固定资产贷款调查报告

固定资产贷款#调查# 固定资产贷款调查报告: 重庆市某公司固定资产(项目)贷款调查报告 借款单位:重庆市某某有限公司 借款额度:XX万元 借款期限:XX年 借款用途:购XX 建设工期:XX个月 一、借款人基本情况 重庆市某某有限公司成立于X年X月X日～地址:XX,企业类型:有限责任公司,生产经营范围:XX,注册资金:XX万元,其中:某某XX万元～占X,～某某XX万元～占X,～某某XX万元～占X,,,法定代表人:XX～男～X岁～XX学历～XX师～从事企业经营管理X年～其中从事本行业生产、经营管理X年～X年至X年X月在某某公司任XX～主管X～对X行业熟悉～生产、经营、管理有经验。本公司主要管理人员的基本情况,包括个人品行、经营能力、行业经历等,。法人及主要管理人员的还款意愿～以及是否有个人不良记录。 本公司下设XX部、XX部～共有员工XX人～其中:XX学历的XX人～XX职称XX人。本公司的主要经营业绩有XX～XX～在同行业、以及本地所处的地位是XX。经银行信贷登录系统查询～现有贷款余额XX万元～占用形态为XX,五级分类,～其中:XX银行XX万元～占用形态为XX ～信用社贷款余额XX万元～占用形态为XX～对外担保XX～是否有法律纠纷～经评定的信用等级为X级。 本公司的关联企业是XX～与公司的关系是XX～关联企业的财务及经营状况～经银行信贷登录系统查询～现有贷款余额XX万元～占用形态为XX,五级分类,～其中:XX银行XX万元～占用形态为XX ～信用社贷款余额XX万元～占用形态为XX～对外担保XX～是否有法律纠纷～经评定的信用等级为X级。贷关联企业与本公司的主要交易活动是什么～交易活动是否正常。 二、借款人财务状况及分析 (一)、资产负债权益状况分析 单位:万元 项 目 前三年末 前二年末 前一年末 调查期 一、资产总额 1、流动资产 其中:货币资金 存货 …… 2、长期投资 3、固定资产 其中:在建工程 1 4、无形及递延资产 5、其它资产 二、负债总额 1、流动负债 其中:短期借款 预收账款 …… 2、长期负债 其中:长期借款 长期应付款 三、权益总额 其中:实收资本 资本公积 …… 四、销售收入 五、主营业务利润 六、利润总额 七、净利润 说明: 对总资产、总负债、所有者权益、银行存款、存货、应收账款、预收账款、应付账款、银行借款等及以对外担保及负债的规模、构成和增减变化情况～分析借款人资金负债结构的合理性和增减变动原因以及财务处理的真实性、准确性和合理性～对数据变化的要重点进行分析～对异动变动较大、占用较大、占用不合理的要查明和说明原因。 (二)、现金流量分析 单位:万元 项 目 前三年末 前二年末 前一年末 调查期 现金净流量 1、经营活动产生的现金流量 2、投资活动产生的现金流量 3、筹资活动产生的现金流量 分析说明:对三种现金流量进行分析～并对现金流量的趋势分析。 (三)、营运能力分析 项 目 前三年末 前二年末 前一年末 调查期 总资产周转次数 2 流动资金周转次数 应收账款周转次数 存货周转次数 产品销售增长率 利润总额增长率 分析说明:对计算出的指标与行业平均进行比较～与前三年的经营进行比较～然后进行综合分析评价。 ,1,总资产周转次数=销售收入总额?资产总额平均余额 ,2,流动资金周转次数=销售收入总额?流动资金平均余额 ,3,应收账款周转次数=销售收入总额?应收账款平均余额 ,4,存货周转次数=产品销售成本?平均存货 或:产品销售收入?平均存货 ,5,产品销售增长率=,本期产品销售收入—上期产品销售收入,?