不相容岗位分离

, 1、不相容岗位分离。 , 车管兼采购，车管既是配件的使用者又是配件的采购者，易产生漏洞，不利于成本 控制。做好 ，我这边私地下查好单价，货回来就比价，金额大的贵重的 先让 单位负责人签名 ，让王总看到金额同意后再交给采购 , 控制点:在公司内部管控上，不相容的岗位必须得分离开，不能兼任，否则会促使 人员犯错或犯罪，害人害公司。 , 3(内部审批人员设置不合理。 , 案例:运输公司有10台平板车，现需要购买一批轮胎，公司负责人认为自己在轮胎 与车辆技术方面不专业，就安排车管去市场调查，并由车管决定供应商及轮胎的品 牌，后来在使用中发现该批轮胎质量不过关，磨损相当大，但是公司负责人也未进 行仔细的调查了解。总部审计时发现，该车管采购的这批轮胎属于非三包的轮胎， 而且价格也比市面要高出许多。 , 控制点:重大事项必须由相关责任人进行审批;仓库及财务人员要跟进各类材料， 特别是轮胎、柴油等材料的购买情况，除对单价、质量进行监督外，还应对供应商 的相关情况进行了解。 , 1(资金管理混乱，内外帐资金资料存在一起，不便分离与查阅。 , 案例:在审计过程中发现，**石料公司的管理帐、税务帐资金资料存放在一个档案 夹，不方面查阅，而且外部职能部门来检查时，是无法及时提供资料的，得注意进 行分离后才能予以提供。 , 控制点:需要对现在内外的资料进行梳理，分开存放，避免类似风险发生。 , 2、个人借款风险。 , 目前运输公司个人往来款没有及时清理，部分员工自行离职，但还有欠公司借款的 现象，造成公司不同程度的经济损失。 , 控制点:为了规避个人借款风险，今后在个人借款严格按照公司财务管理执行， 做好延期申请，坚持清旧欠新的原则，控制好金额较大的借款。若没有及时归还备 用金的提前从工资抵减，直至抵完为止。