茅台2012年度财务分析报告

茅台2012年度财务分析报告 一、资产负债表、利润表分析 资产负债表、利润表分析主要是对公司的资产负债表、利润表进行水平分析和垂直分析。 (一)、水平分析 1、资产负债表的水平分析表 贵州茅台酒股份有限公司资产负债水平分析表 金额单位:元 变动情况 对总资产 项目 2012年12月31日 2011年12月31日 变动额 变动率 的影响 流动资产: 货币资金 2,346,119,132.16 2,715,771,652.28 -369,652,520.12 -13.61% -1.81% 应收账款 740,584,549.43 1,432,900,053.50 -692,315,504.07 -48.32% -3.38% 预付款项 3,487,543,919.38 1,682,685,917.96 1,804,858,001.42 107.26% 8.82% 应收股利 0.00 1,026,283,928.04 -1,026,283,928.04 -100.00% -5.02% 其他应收款 138,327,291.16 52,109,392.72 86,217,898.44 165.46% 0.42% 存货 9,290,711,784.63 6,734,781,873.47 2,555,929,911.16 37.95% 12.50% 流动资产合计 16,003,319,676.7 13,644,532,817.9 2,358,786,858.85 17.29% 11.53% 非流动资产: 持有至到期投资 50,000,000.00 50,000,000.00 0.00 0.00% 0.00% 长期股权投资 432,600,000.00 24,600,000.00 408,000,000.00 1658.54% 1.99% 固定资产 6,672,181,519.62 5,409,226,327.44 1,262,955,192.18 23.35% 6.17% 在建工程 392,672,323.90 251,446,326.43 141,225,997.47 56.17% 0.69% 工程物资 2,676,942.59 4,918,294.64 -2,241,352.05 -45.57% -0.01% 无形资产 862,615,899.20 808,425,512.33 54,190,386.87 6.70% 0.26% 长期待摊费用 9,891,477.95 13,693,234.31 -3,801,756.36 -27.76% -0.02% 递延所得税资产 185,435,116.19 246,194,869.57 -60,759,753.38 -24.68% -0.30% 非流动资产合计 8,608,073,279.50 6,808,504,564.72 1,799,568,714.78 26.43% 8.80% 资产总计 24,611,392,956.2 20,453,037,382.6 4,158,355,573.57 20.33% 20.33% 流动负债: 应付账款 313,873,187.91 176,429,531.06 137,443,656.85 77.90% 0.67% 预收款项 4,013,744,817.21 851,692.00 4,012,893,125.21 471167.17% 19.62% 应付职工薪酬 226,165,566.97 556,895,537.27 -330,729,970.30 -59.39% -1.62% 应交税费 631,047,656.05 350,523,129.43 280,524,526.62 80.03% 1.37% 其他应付款 646,224,728.58 394,575,904.21 251,648,824.37 63.78% 1.23% 流动负债合计 5,831,055,956.72 1,479,275,793.97 4,351,780,162.75 294.18% 21.28% 非流动负债: 专项应付款 17,770,000.00 16,770,000.00 1,000,000.00 5.96% 0.0049% 非流动负债合计 17,770,000.00 16,770,000.00 1,000,000.00 5.96% 0.0049% 负债合计 5,848,825,956.72 1,496,045,793.97 4,352,780,162.75 290.95% 21.28% 所有者权益 2 (或股东权益): 实收资本(或股本) 1,038,180,000.00 1,038,180,000.00 0.00 0.00% 0.00% 资本公积 1,374,303,082.72 1,374,303,082.72 0.00 0.00% 0.00% 盈余公积 3,036,434,460.46 2,640,916,373.35 395,518,087.11 