上期产品销售收入×100% ,6,利润总额增长率,本期利润总额—上期利润总额,?上期利润总额×100% (四)、偿债能力分析 项 目 前三年末 前二年末 前一年末 调查期 资产负债率,%, 流动比率,%, 速动比率,%, 分析说明:对计算出的指标与行业平均进行比较～与前三年进行比较～然后进行综合分析评价。 ,1,资产负债率=,负债总额?资产总额,×100% ,2,流动比率=流动资产?流动负债 ,3,速动比率,(流动资产,存货,待摊费用)?流动负债 (五)、盈利能力分析 项 目 前三年末 前二年末 前一年末 调查期 销售利润率(%) 净资产收益率(%) 净资产增长率(%) 分析说明:对计算出的指标与行业平均进行比较～与前三年进行比较～然后进行综合分析评价。 ,1,销售利润率=,产品销售利润总额?产品销售收入总额,×100% ,2,净资产收益率=,净利润?平均所有者益,×100% ,3,净资产增长率=,本期净资产—上期净资产,?上期净资产×100% 三、项目概况 ,一,、拟建项目的起因、目的、规模、目标、生产方式、工程技术安排计划及数据,详细描述 ,二,、生产技术和设备,详细描述 ,三,、生产工艺流程,详细描述 3 ,四,、建设必要性,详细描述 1、符合国家产业政策和环保政策。详细描述 2、符合环保要求。详细描述 3、市场前景良好。详细描述 ,五,、建设条件 主要包括:1、工艺技术,2、设备的先进性3、资源、原材料,4、动力,5、工程和水文、地质,6、交通运输以及选址,7、环境保护,8、相关项目建设等是否具备条件。 ,六,、市场预测 主要包括:1、产品的适用范围,2、当地市场、国内外的市场现状,3、预测今后几年的变化趋势,4、产品及其价格在市场上有否有竞争力。 四、投资计划和资金筹措 ,一,投资计划:项目总投资XX万元～其中:固定资产投资XX万元～流动资金XX万元。共分X期投入～工程建设工期为X月。 ,二,资金筹措:项目总投资XX万元中固定资产投资XX万元～其中:自筹XX万元～申请贷款XX万元,流动资金XX万元～合计自筹XX万元～占总投资XX%～申请贷款XX万元。 五、资金到位和工程进度情况 ,一,资金到位:X年X月X日止～实际到位资金X万元～其中:股金XX万元～付XX费XX万元、XX费XX万元,自有资金已到位XX万元～合计已到位自有资金XX万元。 ,二,工程进度和资金使用情况:该工程于X年X月X日正式动工～目前～撤迁、项目可研、工程设计等工作已完成。X年X月X日止:,1,X费用已投入X万～完成此部分工程量的X,,,2,X费用已投入X万元～完成此部分工程量的X,,,3,……～合计工程量达X,～资金投入X万元。 六、市场调查 ,一,、现该项目主要生产厂家。 ,二,、现有主要用户及用量。 七、财务效益和偿还期预测 ,一,销售收入预测:工程建成后～主要产品的产量和产值, ,二,产品总成本:原村料成本～电力、水、工资及福利、固定资产折旧、设备维修费、其它费用、财务费用、各项税费。 ,三,利润总额:销售收入XX万元-总成本费用XX万元=利润总额XX万元～净利润XX万元。 ,四,项目现金流量: 工业项目现金流量,全部投资, 年 合计 建设期 投产达到设计能力生产期 份 期 4 项 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 目 生产负荷% 1、现金流入 产品销售收入 回收固定资产余值 回收流动资金 2现金流出 建设投资 经营成本 经营税金及附加 应纳所得税 特种发展基金 3、净现金流量 4、累计净现金流量 5、所得税前净现金流量 6、所得税前累计净现金流 量 计算指标: 所得税后 所得税前 财务内部收益率: % % 财务净现值: 万元 万元 投资回收期: 年 年 计算指标: 财务内部收益率: % 财务净现值: 万元 ,五,贷款偿还期:X年 ,六,不确定性分析 1、盈亏平衡分析 ,1,以生产期正常年份进行计算: 总固定成本XX 生产能力利用率, ×100%=XX% 销售收入X-可变成本X-税金X 说明:该项目只要达到设计生产能力的XX,,企业就可以保本～风险较小。 2、敏感性分析 5 序号 项目 基本销售收入 经营成本 投资 10% -10% 10% 1 财务内部收益率 较基准方案增减(%) 2 全部投资回收期(a) 较基准方案增减(a) 说明:该项目在销售收入减少10%～其它条件不变～或经营成本增加10%～其它条件不变～或固定资产投资增加10%～其它条件不变时～内部收益率分别为X%、X%、X%～仍有较好收益,全部投资回收期较基准方案～分别增加X年、X年、X年。 八、贷款担保情况 九、项目的优劣势分析和信贷风险评价 ,一,、项目的优劣势分析 1、…,2、…,3、…, ,二,、贷款的风险分析 1、…,2、…,3、…, ,三,、风险控制 1、…,2、…,3、…, 十、还款来源 ,一,第一还款来源:生产经营所以产生的利润XX万元和折旧XX万元。 ,二,第二还款来源: 用作抵押的房屋XX平方米,土地XX亩、设备XX台,～估价XX万元。 综上所述:该企业借款主体资格合法～有一定资金实力～经营者对该行业有经营管理能力～政府支持力度大～税收政策优惠～具备项目建设条件～生产技术先进～产品销售市场好～预测经济效益好～该项目可行～自筹资金达到规定比例～并已先投入～经调查～同意在办妥抵,质,押登记手续后～发放贷款X万元支持～期限X年～年利率X%。 调查人:XXX XXX XX年XX月XX日 房地产开发贷款调查报告: 6 重庆某房地产开发公司贷款调查报告 借款单位:重庆某房地产开发公司 借款额度:XX万元 借款期限:XX年 借款用途:房地产开发 项目名称:XX 一、 借款人基本情况 重庆某房地产开发公司公司成立于X年X月～位于XX～企业性质:有限责任公司,经营范围:房地产开发,注册资本:XX万元～其中:某某出资X万元,占X%,、某某X万元,占X%,,法定代表人:XXX～男～X岁～XX学历～具有较丰富的经营经验和良好信用。企业信用等级经市联社认定为“XX”级～经信贷登录系统查询:X年X月X日止～在各家银行贷款X万元～占用形态为XX,五级分类,。其中:X银行XX万元～占用形态为XX～信用社贷款余额XX万元～占用形态为XX。XX年评为重庆市房地产开发企业50强～排名XX位。 该公司已成功开发的项目有:,1,重庆市XX项目XX万?,,2,重庆市XX项目XX万?,,3,重庆市XX项目XX万?～累计已完成XX万?的开发量。到目前为止～公司开发的前XX个项目销售情况。 二、借款人财务状况及分析 (一)、资产负债权益状况分析 单位:万元 项 目 前三年末 前二年末 前一年末 调查期 一、资产总额 1、流动资产 其中:货币资金 存货 …… 2、长期投资 3、固定资产 其中:在建工程 4、无形及递延资产 5、其它资产 二、负债总额 1、流动负债 其中:短期借款 7 预收帐款 …… 2、长期负债 其中:长期借款 长期应付款 三、权益总额 其中:实收资本 资本公积 …… 四、销售收入 五、主营业务利润 六、利润总额 七、净利润 说明:对总资产、总负债、所有者权益、银行存款、存货、应收账款、预收账款、应付账款、银行借款等以及对外担保及负债的规模、构成和增减变化情况～分析借款人资金负债结构的合理性和增减变动原因以及财务处理的真实性、准确性和合理性～对数据变化的要重点进行分析～对异动变动较大、占用较大、占用不合理的要查明和说明原因。 (二)、现金流量分析 单位:万元 项 目 前三年末 前二年末 前一年末 调查期 现金净流量 1、经营活动产生的现金流量 2、投资活动产生的现金流量 3、筹资活动产生的现金流量 分析说明:对三种现金流量进行分析～并对现金流量的趋势分析。 (三)、营运能力分析 项 目 前三年末 前二年末 前一年末 调查期 总资产周转资数 流动资金周转次数 应收账款周转次数 存货周转次数 产品销售增长率 利润总额增长率 分析说明:对计算出的指标与行业平均进行比较～与前三年的经营进行比较～然后进行综合分析评价。 8 (1)总资产周转次数=销售收入总额?资产总额平均余额 (2)流动资金周转次数=销售收入总额?流动资金平均余额 (3)应收帐款周转次数=销售收入总额?应收帐款平均余额 (4)存货周转次数=产品销售成本?平均存货 或:产品销售收入?平均存货 (5)产品销售增长率=(本期产品销售收入—上期产品销售收入)?上期产品销售收入×100% (6)利润总额增长率(本期利润总额—上期利润总额)?上期利润总额×100% (四)、偿债能力分析 项 目 前三年末 前二年末 前一年末 调查期 资产负债率(%) 流动比率(%) 速动比率(%) 分析说明:对计算出的指标与行业平均进行比较～与前三年进行比较～然后进行综合分析评价。 (1)资产负债率=(负债总额?资产总额)×100% (2)流动比率=流动资产?流动负债 (3)速动比率,(流动资产,存货,待摊费用)?流动负债 (五)、盈利能力分析 项 目 前三年末 前二年末 前一年末 调查期 销售利润率(%) 净资产收益率(%) 净资产增长率(%) 分析说明:对计算出的指标与行业平均进行比较～与前三年进行比较～然后进行综合分析评价。 (1)销售利润率=(产品销售利润总额?产品销售收入总额)×100% (2)净资产收益率=(净利润?平均所有者益)×100% (3)净资产增长率=(本期净资产—上期净资产)?上期净资产×100% 三、关联企业情况 ,一,重庆XX公司。该公司属借款单位下属,或母,公司～于 X年X月成立～位于XX～企业性质:有限责任公司,经营范围:XX等,注册资本:XX万元～其中:某某出资XX万元,占XX%,、 XX出资XX万元 ,法定代表人:XXX～XX年末～资产总额XX万元～负债总额XX万元～所有者权益XX万元～资产负债率XX%～XX年实现收入XX万元～净利润XX万元。经信贷登录系统查询:XX年X月X日止～各项贷款余额XX万元～其中:在XX行贷款XX万元～占用形态为XX～在信用社贷款XX万元～占用形态为XX。 ,二,重庆XX公司。,同上, 四、项目概况 2项目位于XX～占地面积XX亩～总建设规模XXm～该地块共分XX期建设～此次申请贷款用于X期工程。 2该期工程占地XX亩～建筑面积XXXm～总投资XXX万元～其中:住宅XX?～商业用房XX?～地下车库及 9 设备用房XX?。住宅有小高层,X层,共XX栋～XX户,多层,X层, 共XX栋～XX户～高层,X层,共XX栋～XX户～可入住住户共计XX户。容积率X～绿地率X%～建设期XX个月。预测可实现收入XX万元～税后利润XX万元。项目“四证齐全”。项目规划设计是XX设计公司,宣传策划和销售管理顾问是XX公司～ 广告代理是XX公司,物业管理是XX公司。 