纳税申报流程

纳税申报 纳税申报流程( 12366 金税28871777 税友40071-12315 ) 申报日期 1. 1-10号申报地税报表(地税报表有印花税，个人所得税，堤围费，城建 税)，适节假日顺延 2. 1-15号申报国税报表(国税报表有增值税，出口退税)以上报表逢节假 日顺延 3. 月底认证当月需要抵扣的所有的进项发票，月初5号前抄税 4. 5月份汇算清缴 5. 6月份年审 6. 季末15号之前申报企业所得税 报税系统作用: 1. 防伪开票系统 作用:开具增值税发票和普通发票，月初发票抄税，购发票(旧发票验 旧，新发票读入) 操作:1. 开发票.: 插入IC卡，点防伪开票系统-输开票人口令进入，点发票开具管 理-发票填开-普通发票填开或专用发票填开。进入开票境面，首先出 来的是本次的发票号码，核对一致后，输入购货单位名称的前几个字， 按回车键，系统会带出来这个单位来，如果以前没开过的单位，就要 到系统设置-客户编码里去新增了。进去客户编码境面后点 “+”号 就可新增客户，如果是开专用发票，要把购货单位名称，纳税人识别 号，地址电话，开户行及帐号新增客户编码时都输入进去，如果是普 通发票只需输入购货单位名称就OK了，再点“?”来保存了。如果 有新的销售货物要新增，在系统管理-物品编码里新增。此时返回发 票填开境面，开具发票，输入购货单位名称前几个字按回车，把单位 的所有信息都自动带出来了,,再输入货物名称，点货物名称的右边的下拉键，选择物料，把单位会自动带出来。注意此时的单价是不含税，点“含税”输入单价后，再点“不含税”标置。系统会自动算出税额，选择复核人及收款人名。开票，复核，收款三处最好不是同一个人名。点“?”保存了。再点“打印”把空白发票放入针式打印机里。进行打印。打印后发票各联盖上发票专用章。普票及专票都把第一联记帐联留下来。普票只有两联，另一联给客户。专票有三联，另外二联给客户。此时开发票的工作完成 2. 购买发票: 打印出上一次购买的发票的开票清单一份，发票领购薄，IC卡，作废的发票，红字发票，开具红字发票通知单。 去税局前台取号买发票 首先做旧发票验旧:在发票查询里面，把己开的开票清单打印出来，(可按发票号码打印出来。可问28871777)发票查询-查找-输入购买日期至最后开票的日期-统计-然后一下打印版面，把类别代码，发票号码，购买方税号，开票日期，所属月份，合计金额，税率，合计税额，作废标志，修复标志。，拉到打印栏目中去(横向打印)-点打印。拿到税局去验旧购买新发票。在窗口检查发票无误后。拿回公司 总结专用和普通发票验旧所需资料: 1.<<税控发票销项情况统计表>> 2.如有填开红字专用发票，应带开具红字发票通知单，己开具的红字发票及原开具蓝字发票记帐联，发票联，抵扣联的原件或复印件。 3.如有开具红字普通发票，应带原发票联或购货方的有效面证明，己开具的红字发票以及原发票联的复印件。 再做新发票读入: 点发票管理-点发票读入-从IC卡中读入发票-点确 认。此时旧发票验旧，购买发票，新发票读入的工作才完成 3.月初发票抄税: 开票子系统到了每月1日，当企业进入开票系统时，系统就会提示:“金税卡已到抄税期，请您及时抄税”，此时企业就必须进行抄税处理工作:将本机的税控IC卡插入读卡器，选择“抄报税管理,抄税处理,本期资料菜单后，系统将首先检查发票库该月发票数据的完整性并自动更新该月的发票领用存月报表。如果该月发票数据完整正确，则系统弹出抄税确认提示框，点击“确认”后开始抄税，完成后系统会给出抄税成功信息，此时金税卡中的本期税额的统计和明细数据已写入税控IC卡。 把龙山税友插入进去，打开易税门户-网上抄报税系统(用户admin,密码123456)跟着他的一步一步来，第一步在易税门户里抄报税，点击抄报税管理-网上抄税的步骤一网上抄税。再点步骤二网上办税大厅(如果此时死机，就可先通过internet浏览器打开广东省国家税务局网)，电脑会自动进入广东省国家税务局网，此时插入数字证书，输入密码547698进入。进入后申报再缴款，通过后，在易税门户里IC卡清卡(解锁)以上流程为网上报税流程，不用再上门报税了，网上报税清卡流程“先税控机上抄税，再网上抄税后网上报税缴款，再清卡” 点击“易税门户”中的“获取IC状态”，若有提示IC卡状态为:清卡成功，再点击“抄报状态”将可查看到清卡成功的信息反馈; 将IC卡插入防伪税控的读卡器中，在开票系统中，点击“报税处理”?