总帐期初余额录入注意事项

总帐期初余额录入注意事项 admin - 11/07/2009 - 12:05 经常有朋友会问:我们是在年中(2009年09月)建账启用总帐系统的，在输入 总帐系统期初余额的输入界面时，如下图: 有年初余额、累计借方、累计贷方、期初余额一共4个栏目，我们哪些栏目是必 须要录入，哪些栏位是可以不输入的呢, 在这里我们先给大家分别介绍一下各个栏位的含义(我们是在年中(2009年09 月)建账启用总帐系统的，在这之前是手工做账，下面以库存现金为例): 期初余额:我们手工账上库存现金科目的2009年08月31 日月末的余额，也即是库存现金2009年09月1日的月初数 8月31日借方发生额的合计 累计借方:我们手工账上库存现金这个科目从2009年1 月1日至2009年0 累计贷方:我们手工账上库存现金这个科目从2009年1 月1日至2009年08月31日贷方发生额的合计 年初余额:我们手工账上库存现金这个科目2009月1月1 日的科目余额;在用友软件中，年初余额是需要我们的手工输入，而是有电脑根据我 们输入的期初余额、累计借方、累计贷方自动计算出来的，只要我们的另外3个数值输入正确，那么年初余额也是正确的。 回答上面的问题，其中期初余额是必须要输入的，它的正确与否将直接影响到我 们后面的帐务准确与否 那么至于累计借方、累计贷方，不是必须的要输入的，它们不会影响到我们的帐 务准确性，既然不是必须要录入的，那么有些用户可能就会说:输入累计借方、 累计贷方工作量那么大，还是不输入的好。 其实，我们还是建议用户把他们输入累计借方、累计贷方，电脑自动计算年初数。 为什么呢, 1、 保持软件账的账务数据的完整性 2、 建账的头一年，我们的资产负债表中的年初数不正确，我们来看那下图: 如果我们的2009年09月期初余额表中的年初余额不正确，那么2009年09月到 12月的资产负债表中的年初数都是取数不正确的 3、 导致累计发生取数公式(LFS)无法取得正确的数据， 举一个例子，我们在应收账款中没有输入累计借方和累计贷方，那么我们2009年10月份应收账款的借方发生额为10000元。 那么如果我们想通过LFS()报表公式取应账款1月份到10月份的的累计借方发生额，我们取到的结果是10000元，没有包括1到9月份的借方发生 数(也就是说通过LFS函数取到的结果是错误的) 到了下一个年度也就是2010年之后，就不会出现这种情况了。