房屋物业形态: 物业类型 建筑类型 户型及面积,建筑面积, 户数 占比 建面 占比 高层 X层 二房XX平米 三房XX平米 小高层 X层,一梯X户, 三房XX平米 四房XX平米 多层 X层,一梯X户, 三房XX平米 四房XX平米 商业用房 X层 合计 五、项目投资和资金筹措 ,一,项目投资:此次申请贷款的X期工程项目总投资XX万元～其中:土地费用XX万元～前期工程费用XX万元～工程报建费XX万元～建安工程费XX万元,配套费XX万元～间接费用XX万元,其中:销售费用XX万元、财务费用XX万元、建设期公司管理费XX万元、不可预见费XX万元,。 ,二,资金筹措:1、该公司自筹XX万元,2、向信用社申请贷款XX万元。 六、资金投入和工程进度及意向购房情况 ,一,资金投入:现已投入资金XX万元～此次申请贷款的X期工程项目总投资的XX%～主要包括:土地费用XX万元、前期费用XX万元、工程报建XX万元、建安工程费用XX万元、配套费XX万元、间接费用XX万元等。 ,二,工程进度:预计XX年XX月底交房。 ,三,意向购房情况:。 七、财务效益预测 2,一,可售面积:可售面积XXm,不含车库和公共设施,。 2,二,销售收入预测:根据该地区周边房价和该小区的销售确定价格～按建面XX元/ m的销售均价计算。即:可实现销售收入: 销售单价×可售面积=XX万元。,不含车库出租、出售收入, ,三,投资成本:项目总投资,含土地成本、前期费用、建安工程、销售费用、财务费用、管理费用等,。 ,五,税金:可售面积×5.75%=XX万元。 ,四,应交所得税:,销售收入-投资成本-销售税金,×33%=XX万元。 ,五,税后利润:销售收入-投资成本-销售税金-所得税=XX万元。 10 ,六,项目现金流量:项目资金来源与支出、租售计划以及损益预测～测算项目的现金流量,列表,～计算项目财务内部收益率、财务净现值。 项目现金流量表 单位:元 项 目 XX年 XX年 XX年 XX年 合 计 现金流入量: 经营收入 现金流出量: 投资支出 经营税金及附加 销售费用 管理费用 应纳所得税 小计 净现金流量 说明: 财务净现值 年份 净现金流量 偏高折现率 偏低折现率 折现系数 净现值 折现系数 净现值 XX年 XX年 XX年 XX年 合计 说明: ,七,投资净利润率:税后利润XX万元/投资成本XX万元+销售税金XX万元=XX%。 (八,投资回收期:,累计净现金流量开始出现正值年份数—1,+,上年累计净现金流量的绝对值?当年净现金流量,=XX年 ,九,借款偿还期:,借款偿还后开始出现盈余年份数—开始借款年份,+,当年偿还借款额?当年可用于还款的资金额,=XX年。 八、不确定性分析 ,一,盈亏平衡分析: 222-每平方米经营税金及附加XX元/ m,=XXm 1、盈亏平衡点销售量= 总成本XX万元/,每平方价格XX元/ m 11 2、盈亏平衡点销售价格=总成本/销售量,1-税费率,=XX万元/ XX?×,1-XX%,= XX元/ m2。 223、盈亏平衡点商品房销售率=盈亏平衡点销售量/商品房开发量=XX m/XXm×100%=XX% 2该项目商品房销售量达到XXm,为可售面积的XX%,～经营收入达到XX万元,为预计总收入的XX%,～每平方米销售价格超过XX元,为预测售价的XX%,～项目可实现保本。上述情况说明:此次申请贷款的X期工程项目抗风险能力较强。 ,二,敏感性分析 序号 项目 基本销售收入 经营成本 投资 方案 10% -10% 10% 1 财务内部收益率 较基准方案增减(%) 2 全部投资回收期(a) 较基准方案增减(a) 说明: 八、贷款担保情况 本次贷款的抵押物为位于,,的土地,,亩,房屋,,?,～抵押估价XX万元,XX万元/亩～XX元/?,, 九、优劣势分析和信贷风险评价 ,一,、项目的优劣势分析 1、…,2、…,3、…, ,二,、贷款的风险分析 1、…,2、…,3、…, ,三,、风险控制 1、…,2、…,3、…, 综上所述:该企业借款主体资格合法～财务状况和经营状况良好～实力较强,信用状况好～为市联社认定的“XX”级企业,公司和下属公司无不良记录～项目开发公司是XX年重庆市房地产开发企业50强之一～有较丰富的开发经验～经营稳健～前期开发业绩较好,公司土地储备充足～可持续发展能力较强,项目位置、环境优势突出～项目手续“四证”齐全～自有资金比例符合规定并已先投入使用～预测经济效益较好～项目可行,项目第一还款来源有保障～抵押物合法～价值足～易变现～第二还款来源可靠。调查建议贷款XX万元支持～期限X年～年利率X%。 12 下面红色字体部分是赠送的散文欣赏摘自网络，不需要的朋友下载后可以编辑删除～～～谢谢～～～ 可依靠的唯有自己 这是发生在一个普通犹太人家庭里，父亲和儿子的故事: 儿子叫约翰，在他4岁那年，有一天他和姐姐在客厅玩捉迷藏。他们玩得正高兴，父亲抱起小约翰，把他放在沙发椅上面，然后伸出双手做出接的姿势，叫他往下跳。小约翰毫不犹豫地往下跳，在即将抓住父亲的瞬间，父亲缩回了双手，约翰摔到了地板上，他号啕大哭起来。小约翰向坐在沙发上的妈妈求助，妈妈若无其事地坐着，并不去扶他，只是微笑着说:“呵，好坏的爸爸～”父亲站在一边，以嘲弄的眼光望着上当受骗的小约翰。 13 这便是犹太家庭教子的方法之一，这样做的目的是灌输给孩子一个理念:社会是复杂的，不要轻信他人，唯一可依赖的就是自己。 犹太家庭的孩子都要回答这样一个问题:“假如有一天房子被烧着了，你将带着什么东西逃跑,”如果孩子回答是钱财，母亲会进一步问:“有一种没有形状、没有颜色、没有气味的宝贝，你知道是什么吗,”如果孩子回答不出来，母亲会告诉他:“孩子，你要带走的不是钱财，而是智慧。因为智慧是任何人都抢不走的，你只要活着，智慧就永远跟着你。” 你对爸爸的爱，远远胜过那部车 一个犹太家庭的父亲，存钱存了很久，终于买了一辆自己向往已久的新车。新车开到家后，他珍爱有加，每天都要洗车打蜡。他5岁的儿子见父亲这么爱车，也常常乐此不疲地帮爸爸一起洗车。 有一天，这位父亲开车回到家后，累得一动也不想动。于是他决定破一次例，改天再洗车，尽管自己的爱车因淋了雨，而显得脏乱不堪。 这时，5岁的儿子见父亲这么累，就自告奋勇地要帮爸爸洗车，见他这么小的年纪，就知道体谅自己，心里甚感欣慰，便放手让儿子去洗。 儿子要动手洗车了，却找不到洗车用的毛巾。于是他走进厨房，立刻便想到母亲平时煮菜洗锅时，都是用钢刷使劲刷才刷干净的，所以既然没有毛巾，就用钢刷吧～他拿起钢刷用力地洗起车来，一遍又一遍，像刷锅一样地刷车。 等他洗完之后，听见“哇”的一声，他失声大哭起来，车子怎么都花了,这下可闯大祸了，他急忙跑去找父亲，边哭边说:“爸爸，对不起，爸爸，你来看～”父亲疑惑地跟着儿子走到车旁，他也“哇”的一声，“我的车，我的车～” 这位父亲怒气冲冲地走进房间，气急败坏地跪在地上祷告:“上帝呀，请你告诉我，我该怎么做,那是我新买的车，一个月不到，就变成这样，我该怎么处罚我的孩子,” 他才祷告完，耳边忽然出现一个声音“世人都是看表面，而我却是看内心～”突然间，他彻悟了。 他走出房门，儿子正害怕地流着泪，动也不敢动。 父亲走上前去，把孩子紧紧地拥在怀里，亲切地说:“谢谢你帮爸爸洗车，爸爸对你的爱，远远胜过对那部车子。” 