流动资金测算

流动资金测算 流动资金贷款测算情况 【说明】以下数值以万元为单位。 一、测算借款人营运资金需求 (一)测算 1、营运资金需求,上年度销售收入×(1,上年销售收入利润率)×(1，预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数=1534*(1-0.0795)*(1+0.33)/2.3=817万元 上年销售收入利润率=122/1534=7.95% 2、营运资金周转次数,360/(存货周转天数+应收帐款周转天数-应付账款周转天数，预付账款周转天数,预收账款周转天数)=360/(100+56.6-2.17+6.06-3.75)=360/156.74=2.3 存货周转次数,销售成本/平均存货余额=1247/(7+5)/2=208 存货周转天数=360/存货周转次数=360/208=1.73 应收账款周转次数= 销售收入/应收帐款平均余额 =1534/(252+230)/2=6.36 应收账款周转天数=360/应收账款周转次数=360/6.36=56.6 应付账款周转次数,销售成本/平均应付账款余额 =1247/(15+0)/2=166.27 应付账款周转天数=360/166.27=2.17 预付账款周转次数,销售成本/平均预付账款余额 =1247/(21+21)/2=59.38 预付账款周转天数=360/59.38=6.06 - 1 - 预收账款周转次数,销售收入/平均预收账款余额 =1534/(5+27)/2=95.88 预收账款周转天数=360/预收帐款周转次数=360/95.88=3.75 (注:经办行要将上述公式中的数据逐一填写，不得随意删减。) (二)关键指标及参数说明 1(存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款: 本次使用数据为企业2010年财务数据，其中:1、2010年存货为5万元，平均存货为6万元;2、2010年末企业应收账款余额为230万元，平均应收账款为241万元;3、2010年应付账款为0万元，平均应付账款余额为7.5万元;4、2010年预收账款余额为27万元，平均预收账款为16万元;5、2010年预付账款为21万元，平均预付账款为21万元。 (注:写明上述数据是依据最新年度报，还是因非常规因素导致借款人财务数据不能反映其实际生产经营情况下，根据实际情况合理调整的，并写明调整理由。) 2、周转天数计算: 存货周转天数+应收帐款周转天数-应付账款周转天数，预付账款周转天数,预收账款周转天数 =100+56.6-2.17+6.06-3.75=156.74 佳木斯龙嘉锅炉安装有限公司经营范围主要是锅炉安装改造维修、压力管道安装改造维修等，施工时间集中在每年供暖结束后4月15日至10月15日，存货周转天数1.73天计算依据为2010年12月31日正是企业施工淡季，计算的结果与实际情况不符，存货周转天数按全年100天(半年50天)比较符合实际。 (注:写明周转天数计算时，是否根据行业特点考虑了一定的保险系数。若没有考虑则写“没有考虑保险系数。”若考虑了保险系数，则一般不应超过1.5。) - 2 - 3(预计销售收入年增长率: (注:预计销售收入年增长率一般应根据过去三年的平均增长率估算。有充分证据证明借款人存在超常发展需求的，例如已有订单和明确意向订单，可按实际需求估算其销售收入年增长率。各行必须按要求写明该增长率的计算过程或依据，严禁为获得目标贷款额度，倒推确定增长率。 根据2011年公司与萝北兴汇热电公司等6家供热公司意向性施工协议，预计销售收入2050万元，增长率为(2050-1534)/1534=33% (三)特殊处理 (注:如果按建总发〔2010〕156号文件附件1有特殊处理的情形，则具体写明。若没有特殊处理情形，则写无。) 二、测算借款人实际需要的流动资金贷款量 (一) 借款人实际需要的流动资金贷款量=营运资金量,借款人自有资金,现有流动资金贷款,其他渠道提供的营运资金=817-509-0-58=250万元 (二)各项目说明 1(借款人自有资金:借款人自有资金=非流动负债+所有者权益-非流动资产=0+888-379=509万元 (注:本处数据是指借款人已经发生的流动资金贷款。原贷款银行为建设银行、或流动资金贷款类额度项下贷款用于置换/归还他行流动资金贷款的，可不扣除;借款人短期贷款中来源于有追索权票据贴现的部分，可不扣除。若无数据，则写无。) 3(其他渠道提供的营运资金:58万元 (注:本处数据是指借款人发行的除贷款外的其他短期融资工具，如短期融资券等。若无数据，则写无。) (注:经办行要将上述公式中的数据逐一填写，不得随意删减。) 三、确定流动资金贷款总额度 在建设银行愿意承担的借款人风险限额内，根据测算所得“借款人实际需要的流动资金贷款量”确定借款人的流动资金贷款总额度。 四、本项目客户经理 尚学忠 在此郑重声明，本文所采集、计算的所有数据真实、准确。 - 3 -