“状态查询”中的“报税资料”?“有”还是“无”，如果显示“无”，说明清卡成功;如果显示“有”，说明暂未清卡。若有业务咨询或办理需求的，敬请联系40071-12366，清完卡后此时的抄税工作才完成。 2、销项发票清单打印(专票普票) 完成了写税控IC卡后，打开防伪开票系统-报税处理-点击“发票资料查询打印”，选择“连续打印”处，，注意我们公司没有废旧物资，此处不用选中，按确定就好了，进去后一张一张按打印-再按ok，打印出来的报表有10份:增值税专用发票汇总表1-01、正数发票清单1-02、负数发票清单1-03、正数发票废票清单1-04、负数发票废票清单1-05及普通发票汇总表1-01正数发票清单1-02、负数发票清单1-03、正数发票废票清单1-04、负数发票废票清单1-05十种。好像十份报表打印出来并装订。 录易2000系统 2. 发票扫描系统或发票采集或巨益 作用:月底进项发票扫描，并报送到国税网上 1. 点发票采集系统或巨益录易2000软件-输入口令和税款所属期(需要 抵扣的当月月份)-点确定 2. 把发票放在扫描仪里面，发票头横着朝外放。 3. 点扫描识别-发票扫描。这时系统开始扫描，等扫描完后，检查与发 票信息是否一致，不一致时手动修改。或者点识别下一张，选择否- 发票扫描进行重新扫描。再点发票入库。就扫描OK了。再扫描下一 张发票。扫描完成后，点认证报税-选择DAT格式-己扫描待报送的发 票-全部选中-选中导出网上认证数据-保存在桌面上。 4. 插入数字证书(像U盘一样的)，打开网络-进入广东省国家税务局网 -点网上办税大厅点击进入-证书登录-输入PIN码进入国税网站 5. 进入国家税务局网后-点发票认证-网上认证—选择刚才导出在电脑 里发票数据-选择路径E盘-保盘 6. 查询认证通过发票。在国税局网的，同样插入数字证书，输入PIN码 进入企业境面，在认证通过发票查询处进行查询 7. 认证结果下载.也是在国税网上，插入数字证书，输入PIN码进入企业境 面。在认证结果下载把认证结果和认证结果通知书下载下来。点下载， 保存在一个盘里，一个是压缩文件，RZ001格式的上传到电子报税系统， 一个是认证结果通知书，打印出来。此认证结果通知书要装订成册 8. 当月的运输发票一定要在当月月底之前拿到税务前台去认证，只需拿着 发票，在国税取个发票认证的号，税局会帮企业认证运输发票，并打印 出发票认证结果通知书及公路内河货物运输发票税控发票认证结果清单 盖上税局章一式两份，一份白联(装订在报表里)，一份红联(装订在发 票里)，并交给办税员拿回公司，此清单和认证结果通知书要装订成册。 9. 进项专用发票及运输发票认证工作完成。 3. 企业电子报税管理系统 作用:读取开票系统中的销项发票，与进项发票的认证结果。生成增 值税几个报表，填写资负表，利润表 1. 点企业电子报税管理系统-输入口令进入 2. 点销项发票管理-从开票查询界面读取发票(同时打开防伪开票系统 当月查询境面)--在电子报税里面点确定就开始读取开票系统里面发 票了。 3. 点进项发票管理-专用进项发票读入-电子数据认证结果读入-选择从 网上下载RZ001格式的压缩的认证结果文件 4. 非辅导期纳税人运输发票采取汇总录入的方式，当期申报抵扣的全部 货运发票汇总以一份发票的形式录入。(半宙是非辅导期的，运输发 票要采取汇总录入)比如一张宜黄县运费发票号码为10730006，37700 元，另外四张是资溪县资鑫货物的运费分别是4600，7700，6400， 1300，4244元，此时运输发票要采取汇总录入，打开防伪开票系统， 打开进项发票管理-运输费用结算单据，此时输入运输发票的相关信 息即可，(选择一家金额大的发票输入发票号码10730006，运输方式 选择公路运输，承运方识别号36102669605951x，名称选宜黄县路通， 主管税务机关选宜黄县地方税务局，金额把六张发票加总起来输入 61944元)，再点保存。 5. 打开纳税申报-申报主境面-附列资料(表一)-出现未注册请与服务 单位位联系此时点确定不理他就好了。打开表一，点审核-点保存(出 现核准)表一就好了。