凡事要透过表面去看本质，当家人或朋友无意间做错了某件事时，我们要理智对待，不要只看事情的表面，而忽略他们内心真实的想法。学会用爱心去包容爱心，家会让你感觉自己的周围，时时洋溢温暖的阳光。 小饭馆的生意很好，因为物美价廉，因为他的谦和和妻子的热情。每天早晨，三四点钟他就早 14 早起来去采购，直到天亮才把所需要的蔬菜、鲜肉拉回家。没有雇人手，两个人忙得像陀螺。常常，因为缺乏睡眠，他的眼睛红红的。 不久，一个推着三轮车的老人来到他门前。她驼背，走路一跛一跛的，用手比划着，想为他提供蔬菜和鲜肉，绝对新鲜，价格还便宜。老人是个哑巴，脸上满是灰尘，额角和眼边的几块疤痕让她看上去面目丑陋。妻子不同意，老人的样子，看上去实在不舒服。可他却不顾妻子的反对，答应下来。不知怎的，眼前的老人让他突然想起了母亲。 老人很讲信用，每次应他要求运来的蔬菜果然都是新鲜的。于是，每天早晨六点钟，满满一三轮车的菜准时送到他的饭馆门前。他偶尔也请老人吃碗面，老人吃得很慢，很享受的样子。他心里酸酸的，对老人说，她每天都可以在这儿吃碗面。老人笑了，一跛一跛地走过来。他看着她，不知怎的，又想起了母亲，突然有一种想哭的冲动。 一晃，两年又过去了，他的饭馆成了酒楼，他也有了一笔数目可观的积蓄，买了房子。可为他送菜的，依旧是那个老人。 又过了半个月，突然有一天，他在门前等了很久，却一直等不到老人。时间已经过了一个小时，老人还没有来。他没有她的联系方式，无奈，只好让工人去买菜。两小时后，工人拉回了菜，仔细看看，他心里有了疙瘩，这车菜远远比不上老人送的莱。老人送来的菜全经过精心挑选，几乎没有干叶子，棵棵都清爽。 只是，从那天后，老人再未出现。 春节就要到了，他包着饺子，突然对妻子说想给老人送去一碗，顺便看看她发生了什么事。怎么一个星期都没有送菜,这可是从没有过的事。妻子点头。 煮了饺子，他拎着，反复打听一个跛脚的送菜老人，终于在离他酒楼两个街道的胡同里，打听到她了。 他敲了半天门，无人应答。门虚掩着，他顺手推开。昏暗狭小的屋子里，老人在床上躺着，骨瘦如柴。老人看到他，诧异地睁大眼，想坐起来，却无能为力。他把饺子放到床边，问老人是不是病了。老人张张嘴，想说什么，却没说出来。他坐下来，打量这间小屋子，突然，墙上的几张照片让他吃惊地张大嘴巴。竟然是他和妈妈的合影～他5岁时，10岁时，17岁时……墙角，一只用旧布包着的包袱，包袱皮上，绣着一朵梅花。他转过头，呆呆地看着老人，问她是谁。老人怔怔地，突然脱口而出:儿啊。 他彻底惊呆了～眼前的老人，不是哑巴,为他送了两年菜的老人，是他的母亲, 那沙哑的声音分明如此熟悉，不是他母亲又能是谁,他呆愣愣地，突然上前，一把抱住母亲，号啕痛哭，母子俩的眼泪沾到了一起。 不知哭了多久，他先抬起头，哽咽着说看到了母亲的坟，以为她去世了，所以才离开家。母亲擦擦眼泪，说是她让邻居这么做的。她做工的爆竹厂发生爆炸，她侥幸活下来，却毁了容，瘸了腿。看看自己的模样，想想儿子进过监狱，家里又穷，以后他一定连媳妇都娶不上。为了不拖累他，她想出了这个主意，说自己去世，让他远走他乡， 15 在异地生根，娶妻生子。得知他离开了家乡，她回到村子。辗转打听，才知道他来到了这个城市。她以捡破烂为生，寻找他四年，终于在这家小饭馆里找到他。她欣喜若狂，看着儿子忙碌，她又感到心痛。为了每天见到儿子，帮他减轻负担，她开始替他买菜，一买就是两年。可现在，她的腿脚不利索，下不了床了，所以，再不能为他送菜。 这种信任和理解真的很重要。 