应交增值税明细表应交增值税明细表
应交增值税明细表是反映企业应交增值税详细情况的报表,是企业资产负债表的附表。
我国1993年税制改革之后,增值税实行抵扣税制和价外计征的办法。相应地,会计核算上,企业(一般纳税人)也需要设立“应交税金——应交增值税”科目及明细科目,核算企业增值税进项税、销项税额、出口退税、进项税额转出、未交增值税等方面的内容。
项目
行次
本月数
本年累计数
一、应交增值税
1、年初未抵扣数(以“-”)号填列
1
×
2、销项税额
2
1 / 5
1339600
出口退税
3
进项税额转出 ...
应交增值税明细表
应交增值税明细表是反映企业应交增值税详细情况的报表,是企业资产负债表的附表。
我国1993年税制改革之后,增值税实行抵扣税制和价外计征的办法。相应地,会计核算上,企业(一般纳税人)也需要设立“应交税金——应交增值税”科目及明细科目,核算企业增值税进项税、销项税额、出口退税、进项税额转出、未交增值税等方面的内容。
项目
行次
本月数
本年累计数
一、应交增值税
1、年初未抵扣数(以“-”)号填列
1
×
2、销项税额
2
1 / 5
1339600
出口退税
3
进项税额转出
4
23800
转出多交增值税
5
6
7
2 / 5
3、进项税额
8
340000
已知税金
9
520 000
减免税款
10
出口抵减内销产品应纳税额
11
转出未交增值税
12
503400
13
3 / 5
14
4、期末未抵扣数(以“-”号填列)
15
×
未交增值税
1、年初未交数(多交数以“-”号填列)
16
×
2、本期转入数(多交数以“-”号填列)
17
503400
4 / 5
3、本期已交数
18
4、期末未交数(多交数以“-”号填列)
20
503400
5 / 5
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