不可撤消信用证是否除预先付款以外最为可靠的付款方式,一般的概念是，发出信用证的银行保证出口商在付运货物后，就可获得货款，不能反悔。但是真实的情况可能大相径庭。 只有在出口商能完全履行信用证上所列的条款之下，信用证才是可靠的付款方式。若出口商已履行所有条款，他无需担心买家在取货后是否有能力或愿意付款，因为发出信用证的银行不能推翻自己的承诺。而且，银行在未获出口商同意下，也不能更改信用证的任何条款。 因此，理论上，即使买家破产，出口商也应该收到货款，因为发证银行会首先付款予出口商，然后才向买家追讨。由此引申，蒙受损失的可能是发证银行，而不是出口商。不过实际情况与理论可能截然不同。 信保局知悉在一宗个案，一个出口商付运了货物予一个其后破产的买家。出口商持有不可撤消信用证，又谨慎地处理好有关文件，履行了所有条款，因此他以为必可取得货款。议付银行在检查过文件后亦确认一切没有问题，于是出口商欣然收取货款。不过当发证银行收到文件及查阅后，却发现了三项非常微小的差异，因而拒绝接受文件。 这个例子说明不可撤消信用证所给予的承诺是有附带条件的，出口商只有在履行信用证所有条款，以及所呈递文件无任何差异之下，才可获得货款，与银行争论差异是极轻微或无关痛痒，也是无济于事，因为银行有权要求出口商绝对遵守条款，不容有任何差异，如果文件在呈递时出现差异，银行的付款承诺便告失效。尽管议付银行继续洽兑该信用证，只要买家拒绝接受该差异，议付银行将会要求出口商退还货款，出口商别无他法，只能依赖买家自行清付货款，这正是出口商当初使用不可撤消信用证藉此希望避免的情况。 幸好上述的个案最终能够完满解决。议付银行对发证银行的行动感到不满，威胁要采取法律行动。发证银行明白到本身对银行条款的要求过分严苛，终于同意让步，接受文件，并且承担损失。 个案中的出口商相当幸运，得以保存货款，不过出口商不能永远依赖运气。他应尽量小心谨慎，确保自己能履行信用证的条款。不过，由于足以导致差异出现的情况多不胜数，因此出口商一不小心或稍微疏忽，就会令信用证无法生效。 首先出现问题的可能就在条款之上，因为不可撤消信用证的条款可能跟销售合约不一致，又或其中条款互相矛盾，令出口商无法履行。举例来说，货品的目的地是内陆地区，但是信用证却注明要有海运提单，或不准转运。若出口商未能将信用证与销售合约对照检查，又或未能发现条款间的矛盾，就无可避免地出现差异。无良的买家会利用这些机会来逃避本身的付款责任。 此外，出口商往往无法完全按照信用证上所订的各项日期，如付货日期、呈递文件日期及到期日等，完成有关工作。所订期限又或许不足以让出口商付货及呈递文件。而部分港口或机场亦非经常有货船或航机到达，或不时出现延误或取消航班的情况，导致无法协调付运日程和船期或飞机航班，凡此种种均会导致差异出现。此外，有些文件只有在付运后才可取得，并且会因受第三者影响而导致延误。银行是不会接受在付货日期二十一日以后才呈递的文件。 不可撤消信用证所注明的所需文件亦可能导致差异。有些文件可能无法取得，或与销售合约不一致。信用证亦可能注明某一文件必须包含某些字句，但发文件者却可能不愿意跟从。 不少出口商均有一个坏习惯，就是在最后一刻才提出修改要求，令修改后的文件无法准时呈递，纵然出口商修改信用证的要求合乎情理，有心刁难的买家也可能会拒绝。 差异也可能是疏忽导致的，例如发票上对货品的描述跟信用证的描述不符，没有呈递整套的文件、或没有作适当的签署等。假若出口商在呈递文件前没有细心查核所有文件是否有所错漏，或单是依赖银行代为查核，那么到银行发现错误时，往往已没有足够时间在信用证到期前作出更正。 出口商要完全避免文件出现差异是颇困难。约有一半的信用证文件在首次呈递时存有差异，无法通过查核程序。这比率或会高至六至七成。而即使出口商能完全履行信用证的所有条款，也要面对一些信用证无法保障的风险。 其中一个问题是伪造的信用证，伪造信用证往往没有通过银行，就直接送交出口商。理论上，发证银行直接将信用证送交出口商是合乎惯例，但这做法却极不寻常。银行通常会透过当地的相关银行知会已发出信用证。透过银行发证，可避免伪造的风险，因为通知银行有责任检查信用证的真伪。 若出口商由从未交易过或所知甚少的买家处直接收到信用证，再加上例如买家要求赶快付货或作空运;直接将货品运交买家收取;或将货品运至一个邮箱地址等，均显示买家可能出现了问题。如果出口商没有留意这迹象，并按这样的信用证付运货品，将可能永远无法收取货款。 假设文件完全没有错漏，买家亦已付款，但在汇款途中，也可能出现问题。若发证银行所属国家缺乏外汇，如尼日利亚及叙利亚，出口商可能难以如期收取汇款。 虽有银行的保证，以不可撤消信用证作交易仍存在一定的风险。不论是以放账形式或信用证作交易，出口商保障自己的最佳方法，就是要了解他的买家，并订立有效的信贷控制程序。 ——源自香港出口信用保险局