[业务]服务业台账使用说明

[业务]服务业台账使用说明 服务业台账使用说明 服务业台账使用说明 1.台账资料必须根据国家规定的统一口径和计算方法进行登记。台账数字要与原始记录一致，不得随意更改。 2.为保证台账资料的准确性，在台账表式后对主要的台账指标都做出详细的指标解释。台账资料必须及时填写，可灵活掌握按月或按季登记。 3.为了使台账适应性更强，本台账中附加了空白账页，使用的方法可根据企业需要建立服务项目分类统计台账，也可建立历年台账，历年台账账页可逐年转入新台账，便于年度对比。 4.本台账由北京市统计局、国家统计局北京调查总队监制，北京市京信统计师事务所总经销，任何单位不得翻印。 台账经管、交接、检查记录 单位名称: 统计负责人: 统计人员姓名 接管日期 交出日期 检查日期 检查单位名称 检查内容 检查结果 单 位 基 本 情 况 01 组织机构代码 - 02 单位详细名称: 03单位负责人: 04单位所在地 市 区(县) 乡镇 街(村)、门牌号 单位位于 街道 (乡、镇) 社区居(村)委会 邮政编码: 11 开业(成立)时间 年 月 10 隶属单位 06 行业类别 08 登记注册类型 10 中央 20 市 50 区(县) 61 街道 62 镇 63 乡 71 社区(居委会) 72 村委会 90 其它 主要业务活动(或主要产品): 1. 2. 3. 行业代码: (GB/T 4754-2002): 行业代码: (GB/T 4754-2011): 内资 18 企业主要经济指标 单位:千元;人 投资商国别(地区)名称: (外商及港澳台商投资企业填写) 年份 营业收入 主营业务收 入 年末从业人员 2011 2012 企业基本情况变更 变更项目 变更日期 变更前 变更后 备 注 目 录 一、资产负 债„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„6 二、收入和支 出„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„8 三、主要能源和水消 费„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„12 四、指标解 释„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„20 五、台 账„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„26 六、大事 记„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„30 一、资 产 项 目 代码 上年实际 第一季度 第 一月 二月 三月 四月 资产合计 029 其中:货 币资金 002 其中:现金 213 银行存款 320 有价证券 214 对外投资 220 固定资产合计 019 固定资产原价 020 负债合计 033 负 债 单位:千元 二季度 第三季度 第四季度 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一月 十二月 二、收 入 项 目 代码 上年 实际 一至二月 三至五月 一月 二月 合计 三月 四月 五月 合计 上年结余 103 — — — — — — — 收入合计 104 其中:财政拨款 105 事业收入 107 经营收入 108 上级补助收入 106 支出合计 109 其中:工资福利支出 110 商品和服务支出 111 其中:取暖费 470 劳务费 113 差旅费 471 出国费 123 工会经费 058 和 支 出 单位:千元 六至八月 九至十一月 十二月 全年累计 全年为 上年% 六月 七月 八月 合计 九月 十月 十一月 合计 — — — — — — — — — — — 二、收 入 和 项 目 代码 上年实际 一至二月 三至五月 一月 二月 合计 三月 四月 五月 合计 福利费 112 对个人和家庭的补助 118 其中:抚恤金 124 生活补助 125 救济费 126 助学金 119 退职(役)费 127 经营支出 130 收支结余 121 其他资料:经营税金 122 利息收入 202 利息支出 201 从业人员平均人数(人) 340 支 出(续一) 单位:千元 六至八月 九至十一月 十二月 全年累计 全年为 上年% 六月 七月 八月 合计 九月 十月 十一月 合计 三、主要能源和水消费 项目 计量 单位 上年实际 第一季度 一月 二月 1-2月累计(预计) 1-2月累计(实际) 三月 1-3月累计(预计) 1-3月累计(实际) 一、水消费量合计 立方米 其中:自来水 立方米 陆地地表水 立方米 地下水 立方米 其他水 立方米 其中:桶(瓶)装饮用水 再生水(中水) 立方米 雨水收集利用 立方米 热水 立方米 注:能源消费计量单位可根据本单位惯用计量单位填写，上报时再根据报表要求统一折算;也可采用北京市统计局、国家统计局北京调查总队“非工业主要能源消费”表上规定的计量单位填写。 