当期性审计档案目录

当期性审计档案目录 客户名称: 会计期间: 序号 索引号 工作底稿名称 适用(?) 页号 1 Z1 审计报告副本及附送文件 2 Z2 管理建议书副本 3 Z3 业务报告签发 4 Z4 征求意见函 5 Z5 已审合并会计报表 6 Z6 合并会计报表工作底稿 7 Z7 合并抵消分录底稿 8 Z8 未审计合并会计报表 9 Z9 已审会计报表 10 Z10 试算平衡表 11 Z11 审计差异调整表 12 Z12 审计差异调整表-未调整不符事项汇总表 13 Z13 未审计会计报表 14 Z14 审计小结 15 Z15 大年重大会计政策变动记录 16 Z16 审计重大事项请示报告与记录 17 Z17 与客户交换意见记录 18 Z18 客户管理当局声明书 二 X 管理类工作底稿 1 X1 基本情况表 2 X2 审计风险初步评价表 3 X3 审计业务约定书 4 X4 经营环境及状况调查表 5 X5 分析性测试底稿 6 X6 内部控制调查表 当期性审计档案目录 客户名称: 会计期间: 7 X7 总体审计 8 X8 编制审计计划其他资料一览表 9 X9 重要事项复核记录 10 X10 三级复核记录 11 X11 审计报告书草稿 12 X12 管理建议书草稿 13 X13 审计标示 三 Y 符合性测试工作底稿 1 Y1 销售与收款循环符合性测试 2 Y2 购置与付款循环符合性测试 3 Y3 仓储与存货循环符合性测试 4 Y4 生产循环符合性测试 5 Y5 工薪与人事循环符合性测试 6 Y6 融资与投资循环符合性测试 7 Y7 货币资金符合性测试 四 资产类工作底稿 (一) A 流动资产类 1 A1 货币资金 2 A2 短期投资 3 A3 应收票据 4 A4 应收股利 5 A5 应收利息 6 A6 应收账款及坏账准备 8 A8 预付账款 当期性审计档案目录 客户名称: 会计期间: 9 A9 其他应收款及坏账准备 10 A10 应收补贴款 11 A11 存货 12 A12 待摊费用 13 A13 待处理流动资产净损益 14 A14 其他流动资产 (二) B1 长期投资及减值准备 (三) C 1 C1 固定资产及累计折旧及减值准备固定资产清理 2 C2 工程物资 3 C3 在建工程 4 C4 待处理固定资产净损失 (四) D 无形资产及其他资产类 1 D1 无形资产 2 D2 长期待摊费用 3 D3 其他长期资产 (五) E1 递延税款借款 五 负债类工作底稿 (七) F 流动负债类 1 F1 短期借款 2 F2 应付票据 3 F3 应付账款 当期性审计档案目录 客户名称: 会计期间: 4 F4 预付账款 5 F5 其他应收款 6 F6 应付职工薪酬 7 F7 应付股利 8 F8 应缴税费 9 F9 预提费用 10 F10 预计负债 11 F11 其他流动负债 (八) G 长期负债类 1 G1 长期借款 2 G2 应付债券 3 G3 长期应付款 4 G4 专项应付款 5 G5 其他长期负债 六 H 所有者权益类工作底稿 1 H1 实收资本(股本) 2 H2 资本公积 3 H3 盈余公积 4 H4 未分配利润 七 I 损益类工作底稿 1 I1 主营业务销售收入 2 I2 主营业务销售成本 3 I3 主营业务税金及附加 当期性审计档案目录 客户名称: 会计期间: 4 I4 其他业务利润 5 I5 销售费用 6 I6 管理费用 7 I7 财务费用 8 I8 投资收益 9 I9 补贴收入 10 I10 营业外收入 11 I11 营业外支出 12 I12 所得税 13 I13 以前年度损益调度 14 I14 资产减值损失 15 I15 公允价值变动收益 J 八 特殊项目工作底稿 1 J1 期初余额 2 J2 会计政策变更、会计估计变更和会计差错更正 3 J3 债务重组 4 J4 非货币交易 5 J5 关联方及其交易 6 J6 合并会计报表 7 J7 现金流量表 8 J8 或有损失 9 J9 期后事项 10 J10 持续经营假设