福田的财务仪表盘

福田的财务仪盘 指现金预算,资产负债预算,投资预算等,管理预算主要指各职能 部门日常管理费用. 对于国内常见的"预算执行不力"的问题,杨巩社只用了两板 斧就解决了. 杨巩社表示,预算是采用倒推的方式编制而成的,在充分沟通 的情况下,吸收来自一线人员的想法,同时执行人也了解什么环节 什么时间应加强成本控制,因此能保证最终预算受认可,把实行阻 力降到最低.而一旦预算开始推进执行,福田汽车财务部,内部审 计和总管理部就会联合进行跟踪考核,各业务部门按期进行差异报 不同的监督部门再 告,收益分析和改进计划的业务收益分析, 按照不同的考核指标进行考核.其中总管理音陬懂于销量,市场和 生产方面等非财务指标. "我们在预算考核方面非常严格,全体人员的收入都要和预 算挂钩,根据销量,收入,现金流,资金占用等各个指标,公司总 部每月统—按考核隋况下发工资.因此福田汽车的预算执行情况较 好."在杨巩社看来,领导重视,全员参与和激励政策是福田汽车 全面预算管理得以成功落实的关键. 信息化后发制人 与全面预算管理相比,福田汽车在信息化方面起步得相对较 晚虽然从公司成立就开始使用会计核算系统,但20O3年借助资金 管理系统提升管理效率,整个信息化的框架才有了基础,特别是 2008年开始启动全面预算管理的信息化,目前刚好全公司都可以用 这套系统进$~2011年的预算编制. 目前福田汽车的财务管理框架分为管理会计系统,财务会计系 统,资金管理系统,税收管理系统和审计管理系统五部分. 杨巩社表示,这五个系统分工明确,在实际管理中又有交叉的 地方.但资金管理在福田汽车是高度集中的.公司明确规定事业部 未经总部批准,不能贷款,不能对外投资.采购方面,供应商都是 总部选的渠道.另一方面,公司日常运营资金的管理主要采取收支 两条线.收款时,事业部的账户通过银行直接将资金汇人到总部账 户;而付款的大部分都是付给供应商,因此都是定期的.不是每天 付,一个月付两三次. "收支两条线,资金回笼速度快.闲散资金也可以做些理财 产品.但主要投资以汽车产业为主,基本不做证券投资.这样集 中管理,既降低了风险,又提高了资金的利用率."杨巩社认为 资金集中管理对于资源长期跟不上业务扩张的福田汽车来说绝对 是生命线. 随着业务规模的不断扩大,福田汽车从去年开始实施票据管 理."票据管理是资金管理的一个重要内容.我们收款时不只收现 金,也有支票.而公司内部,报销单,收据,借据;出库单,入库 单等都需要统一管理.上系统后管理非常方便.事实上这也是资金 管理系统的一个延伸." 加速睦}转枣l;! 今年1月4日,福田汽车在2011年中国经济年会上发布了"2O2O 战略",用10年时间把福田汽车打造成世界级汽车企业.整个战 略分为两步走:第一步为20l1,2O15年的"十二五"时期,成为商 用车的领导者,突破乘用车,成为国际知名车企;第二步为2016- 2020~,成为世界级主流汽车企业,进入世界车企前1O强. 根据这一战略规划,福田汽车到2Ol5年出口将达到50万辆, 占总销量的28%.为逐步实现这一规划,福田汽车将在印度,俄罗 斯,巴西,墨西哥,印尼等新兴市场建立五大海外工厂.福田印度 工厂将~E2012年建成.与之相适应的战略,市场,业务,管理和人 才也会加大投资. 显然,上述的战略转型必然会牵动整个福田汽车财务管理架构 和重点进行相应转型. 杨巩社表示,首先国内财务管理理念相对落后,大部分处于基 础核算阶段.与业务结合不紧密,财务分析和提供决策支持的功能 较弱.进入国际市场后,财务管理将会分层分级,主要分为业务财 务,战略财务和财务共享服务三部分. "业务财务将根据业务逻辑,合理高效的财务管理流程 和.研发前对新产品的市场潜力进行论证,采购根据市场价格 的波动而调整成本和销售价格,生产环节继续对原进行精细控 制,使废品率无限接近零.营销环节,对产品的定价和盈利合理规 定.特别是关注公司市场份额的贡献区域,客户,并按二八原则将 客户贡献的利润排序,再分析客户能否产生更多的利润.而战略财 务更多涉及资金管理和国际资本运作.不同国家的政策和产业晴况 差异很大,如何把投出去的钱收回来,还能赚取—部分利润,这对 大多数走出去的企业来说都是一个难题." 思维缜密的杨巩社更多地关注这其中的挑战,"在海外公司选 管理结构的搭建,业务内容的重点,都需要慎重 址,渠道的选择, 考虑,政策和竞争对手的分析更不可少,管理模式也需要调整,否 则风险就无法控制.而财务方面,国际税收,外汇管理将会成为重 点,国际人才的需求也会增强." 此外,在国内还处于发展初期的财务共享中心也将成为杨巩 社的下一个关注重点.杨巩社表示,"已经实现了全球化运营的中 兴通讯布局了四个财务共享中心,成都,西安,青岛和印度班加罗 尔,原本类似成本费用,员工报销,资金结算,档案管理和财务报 告,随着业务规模的激增,处理起来难度也在增加,而采用会计工 厂的运营模式,可以满足各业务单位对各种基础数据的需求,有助 于提高管理效率." 从福田汽车创立的第一天开始,杨巩社就一直坚守在财务岗位 上.在他看来,做好CF0无外乎三点,一是了解行业,行业政策, 行业竞争对手,自身情况都应了熟于心;二是坚持财务业务一体 化,掌握价值链,产品线,市场的反应;三是做财务要面向未来, 有战略意识.o 2011.02首席财务官65