由于上报时间较早，可以对当月数据做预计，得到实际数据后，对数据进行调整。下个月以实际数据为基础计算累计量。 三、主要能源和水消费(续一) 项目 计量 单位 上年实际 第一季度 一月 二月 1-2月累计(预计) 1-2月累计(实际) 三月 1-3月累计(预计) 1-3月累计(实际) 二、电力 三、煤炭 其中:无烟煤烟煤褐煤其他 四、汽油 五、柴油 六、天然气 七、液化石油气 八、煤油 九、外购热力费用 三、主要能源和水消费(续二) 项目 计量 单位 第二季度 四月 1-4月累计(预计) 1-4月累计(实际) 五月 1-5月累计(预计) 1-5月累计(实际) 六月 1-6月累计(预计) 1-6月累计(实际) 一、水消费量合计 立方米 其中:自来水 立方米 陆地地表水 立方米 地下水 立方米 其他水 立方米 其中:桶(瓶)装饮用水 再生水(中水) 立方米 雨水收集利用 立方米 热水 立方米 注:能源消费计量单位可根据本单位惯用计量单位填写，上报时再根据报表要求统一折算;也可采用北京市统计局、国家统计局北京调查总队“非工业主要能源消费”表上规定的计量单位填写。 由于上报时间较早，可以对当月数据做预计，得到实际数据后，对数据进行调整。下个月以实际数据为基础计算累计量。 三、主要能源和水消费(续三) 项目 计量 单位 第二季度 四月 1-4月累计(预计) 1-4月累计(实际) 五月 1-5月累计(预计) 1-5月累计(实际) 六月 1-6月累计(预计) 1-6月累计(实际) 二、电力 三、煤炭 其中:无烟煤烟煤褐煤其他 四、汽油 五、柴油 六、天然气 七、液化石油气 八、煤油 九、外购热力费用 三、主要能源和水消费(续四) 项目 计量 单位 第三季度 七月 1-7月累计(预计) 1-7月累计(实际) 八月 1-8月累计(预计) 1-8月累计(实际) 九月 1-9月累计(预计) 1-9月累计(实际) 一、水消费量合计 立方米 其中:自来水 立方米 陆地地表水 立方米 地下水 立方米 其他水 立方米 其中:桶(瓶)装饮用水 再生水(中水) 立方米 雨水收集利用 立方米 热水 立方米 注:能源消费计量单位可根据本单位惯用计量单位填写，上报时再根据报表要求统一折算;也可采用北京市统计局、国家统计局北京调查总队“非工业主要能源消费”表上规定的计量单位填写。 由于上报时间较早，可以对当月数据做预计，得到实际数据后，对数据进行调整。下个月以实际数据为基础计算累计量。 三、主要能源和水消费(续五) 项目 计量 单位 第三季度 七月 1-7月累计(预计) 1-7月累计(实际) 八月 1-8月累计(预计) 1-8月累计(实际) 九月 1-9月累计(预计) 1-9月累计(实际) 二、电力 三、煤炭 其中:无烟煤烟煤褐煤其他 四、汽油 五、柴油 六、天然气 七、液化石油气 八、煤油 九、外购热力费用 三、主要能源和水消费(续六) 项目 计量 单位 第四季度 全年为 上年% 十月 1-10月累计(预计) 1-10月累计(实际) 十一月 1-11月累计(预计) 1-11月累计(实际) 十二月 全年累计(预计) 全年累计(实际) 一、水消费量合计 立方米 其中:自来水 立方米 陆地地表水 立方米 地下水 立方米 其他水 立方米 其中:桶(瓶)装饮用水 再生水(中水) 立方米 雨水收集利用 立方米 热水 立方米 注:能源消费计量单位可根据本单位惯用计量单位填写，上报时再根据报表要求统一折算;也可采用北京市统计局、国家统计局北京调查总队“非工业主要能源消费”表上规定的计量单位填写。 由于上报时间较早，可以对当月数据做预计，得到实际数据后，对数据进行调整。下个月以实际数据为基础计算累计量。 