14.98% 1.93% 未分配利润 13,313,649,456.36 13,903,592,132.65 -589,942,676.29 -4.24% -2.88% 所有者权益(或股 东权益)合计 18,762,566,999.54 18,956,991,588.72 -194,424,589.18 -1.03% -0.95% 负债和所有者权益 (或股东权益)总计 24,611,392,956.26 20,453,037,382.69 4,158,355,573.57 20.33% 20.33% (注:1、变动额=2012年度额 - 2011年度数额 2、变动率=变动额/2011年度数额*100% 3、对总资产的影响=变动额/2011年度资产总计数额*100%) 2、利润表的水平分析表 贵州茅台酒股份有限公司利润水平分析表 单位:元 项目 2012年度 2011年度 变动额 变动率 一、营业收 入 6,256,301,817.75 6,071,912,763.67 184,389,054.08 3.04% 减:营业成 本 1,989,733,552.08 1,854,240,198.73 135,493,353.35 7.31% 营业税金及附加 2,106,025,225.84 2,206,852,435.66 -100,827,209.82 -4.57% 销售费 用 64,530,539.63 103,502,063.47 -38,971,523.84 -37.65% 管理费 用 1,825,337,670.94 1,448,531,420.10 376,806,250.84 26.01% 财务费用 -37,833,533.39 -15,312,076.44 -22,521,456.95 147.08% -202.34 资产减值损失 2,480,820.42 -2,424,194.97 4,905,015.39 % 加: 投资收益(损失以“,”号 填列) 3,726,590,663.67 4,289,293,928.04 -562,703,264.37 -13.12% 二、营业利润(亏损以“,”号填 列) 4,032,618,205.90 4,765,816,845.16 -733,198,639.26 -15.38% 加:营业外收入 814,261.78 1,648,068.50 -833,806.72 -50.59% 减:营业外支出 1,889,909.42 8,400,437.98 -6,510,528.56 -77.50% 三、利润总额(亏损总额以“,” 号填列) 4,031,542,558.26 4,759,064,475.68 -727,521,917.42 -15.29% 减:所得税费用 76,361,687.21 117,442,636.91 -41,080,949.70 -34.98% 四、净利润(净亏损以“,”号填列) 3,955,180,871.05 4,641,621,838.77 -686,440,967.72 -14.79% (注:1、变动额=2012年度数额 – 2011年度数额 3 2、变动率=变动额/2011年度数额) 资产负债表变动分析: 该公司2012年总资产比2011年增加了4,158,355,573.57元，上升了20.33%，说明该公司2012年的资产规模有所扩大。进一步分析可以发现流动资产增加了2,358,786,858.85元，上升幅度为17.29%，使总资产规模扩大了11.53%，说明总资产规模扩大主要是流动资产增加引起的，特别是其他应收款和预付款项有较大幅度的增加。另外，存货项目2012年增加了2,555,929,911.16元，上升幅度为37.95%，使总资产规模扩大了12.50%。同时非流动资产中的固定资产2012年增加了1,262,955,192.18元，上升幅度为23.35%，使总资产规模扩大了6.17%。负债方面，主要是流动负债中的预收款项有了大幅度的增加，其增加了4,012,893,125.21元，上升幅度为471167.17%，对总资产的影响较大。 利润表水平分析结论 结合利润水平分析表可以进行利润表变动分析: 该公司2012年实现净利润3,955,180,871.05元，比上年下降686,440,967.72 元，下降幅度为-14.79%。净利润下降的原因主要是利润总额下降了727,521,917.42 元，由于所得税也下降了41,080,949.70元，二者相抵之后净利润就下降了686,440,967.72 元。 公司2012年利润总额下降了727,521,917.42 元，主要原因是营业利润下降了733,198,639.26 元，营业外收入也下降了833,806.72 元，但同时营业外支出也下降了6,510,528.56 元，三者相抵后利润总额就下降了727,521,917.42 元。 