这个故事对于众多家长来说有很强的的启迪和警示作用:“你到底爱的是孩子，还是孩子努力的结果,如果是后者，那说明你不会爱～”亦或是“你到底是爱自己的孩子，还是爱那个你心目中的孩子,如果是后者，那说明你不会爱～”，往往，在和孩子互动过程中，我们关注自己的感受，关注孩子是否改错，关注孩子是否优秀，而我们忽略了关注孩子本身，这些都是打着爱的旗号伤害着孩子，但我们往往认为这就是爱。请牢记，孩子本身最重要～ 让孩子去开辟自己的天空 《一个犹太人的家庭教育》讲的是一个伟大的犹太母亲把三个孩子培养成才的理念和方法。这位母亲生在上海，父亲是犹太人，在她12岁那年去世了，随后母亲也离她而去，她成了孤儿。长大后在上海铜厂做女工，结婚后生下三个孩子，但不久后丈夫又离她而去了。为了逃避痛苦，她成为中以建交后第一批回到以色列的犹太后裔。 为了生存，也为了三个孩子能早日回到以色列，她先发奋学习希伯来语，然后，在路边摆了个小摊卖春卷。以色列的官方货币是谢克尔，一谢克尔兑换人民币2块钱，更小的币值是雅戈洛，一谢克尔等于100雅戈洛。她的春卷小摊每天只能赚到十来个谢克尔…… 1993年，她接回了三个孩子，大儿子14岁，二儿子13岁，小女儿11岁。开始她一直秉承再苦不能苦孩子的原则，依旧做着合格的中国式妈妈。把孩子送去学校读书，她卖春卷，孩子放学，她就停止营业，在小炉子上面给他们做馄饨或者面条。这一幕被邻居看到了，就来训斥大儿子:“你已经是大孩子了，你应该学会去帮助你的母亲，而不是看着你母亲忙碌，自己就像废物一样。”然后转过头训斥母亲:“不要把那种落后的中国式教育带到以色列来……” 大儿子和她都很难受，但他们都在慢慢地改变，大儿子不但学会了做春卷，还把春卷带到学校卖，每天，三个小孩子能赚到10个谢克尔，回家交给母亲。母亲觉得很心酸，让他们小小年纪就担起生活的担子，但犹太人不这么认为，在犹太家庭里，孩子们没有免费的食物和照顾，任何东西都是有价格的，每个孩子都必须学会赚钱，才能获得自己需要的一切。 16 于是妈妈不再提供免费的餐食和服务，同时也给他们赚钱的机会，以每个春卷30雅戈洛的价钱批发给他们，带到学校后，可自行加价出售，利润部分自由支配。 三个孩子卖春卷的方式竟然截然不同。小女儿最老实，按老价钱50雅戈洛一个零售;二儿子则以40雅戈洛的价钱批发给学校餐厅，每天让他送100个春卷;大儿子则举办了一个“带你走进中国”的讲座，讲座的噱头就在于可以免费品尝美味的中国春卷，但需要买入场券，每人10雅戈洛，结果收入1500雅戈洛。 随后他们琢磨出了更多更新颖的赚钱方法，他们很努力地去学习和思考，学业并没有受到任何影响。 同样作为父母，是不是应该引起我们的反思,我们每天一睁开眼睛就为了孩子忙活，做饭、洗衣服、接送、辅导作业，然后才是做自己的事情，每天忙的团团转，累得筋疲力尽。一发牢骚，孩子还会心生厌烦，根本不理解我的付出。再回头看看，每一位中国母亲不都是这样吗,这样我们就很伟大吗,我们付出了很多，却造就了一个又一个“小皇帝”、“小公主”…… 我们希望孩子成才，却又过度的保护他们，使得孩子变得无能无法自立;过分的溺爱，带来孩子的无情;过多的干涉，让孩子多了很多无奈;过多的指责，让孩子变得不知所措，找不到前进的方向…… 想要为孩子创造一个无忧无虑，快乐成长的天空，但却发现自己完完全全的占据了创造者的位置，其实，这个位置也要有一部分让孩子承担。现在的照顾，也许会暂时保护着他们，但是他们总有一天会长大，会在长大后遇到许许多多的困难，那个时候，我们是如何也帮不了他们的……也许，让孩子过早的面对金钱面对名利面对社会，会有不舍和心疼，但他们总有一天要面对，总有一天要承担。 我们为何不像那位犹太母亲那样，放开手，让孩子自己去开辟属于他们自己的天空呢, 17