三、主要能源和水消费(续七) 项目 计量 单位 第四季度 全年为 上年% 十月 1-10月累计(预计) 1-10月累计(实际) 十一月 1-11月累计(预计) 1-11月累计(实际) 十二月 全年累计(预计) 全年累计(实际) 二、电力 三、煤炭 其中:无烟煤烟煤褐煤其他 四、汽油 五、柴油 六、天然气 七、液化石油气 八、煤油 九、外购热力费用 四、指标解释 (一)资产负债 资产合计(029) 指行政、事业单位拥有或控制的能以货币计量的经济资源，包括各种财产、债权和其他权利。根据行政事业类“资产负债表”中“资产合计”项期末数填列。 货币资金(002)指单位的各种现金、银行存款和其他货币资金。根据“资产负债表”中的“货币资金”项填列。 现金(213)指单位的库存现金。根据会计明细账“现金”科目的期末余额数填列。 银行存款(320)指单位存入银行和其他金融机构的款项。根据会计明细账“银行存款”科目的期末余额数填列。 有价证券(214) 指行政单位购入的各种有价证券。根据行政事业类资产负债表中“有价证券”项期末数填列。 对外投资(220) 指事业单位通过各种方式向其他单位的投资。根据行政事业类资产负债表中“对外投资”项期末数填列。 固定资产合计(019) 指单位使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其它与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也应当作为固定资产。根据会计“资产负债表”中“固定资产合计”项的期末数填列。 固定资产原价(020) 指使用年限在一年以上，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原来物质形态的资产。包括房屋和建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图、其他固定资产等。根据行政事业类资产负债表中“固定资产原值”期末数填列。 负债合计(033) 指行政、事业单位承担的已经发生的能以货币计量并在未来一定时期内需用资产或劳务偿付的债务。根据行政事业类资产负债表中“负债合计”项期末数填列。 (二)收入和支出 上年结余(103) 指行政、事业单位上年各项结余转入本年的款项，是分配后的结余。根据行政事业类收入支出表中“上年结余”项填列。 收入合计(104) 指行政、事业单位从各种渠道获得的收入，包括财政拨款、行政单位预算外资金、上级补助收入、事业收入、 事业单位经营收入、附属单位上缴收入和其他收入。根据行政事业单位收入支出决算总表中的“本年收入合计”项目累计数填列。 财政拨款(105) 指行政、事业单位实际收到的本级财政拨款，含一般预算拨款和基金预算拨款。一级预算单位收到的应拨给下级单位使用的款项，期末决算时尚未拨出的，填列本报表时列为本单位财政拨款。根据行政事业单位收入支出决算总表中的“财政拨款”项目本期累计数填列。 事业收入(107) 指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收 入。其中，预算外资金收入填列事业单位收到的财政预算外专户实际核拨数(有财政部门核准留用的也包括在内)。根据行政事业单位收入支出决算总表中的“事业收入”项目本期累计数填列。 经营收入(108) 指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。根据行政事业单位收入支出决算总表中的“经营收入”项目本期累计数填列。 上级补助收入(106) 指行政、事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。根据行政事业类收入表中“上级补助收入”项本期累计数填列。 支出合计(109) 指行政、事业单位在业务活动中发生的各项资产耗费和损失等支出情况。包括基本支出、项目支出(包括行政事业性项目支出、基本建设项目支出和其他项目支出)、上缴上级支出、事业单位经营支出、对附属单位补助支出、结转自筹基建和其他支出。根据行政事业单位收入支出决算总表中的“本年支出合计”项目累计数填列。 工资福利支出(110) 指行政、事业单位支付给在职职工和临时聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。具体包括基本工资、津贴、奖金、社会保障缴费和上述未包括的人员支出。根据支出决算明细表中的“工资福利支出”的对应项累计数填列。 商品和服务支出(111) 指行政、事业单位在开展业务活动中购买商品和劳务的支出。