公司2012年营业利润下降了733,198,639.26 元，主要原因是投资收益下降了562,703,264.37元，但公司2012年的营业收入增加了184,389,054.08 元。 (二)、垂直分析 1、资产负债表的垂直分析 资产负债垂直分析表 金额单位:元 静态分析 2012年122011年12动态分析 项目 2012年12月31日 2011年12月31日 月31日 月31日 变动情况 流动资产: 4 货币资金 2,346,119,132.16 2,715,771,652.28 9.53% 13.28% -3.75% 应收账款 740,584,549.43 1,432,900,053.50 3.01% 7.01% -4.00% 预付款项 3,487,543,919.38 1,682,685,917.96 14.17% 8.23% 5.94% 应收股利 0.00 1,026,283,928.04 0.00% 5.02% -5.02% 其他应收款 138,327,291.16 52,109,392.72 0.56% 0.25% 0.31% 存货 9,290,711,784.63 6,734,781,873.47 37.75% 32.93% 4.82% 流动资产合计 16,003,319,676.76 13,644,532,817.91 65.02% 66.71% -1.69% 非流动资产: 持有至到期投资 50,000,000.00 50,000,000.00 0.20% 0.24% -0.04% 长期股权投资 432,600,000.00 24,600,000.00 1.76% 0.12% 1.64% 固定资产 6,672,181,519.62 5,409,226,327.44 27.11% 26.45% 0.66% 在建工程 392,672,323.90 251,446,326.43 1.60% 1.23% 0.37% 工程物资 2,676,942.59 4,918,294.64 0.01% 0.02% -0.01% 无形资产 862,615,899.20 808,425,512.33 3.50% 3.95% -0.45% 长期待摊费用 9,891,477.95 13,693,234.31 0.04% 0.07% -0.03% 递延所得税资产 185,435,116.19 246,194,869.57 0.75% 1.20% -0.45% 非流动资产合 计 8,608,073,279.50 6,808,504,564.72 34.98% 33.29% 1.69% 资产总计 24,611,392,956.26 20,453,037,382.69 100.00% 100.00% 0.00% 流动负债: 应付账款 313,873,187.91 176,429,531.06 1.28% 0.86% 0.41% 预收款项 4,013,744,817.21 851,692.00 16.31% 0.00% 16.30% 应付职工薪酬 226,165,566.97 556,895,537.27 0.92% 2.72% -1.80% 应交税费 631,047,656.05 350,523,129.43 2.56% 1.71% 0.85% 其他应付款 646,224,728.58 394,575,904.21 2.63% 1.93% 0.70% 流动负债合 计 5,831,055,956.72 1,479,275,793.97 23.69% 7.23% 16.46% 非流动负债: 0.00% 0.00% 专项应付款 17,770,000.00 16,770,000.00 0.07% 0.08% -0.01% 非流动负债合 计 17,770,000.00 16,770,000.00 0.07% 0.08% -0.01% 负债合计 5,848,825,956.72 1,496,045,793.97 23.76% 7.31% 16.45% 所有者权益 (或股东权益): 实收资本(或股 本) 1,038,180,000.00 1,038,180,000.00 4.22% 5.08% -0.86% 资本公积 1,374,303,082.72 1,374,303,082.72 5.58% 6.72% -1.14% 盈余公积 3,036,434,460.46 2,640,916,373.35 12.34% 12.91% -0.57% 未分配利润 13,313,649,456.36 13,903,592,132.65 54.10% 67.98% -13.88% 所有者权益 (或股东权益)合计 18,762,566,999.54 18,956,991,588.72 76.24% 92.69% -16.45% 5 负债和所有者权益 (或股东权益)总计 24,611,392,956.26 20,453,037,382.69 100.00% 100.00% 0.00% (注:1、静态分析=各项目数额/同一年度资产总计数额*100% 