依次按表一的做表二，专用发票抵扣清单， 税控开具发票表，销售货物及抵扣凭证，固定资产抵扣表及申报纳税 主表。(申报主境面内除了成品油申报表不用做外，其他的表都是审 核状态。) 点申报主境内的纳税申报时，其中第30项本期缴纳上期应纳税额的数据要手动输入。 6. 点申报主境内的资产负债表，利润表(手工输入数据，可一个季度输 一次，也可一个月输一次)并打印出资产负债表，利润表装定成册。 7. 点申报情况说明-出现程度未注册一请与服务单位联系时，点确定， 确认产生201105月的申报情况说明吗,-点确定-点保存-点审核 8. 点生成申报盘-这时数据正在申成-选择保存路径或E盘，数据保存成 功。打开刚才的路径，出现两个文件，一个为XML文档，一个为ZIP 格式的压缩文件上，这两个文件都要上传到国税网上。 9. 把龙山税友插入到电脑里，另一端插入IC卡，点击桌面上的易税门 户，密码为123456 ，打开后按照他的步骤一步一步操作，先抄税， 再进入广东省国家税务局网上办税大厅网页，插入数字证书-输入用 户名-密码-点登录进入企业申报境面。点申报征收-进入申报-上传申 报描述文件，先上传xlm文档-点确定，再上传ZIP压缩文件，点确 定。申报成功后进行网上税款缴纳。申报表查询:点申报表查询-选择凭证种类-增值税-所属时期选择为当月。点查询。出现企业申报查询结果信息-点应征凭证序号阿拉伯数字-出现申报表，在此把各报表打印出来，点打印(打印企业所得税，增值税纳税申报主表，表一，表二，表五，代开发票抵扣清单，固定资产抵扣清单)一个季度交一次企业所得税。打开企业所得税，申报并缴纳税款。 10. 地税申报: 1. 打开广东省地方税务局-普通登陆-输入用户名，密码-纳税申报-综合申报-进入综合纳税申报表境面-在实际应缴税额处输入增值税纳税申报表中的应缴税额后，点计税，系统自动算出(城建费当月应交增值税*7% )(教育费附加(当月应交增值税*3%)地方教育费附加(当月应交增值税2%)。半年交一次堤围费(半年的主营业务收入*0.1%)，输入半年的主营业务收入，系统会自动算出堤围费，还要申报印花税。 2. 打开个人所得税系统-申报数据录入-申报条件设置-选择企业名 称，所属期点确定。进入申报数据录入境内-选择申报纳税人，在 选择处打?-点保存-保存成功点计算汇总，点报盘文件管理-输入 纳税编码，企业名称-点确定， -点正常申报-生成报盘文件上-保 存在电脑里面。 3.点个人所得税-文件上传申报-个人所得税代扣代缴明细申报- 输入人数申报金额，选择上传路径-点确定。 4. 个税报税系统 作用:进行个人所得税报税，并上传到地税局网上 1.打开系统，输入口令-申报数据录入-所属期间-新增行-保存-确定，点进入，录入数据，工资，点计算汇总，点确定。 2. 报盘文件管理-新建报盘-生成报盘文件-保存在桌面 3. 打开网络，点个人所得税代扣代缴明细申报-导入-选择个人 所得税报盘文件的路径-确定 5.生产企业出口退税申报系统8.0版 作用:出口退税方面可参加科税公司培训电话22858383 网上报完税后，就不用再到税局上门申报了，报完所有的税后，打 印月报表装订成册。资料如下: 一。5月份报表装定成一本。 1. 2011年5月份报表封面 2. 增值税专用发票汇总表1-01、正数发票清单1-02、负数发票清单1-03、 正数发票废票清单1-04、负数发票废票清单1-05 负数发票清单1-03、正数发3.普通发票汇总表1-01正数发票清单1-02、 票废票清单1-04、负数发票废票清单1-05 4.企业所得税预缴纳税申报(限一个季度交一次) 5.增值税纳税申报表主表 6.增值税纳税申报表附列资料(表一) 7.增值税纳税申报表附列资料(表二) 8.增值税纳税申报表附列资料(表五) 9.资产负债表 10.损益表 11.代开发票抵扣清单 12.增值税运输发票抵扣清单 13.固定资产进项税额抵扣情况表 14(发票认证结果通知书-运输发票(加盖国税章)白联 15.运输发票认证结果清单(白联) 16认证结果通知书-专票(打印出来的，未加盖国税章的) 17.专用发票认证结果清单 二(进项专用发票及运输发票装定成一本。 1. 申报抵扣5月发票封面. 2. 5月份所有认证通过的专用发票及运输发票. 3. 5月份运输发票认证结果通知书及运输发票认证清单(红联)。