不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出。根据支出决算明细表中的“商品和服务支出”的对应项累计数填列。 取暖费(470) 指单位取暖用燃料费、热力费、炉具购置费、锅炉临时工工资、节煤奖以及由单位统一支付的在职职工和离退休人员宿舍取暖费等。根据支出决算明细表中的“商品和服务支出”下的明细科目对应项填列。 劳务费(113) 指支付给单位和个人的劳务费用，如临时用人员、钟点工工资、稿费、翻译费、评审费等。根据支出决算明细表中的“商 品和服务支出”项下的明细科目对应项填列。 差旅费(471) 指单位工作人员出差的住宿费、伙食补助费，杂费，干部及大中专学生调遣费，调干家属旅费补助等。根据支出决算明细表中的“商品和服务支出”下的明细科目对应项填列。 出国费(123) 指单位工作人员公务出国(境)的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、费等支出。根据支出决算明细表中的“商品和服务支出”项下的对应项填列。 工会经费(058) 指单位按规定提取的，并拨交给工会使用的经费。根据支出决算明细表中的“商品和服务支出”项下的明细科目对应项填列。 福利费(112) 指行政事业单位按国家规定提取的福利费。根据支出决算明细表中的“商品和服务支出”下的明细科目对应项填列。 对个人和家庭的补助(118) 指政府对个人和家庭的无偿性补助支出。包括离休费、退休费、退职(役)费、抚恤和生活补助、医疗费、住房补贴、助学金和其他未包括在上述科目的对个人和家庭补助支出等。根据“支出决算明细表”中的“对个人和家庭的补助” 的对应项累计数填列。 抚恤金(124) 抚恤金指按规定支付给烈士家属、牺牲病故人员家属的一次性和定期抚恤金，革命残疾人员的抚恤金，离退休人员等其他人员的各项抚恤金。根据“支出决算明细表”中的“对个人和家庭的补助”项的其中“抚恤金”项汇总填列。 生活补助(125) 生活补助指按规定支付给优抚对象、退伍军人的生活补助费，行政事业单位职工和家属生活补助，因公负伤等住院治疗、住疗养院期间的伙食补助费，长期赡养人员补助费等。根据“支出决算明细表”中的“对个人和家庭的补助”项的其中 “生活补助”项汇总填列。 救济费(126) 反映按规定开支的城乡贫困人员、灾民、归侨、外侨及其他人员的生活救济费，包括城市居民的最低生活保障费，随同资源枯竭矿山破产但未参加养老保险统筹的矿山所属集体企业退休人 员按最低生活保障标准发放的生活费，农村五保供养对象、贫困户、麻风病人的生活救济费，精简退职老弱残职工救济费，福利、救助机构发生的收养费以及救助支出等。实物形式的救济也在此科目反映。根据“支出决算明细表”中的“对个人和家庭的补助”项的其中“救济费”项汇总填列。 助学金(119) 指支付给各类学校学生助学金、奖学金、学生贷款贴息、出国留学(实习)人员生活费，青少年业余体校学员伙食补助费和生活费补贴，以及按由我方负担或享受我方奖学金的来华留学生、进修生生活费等。根据“支出决算明细表”中的“对个人和家庭的补助”项的其中“助学金”项汇总填列。 退职(役)费(127) 指行政事业单位退职人员的生活补贴，一次性支付给职工或军官、军队无军籍退职职工、运动员的退职补助，一次性支付给军官、文职干部、士官、义务兵的退役费，按月支付给自主择业的军队转业干部的退役金。根据“支出决算明细表”中的“对个人和家庭的补助”下的明细科目对应项填列。 经营支出(130) 指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。根据行政事业单位收入支出决算总表中的“经营支出”项目填列。 收支结余(121) 反映单位上年度结转本年使用的结余和单位当期收支相抵后的结余情况。计算公式:收支结余=上年结余+收入合计-支出合计。 (三)其他资料 经营税金(122) 指事业单位提供劳务或销售产品应负担的税金及附加，包括营业税、城市维护建设税、资源税和教育费附加。不包括企业所得税和个人所得税。根据“应交款”、“应交税金”项的明细科目分析填列。 利息收入(202) 指单位经营业务期间发生的各项利息收入。 利息支出(201) 指单位经营业务期间发生的短期借款利息、长期借款利息、应付票据利息、票据贴现利息、应付债券利息、长期应付引进国外设备款利息等各项利息支出。 