2、动态分析变动情况=2012年度静态分析百分比-2011年度静态分析百分比) 2、利润表的垂直分析表 贵州茅台酒股份有限公司利润垂直分析表 单位:元 2012年2012年 度所占度所占变动情 项目 2012年度 2011年度 比重 比重 况 一、营业收 入 6,256,301,817.75 6,071,912,763.67 100.00% 100.00% 0.00% 减:营业成 本 1,989,733,552.08 1,854,240,198.73 31.80% 30.54% 1.27% 营业税金及附加 2,106,025,225.84 2,206,852,435.66 33.66% 36.35% -2.68% 销售费 用 64,530,539.63 103,502,063.47 1.03% 1.70% -0.67% 管理费 用 1,825,337,670.94 1,448,531,420.10 29.18% 23.86% 5.32% 财务费 用 -37,833,533.39 -15,312,076.44 -0.60% FALSE -0.60% 资产减值损 失 2,480,820.42 -2,424,194.97 0.04% -0.04% 0.08% 加: 投资收益(损失以“,”号填 列) 3,726,590,663.67 4,289,293,928.04 59.57% 70.64% -11.08% 二、营业利润(亏损以“,”号填列) 4,032,618,205.90 4,765,816,845.16 64.46% 78.49% -14.03% 加:营业外收入 814,261.78 1,648,068.50 0.01% 0.03% -0.01% 减:营业外支出 1,889,909.42 8,400,437.98 0.03% 0.14% -0.11% 三、利润总额(亏损总额以“,”号 填列) 4,031,542,558.26 4,759,064,475.68 64.44% 78.38% -13.94% 减:所得税费 用 76,361,687.21 117,442,636.91 1.22% 1.93% -0.71% 四、净利润(净亏损以“,”号填 列) 3,955,180,871.05 4,641,621,838.77 63.22% 76.44% -13.22% 6 (注:1、年度所占比重=各项目数额/同一年度营业收入数额*100% 2、变动情况=2012年度所占比重-2011年度所占比重) 3、垂直结论 (1)、资产负债表垂直分析结论 通过资产负债垂直分析表和流动资产结构饼图可以进行资产结构分析: 从静态方面看，该公司2012年流动资产比重为65.02%，非流动资产比重为34.98%，该公司的资产主要为流动资产，流动性比较强，资产风险相对较小。流动资产中存货比重为57%，预付款项了比重为22%，货币资金比重为15%，是构成流动资产的主要部分。公司2012年的负债比重为23.76%，所有者权益比重为76.24%，说明公司资产负债率较小，财务风险相对较低。 从动态方面看，该公司2012年流动资产比重比2011年下降了1.69%，变动幅度很小，说明公司资产结构相对比较稳定，资产流动性略有减弱。所有者权益比重2012年较2011年下降了16.45%，主要原因是未分配利润下降了13.88%，其他各项所有者权益项目也略有下降。公司2012年负债较2011年增加了16.45%，主要原因是预收款项同比增加了16.30%。 (2)、利润表垂直分析结论 通过利润垂直分析表可以进行利润结构变动分析: 从静态方面看，该公司2012年的营业利润总额占营业收入的64.46%，说明公司营运能力和获利能力较强; 从动态方面看，公司2012年营业利润比重较2011年下降了14.03%，净利润同比下降了13.22%，主要原因是公司2012年的投资收益较2011年下降了11.08%，虽然公司2012年的营运、获利能力较强，但相比2011年还是有所下降，公司盈利能力有待于进一步加强。 二、现金流量表分析 现金流量表是以现金为基础编制的财务状况变动表，反映企业一定期间内现金的流入和流出情况，表明企业获得现金和现金等价物的能力。现金流量表的编制，为债权人和投资者提供了资产负债表、利润表无法提供的更加真实有用的财务信息， 7 更为清晰地揭示企业资产的流动性和财务状况，在提高财务报表信息的相关性、可比性及可解释性上，更能体现财务报告的目的。 现金流量表分析主要是对企业的现金流量中各个项目所占的比重进行分析及现金流量结构分析。 (一)、现金流量表 贵州茅台酒股份有限公司2012年度现金流量表 单位:元 项目 2012年度 2011年度 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 11,824,299,817.81 6,085,459,634.98 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 39,819,853.99 26,531,093.82 经营活动现金流入小计 11,864,119,671.80 6,111,990,728.80 购买商品、接受劳务支付现金 2,786,201,313.53 2,371,387,214.12 支付给职工以及为职工支付的现金 2,858,524,932.18 1,858,205,821.76 支付的各项税费 2,794,236,172.44 2,909,235,960.62 支付其他与经营活动有关的现金 245,081,678.76 246,379,758.26 经营活动现金流出小计 8,684,044,096.91 7,385,208,754.76 经营活动产生的现金流量净额 3,180,075,574.89 -1,273,218,025.96 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 4,752,874,591.71 5,719,137,471.45 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 1,600.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 340,299,568.00 212,533,826.84 投资活动现金流入小计 5,093,174,159.71 5,931,672,898.29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 3,786,483,029.49 2,176,650,472.41 投资支付的现金 408,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 342,083,058.36 151,475,313.64 投资活动现金流出小计 4,536,566,087.85 2,328,125,786.05 投资活动产生的现金流量净额 556,608,071.86 3,603,547,112.24 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 89,497.15 102,972.37 筹资活动现金流入小计 89,497.15 102,972.37 8 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,106,425,664.02 2,117,775,252.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 4,106,425,664.02 2,117,775,252.00 筹资活动产生的现金流量净额 -4,106,336,166.87 -2,117,672,279.63 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -369,652,520.12 212,656,806.65 加:期初现金及现金等价物余额 2,715,771,652.28 2,503,114,845.63 六、期末现金及现金等价物余额 2,346,119,132.16 2,715,771,652.28 (二)、现金流量表结构分析 (1)、分析经营活动产生的现金流量 项目 2012年度 所占比重 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 11,824,299,817.81 99.66% 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现 金 39,819,853.99 0.34% 经营活动现金流入小 计 11,864,119,671.80 100.00% 购买商品、接受劳务支付现 金 2,786,201,313.53 32.08% 支付给职工以及为职工支付的现 金 2,858,524,932.18 32.92% 支付的各项税 费 2,794,236,172.44 32.18% 支付其他与经营活动有关的现 金 245,081,678.76 2.82% 经营活动现金流出小 计 8,684,044,096.91 100.00% 经营活动产生的现金流量净 额 3,180,075,574.89 由现金流量表和上表可以对经营活动产生的现金流量进行分析:该公司2012年度经营活动产生的现金流量净额为3180075574.89元，说明经营活动现金流入额大于经营活动现金流出额，而销售商品、提供劳务收到的现金为11,824,299,817.81 元，同时购买商品、接受劳务支付的现金为2,786,201,313.53元，前者远远大于后者，表明公司经营良好，销售利润大，销售回款良好，创现能力强。