会计报表附注

顺义区农机汽车驾校2006年度会计报表附注 北京市华颂会计师事务所有限公司 Beijing Huasong Certified Public Accountants Co,.Ltd 审计报告 (2007)华会表查字C第(074)号 顺义区农机汽车驾校: 我们审计了后附的顺义区农机汽车驾校财务报表～包括2006年12月31日的资产负债表～2006年度的业务活动表、现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照《事业单位会计》的规定编制财务报表是顺义区农机汽车驾校管理层的责任。这种责任包括:,1, 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制～以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报,,2,选择和运用恰当的会计政策,,3,作出合理的会计估计。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师准则要求我们遵守职业道德～和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序～以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断～包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时～我们考虑与财务报表编制相关的内部控制～以设计恰当的审计程序～但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性～以及评价财务报表的总体列报。 我们相信～我们获取的审计证据是充分、适当的～为发审计意见提供了基础。 三、 审计意见 我们认为～顺义区农机汽车驾校报表已经按照《事业单位会计制度》的规定编制～在所有重大方面公允反映了贵单位2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。 北京市华颂会计师事务所有限公司 中国注册会计师: 中国〃北京市 中国注册会计师: 二OO七年二月九日 1 顺义区农机汽车驾校2006年度会计报表附注 顺义区农机汽车驾校 会计报表附注 二OO六年度 一、 基本情况 顺义区农机汽车驾校,以下简称贵学校,是经国家事业单位登记管理局批准成立～于2003年3月20日,换发,取得北京市顺义区机构编制委员会办公室颁发的事证第211011000007号事业单位法人证书～于2000年3月30日,换发,取得北京市顺义区成人教育局颁发的《社会力量办学许可证》～许可证批准文号:,京,教社证字N90022号。 法定代表人:李瑞生, 举办单位:顺义区农业机械化学校 主管机关:顺义区成人教育局, 业务范围:交通法规与相关知识培训～小客车、小货车、大货车、大客 车驾驶培训, 办学类型:业余面授,短期,, 批准文号:京教社证字,顺,N3J003 注册地址:顺义区南彩镇后俸伯村。 ,截止2006年12月31日～贵学校本年度未招收学员1000余人。, 人员及薪金情况:贵学校现有教职员工61人～年薪金总额2,681,566.02元,含职工工资1,322,030.00元～临时工工资1,316,368.68元～退休金43,137.34元,。 2 顺义区农机汽车驾校2006年度会计报表附注 二、重要会计政策及其变更情况的说明 1、会计制度执行《事业单位会计制度》。 2、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、固定资产为:使用期限在一年以上～单位价值在2000元以上的房屋建筑物、机器机械设备、器具、工具等～折旧方法为平均年限法～残值率为5%～折旧年限5-10年。 4、存货:无此项。 5、长期投资:无此项。 6、税项:营业税为营业收入的5%～城建税为流转税的5%～教育费附加为流转税的3%。 三、会计报表重要项目及其增减变动情况的说明 ,一,截止2006年 12月 31 日资产负债情况: 单位:元 1、资产合计:10,553,410.26元 其中:流动资产合计:3,864,688.80元 固定资产合计 :6,688,721.46元 2、负债合计:300,000.00元, 其中:流动负债合计 :300,000.00元, 长期负债合计: 0.00元。 3、净资产合计 :10,253,410.26元 其中:非限定性净资产:10,253,410.26元, 3 顺义区农机汽车驾校2006年度会计报表附注 限定性净资产 :0.00元, ,二, 2006年01月01日至2006年12月31日业务活动收支情况 单位:元 1、收入合计:9,065,154.46元 其中:非限定性收入:9,065,154.46元 ,提供服务收入 :8,818,900.00元、上级拨入60,000.00元～租 金收入178,800.00元～利息收入913.04元; 限定性收入:0.00元。 2、费用合计:7,647,580.14元 其中:,1,业务活动成本:5,106,077.39元, ?工资费用:2,681,566.02元, ?折旧:0.00元, ?其他费用:2,424,511.37元, ,2,管理费用:2,497,228.87元, ,3,筹资费用:0.00元, ,4,其他费用:44,273.88元。 3、本年结余,净资产变动额,:1,417,574.32元。 其中:非限定性净资产变动额:1,417,574.32元, 限定性净资产变动额:0.00元 ,三,变动情况说明:无此项。 四、限定性净资产情况:无此项。 五、受托代理业务情况:无此项。 4 顺义区农机汽车驾校2006年度会计报表附注 六、重大资产减值情况:无此项。 七、公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产:无此项。 八、对外承诺和或有事项:无此项。 九、接受劳务捐赠情况:无此项。 十、有资产负债表日后非调整事项:无此项。 十一、其他说明事项: 1、 贵学校有健全的财务机构、账目、财务制度健全、会计人员持证 上岗, 2、 贵学校无超范围经营～所有经营情况据实披露, 3、 未发现贵学校有挪用办学经费现象～无侵占、私分、挪用本单位 资产情况, 4、 贵学校收取费用的项目和标准已进行收费备案,发改委,并公示～收费合理, 5、 贵学校筹措办学资金全部为自有资金～无抽逃资金现象。 6、 资金存储情况: 贵学校在北京农村商业银行南彩支行俸伯信用社开立基本帐户～帐号 5 顺义区农机汽车驾校2006年度会计报表附注 为0812020103000000469～截止至2006年12月31日银行存款帐户余额为2,651,921.64元。 7、 截止到2006年12月31日固定资产情况: 固定资产原值7,855,187.10元～其中:运输设备4,965,255.00元～房屋建筑物2,404,247.10元～其他设备485,685.00元～本年新增固定资产170,000.00元～为在建工程转入～报废固定资产203,441.00元。 贵学校累计折旧期末余额1,164,465.64元～本年度计提折旧500,000.00元～报废固定资产转出101,450.00元。 固定资产净值6,688,721.46元。 8、 贵学校本年度未发生亏损～无资不抵债情况、有持续经营能力。 顺义区农机汽车驾校 2007年2月8日 6 顺义区农机汽车驾校2006年度会计报表附注 7