从业人员平均人数(340) 指报告期内(年度、季度、月度)平均拥有的从业人员数，包括在岗职工、使用的劳务派遣人员及其他从业人员。季度或年度平均人数按单位实际月平均人数计算得到，不得用期末人数替代。 (,)月平均人数:以报告月内每天实有的全部人数相加之和，除以报告月的日历日数。计算公式为: 月平均人数,报告月内每天实有的全部人数之和 报告月的日历日数 对人员增减变动很小的单位，其月平均人数也可以用月初人数与月末人数之和除以,求得。计算公式为: 月平均人数,月初人数，月末人数 , 在计算月平均人数时应注意: ?公休日与节假日的人数应按前一天的人数计算。 ?对新建立不满整月的单位(月中或月末建立)，在计算报告月的平均人数时，应以其建立后各天实有人数之和，除以报告期日历日数求得，而不能除以该单位建立的天数。 (,),,本季平均人数:季报基层表中应填报的平均人数是“,,本季平均人数”，以年初至报告季内各月平均人数之和除以报告季内月数求得。计算公式为: 一季度:,,本季平均人数,,月平均人数，,月平均人数，,月平均人数 , 二季度:,,本季平均人数,,月平均人数，„ ，,月平均人数 , 三季度:,,本季平均人数,,月平均人数，„ ，,月平均人数 , 或(用本季平均人数计算) 一季度:,,本季平均人数,,季度本季平均人数 二季度:,,本季平均人数,,季度本季平均人数，,季度本季平均人数 , 三季度:,,本季平均人数,,季度本季平均人数，,季度本季平均人数，,季度本季平均人数 , 本季平均人数以报告季内三个月的平均人数之和除以,求得。计算公式为: 本季平均人数,报告季内,个月平均人数之和 , (,)年平均人数:是以,,个月的平均人数相加之和除以,,求得，或以,个季度的平均人数之和除以,求得。计算公式为: 年平均人数,报告年内,,个月平均人数之和 ,, 或: 年平均人数,报告年内,个季度平均人数之和 , 在年内新成立的单位年平均人数计算方法为:从实际开工之月起到年底的月平均人数相加除以,,个月。 年平均人数,开工之月平均人数，„ ，,,月平均人数 ,, (四)主要能源和水消费 能源消费量 指调查单位在报告期内在经营活动中实际消费的各种 能源的数量，包括企事业单位的各种耗能设备、照明、采暖制冷、车辆、炊事等消耗的能源。 不包括:调查单位所属的法人单位的用能。 调查单位为居民住宅区(包括所属家属区)或其他单位转供的各种能源。 调查单位对外销售的能源。 能源消费量的统计原则: (1)谁消费、谁统计。即不论其所有权的归属，由哪个单位消费，就由哪个单位统计其消费量。 (2)何时投入使用，何时计算消费量。 水消费量:指报告期内调查单位实际消费的各种水的数量。 再生水(中水):指污水经适当处理后，达到一定的水质标准，满足某种使用要求，可以进行有益使用的水。不包括调查单位用自己的污水处理设备处理后再自用的水，此部分水应计入重复用水量。 雨水收集利用:指调查单位专门建立雨水收集设施，将收集到的雨水作为水源的补充。天降雨、雪后，流到江河、湖泊、水库的水不作为雨水收集利用统计。 台帐 台帐 台帐 台帐 台帐 台帐 台帐 大 事 记 大 事 记 大 事 记 大 事 记 PAGE PAGE 19 新修订《中华人民共和国统计法》第二十一条规定:国家机关、企业事业单位和其他组织等统计调查对象，应当按照国家有关规定设置原始记录、统计台账，建立健全统计资料的审核、签署、交接、归档等#管理#。 《北京市统计管理条例》第十八条规定:各部门和各单位必须依法建立和健全原始统计记录、统计台账以及统计资料的审核、交接、档案和保密等项管理制度。 110 国有 120 集体 130 股份合作 141 国有联营 142 集体联营 143国有与集体联营 149 其他联营 港澳台商投资 210 与港澳台商合资经营 220 与港澳台商合作经营 230 港澳台商独资 240 港澳台商投资股份 有限公司 290 其他港澳台商投资 外商投资 310 中外合资经营 320 中外合作经营 330 外资企业 340 外商投资股份有限公司 390 其他外商投资 151 国有独资公司 159 其他有限责任公司 160 股份有限公司 171 私营独资 172 私营合伙 173 私营有限责任公司 174 私营股份有限公司 190 其他 ***[JimiSoft: Unregistered Software ONLY Convert Part Of File! 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