经营活动现金 9 流出中购买商品、接受劳务支付的现金，支付给职工以及为职工支付的现金和支付的各项税费所占的比重相当，构成经营活动现金流出的主要部分。 (2)、分析投资活动产生的现金流量 项目 2012年度 所占比重 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现 金 4,752,874591.71 93.32% 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 340,299,569.00 6.68% 投资活动现金流入小 计 5,093,174,159.71 100.00% 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,786,483,029.49 83.47% 投资支付的现 金 408,000,000.00 8.99% 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 342,083,058.36 7.54% 投资活动现金流出小 计 4,536,566,087.85 100.00% 投资活动产生的现金流量净 额 556,608,071.86 由现金流量表和上表可以对投资活动产生的现金流量进行分析:该公司2012年度投资活动产生的现金流量净额为556,608,071.86元，主要是原因是投资活动现金流入额大于现金流出额，说明公司对外投资有效。投资活动产生的现金流入主要是取得投资收益收到的现金，比重为93.32%，投资活动产生的现金流出主要是购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金，比重为83.47%。 (3)、分析筹资活动产生的现金流量 由现金流量表可以对筹资活动产生的现金流量进行分析:该公司2012年筹资活 10 动产生的现金流量净额为-4106425664.02元，筹资活动的现金流量主要是现金的流出，特别是分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ，而其他产生现金流入的筹资活动则较少，表明公司的偿债压力不是很大，但是筹资能力有所减弱。 三、财务指标分析 财务指标分析主要是通过分析偿债能力指标、营运能力指标、盈利能力指标和发展能力指标来总结和评价企业财务状况与经营成果。 (一)营运能力分析 营运能力是指企业资金的利用效率，即资金周转的速度快慢及有效性。企业营运能力的大小对企业获利能力的持续增长与偿债能力的不断提高将产生决定性影响。 (1)、应收账款周转率 指标 年度 2012年 2011年 1,086,742,301.47元 996,629,792.86元 平均应收账款余额 应收账款周转率 5.76次 6.09次 应收账款周转期 63.40天/次 59.91天/次 (注:1、平均应收账款余额=(应收账款年初数+应收账款年末数)/2 2、应收账款周转率(周转次数)=营业收入/平均应收账款余额 3、应收账款周转期(周转天数)=平均应收账款余额*365/营业收入) 应收账款周转率指标反映了企业应收账款变现速度的快慢及管理效率的高低，上表数据显示该公司2012年的应收账款周转率为5.76次，2011年的为6.09次，2012年较2011年应收账款周转率有所降低，表明公司2012年的收账速度略有下降，账龄略有增加，但是变动不大，相对比较稳定。 (2)、存货周转率 指标 年度 2012年 2011年 平均存货余额 8,012,746,829.05元 3,367,390,936.74元 存货周转率 0.25次 1.81次 存货周转期 617.72天/次 1,469.87天/次 11 (注:1、平均存货余额=(存货年初数+存货年末数)/2 2、存货周转率(周转次数)=营业成本 /平均存货余额 3、存货周转期(周转天数)=平均存货余额*365/营业成本) 存货周转率是企业反映流动资产流动性的一个指标，也是衡量企业生产经营各环节中存货运营效率的一个综合性指标。上表数据显示该公司2012年的存货周转率为0.25次，2011年存货周转率为1.81次，2012年较2011年存货周转率有明显的下降。一般来讲，存货周转率越高越好，存货周转率越高，表明其变现的速度越快，资产占用水平越低，但是茅台酒有其特有是行业特点，茅台酒的酿制期比较长，而且茅台酒具有典藏价值，时间越长价值越高，所以公司的存货周转率一直都不是很高，而且公司对存货的政策不同也会影响存货的周转率。 (3)、流动资金周转率 指标 年度 2012年 2011年 平均流动资产余额 14,823,926,247.34元 13,060,296,776.00元 流动资金周转率 0.42次 0.46次 流动资金周转期 761.95天/次 864.85天/次 (注:1、平均流动资产余额=(流动资产年初数+流动资产年末数)/2 2、流动资金周转率(周转次数)=营业收入 /平均流动资产余额 3、流动资金周转期(周转天数)=平均流动资产余额*365/营业收入) 流动资金周转率是企业反映流动资产流动性的一个指标，上表数据显示该公司2012年的流动资金周转率为0.42次，2011年的流动资金周转率为0.46次，2012年较2011年流动资金周转率略有下降，但下降幅度很小，说明该公司流动资金周转率比较稳定。 (4)、固定资金周转率 指标 年度 2012年 2011年 平均固定资产余额 6,040,703,923.53元 4,795,315,986.94元 固定资金周转率 1.04次 1.27次 固定资金周转期 288.26天/次 352.42天/次 12 (注:1、平均固定资产余额=(固定资产年初数+固定资产年末数)/2 2、固定资金周转率(周转次数)=营业收入 /平均固定资产余额 3、固定资金周转期(周转天数)=平均固定资产余额*365/营业收入) 上表数据显示该公司2012年固定资金周转率为1.04次，2011年固定资金周转率为1.27次，2012年较2011年固定资金周转率略有下降，表明公司2012年对固定资产的充分利用情况略有减弱，同时公司2012年也购入了大量的固定资产。 (5)总资金周转率 指标 年度 2012年 2011年 平均资产总额 22,532,215,169.48元 19,067,913,361.37元 总资产周转率 0.28次 0.32次 总定资产周转期 1146.23天/次 1314(56天/次 (注:1、平均资产总额=(资产总额年初数+资产总额年末数)/2 2、总资金周转率(周转次数)=营业收入 /平均资产总额 3、总资金周转期(周转天数)=平均资产总额*365/营业收入) 总资金周转率反映企业全部资产的利用效率。上表数据显示该公司2012年的总资金周转率为0.28次，2011年的总资金周转率为0.32次，2012年较2011年总资金周转率略有下降，表明公司2012年利用全部资产进行经营的效率略有下降，但下降的幅度较小，公司应采取相应的措施来提高资产的利用效率，给公司创造更多的效益。 (二)偿债能力分析 偿债能力是指企业偿还到期债务(包括本息)的能力。偿债能力分析包括短期偿债能力分析和长期偿债能力分析。 (1)、短期偿债能力分析 短期偿债能力分析是指企业流动资产对流动负债及时足额偿还的保证程度，是衡量企业当前财务能力，特别是流动资产变现能力的重要指标。短期偿债能力的衡量指标可以分为存量指标和流量指标，存量指标主要有运营资本、流动比率、速动比率和现金比率，流量指标主要指现金流动负债比率。 13 指标 年度 2012年 2011年 营运资本 10,172,263,720.04 元 12,165,257,023.94元 存量指标 流动比率 274.45% 922.38% 速动比率 115.12% 467.10% 现金比率 40.23% 183.59% 流量指标 现金流动负债比率 54.54% -86.07% (注:1、营运资本=流动资产-流动负债 2、流动比率=流动资本/流动负债*100% 3、速动比率=速动资产/流动负债*100% (速动资产包括货币资金、交易性金融资产和各种应收、预付款项等) 4、现金比率=(货币资金+交易性金融资产)/流动资产*100% 5、现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动负债*100%) 通过上表数据可以进行偿债能力分析: 1、营运资本:营运资本是企业在某一时点以流动资产归还和抵偿流动负债后的剩余，营运资本是流动负债“穿透”流动资产的“缓冲垫”。该公司2012年的营运资本为10,172,263,720.04 元，2011年的营运资本为12,165,257,023.94元，2012年较2011年营运资本减少了1,992,993,303.9 元。公司营运资本数额巨大表明公司长期资本数额大于长期资产，财务状况稳定，公司偿债压力很小。 2、流动比率:流动比率表明企业每1元流动负债有多少资产作为偿还保证，反映企业用可在短期内转变为现金的流动资产偿还到期流动负债的能力。一般情况下，流动比率越高，反映企业短期偿债能力越强，债权人的权益越有保证。国际上通常认为，流动率的下限为100%，而流动比率等于200%较为合适。该公司2012年的流动比率为274.45%，2011年的流动比率为922.38%，表明公司2012年的财务状况稳定可靠，短期偿债能力强，同时公司流动资产占用2012年比2011年有明显的下降，说明公司的资金使用效率有很大的提高，获利能力较强。 3、速度比率:速动比率表明每1元流动负债有多少速动资产作为偿还保障，速 14 动比率比流动比率能够更加准确可靠的评价企业资产的流动性及其偿还短期负债的能力。一般情况下，速动比率越高，表明企业偿还流动负债的能力越强。国际上通常认为，速动比等于100%时较为适当。该公司2012年的速动比率为115.12%，2011年的速动比率为467.10%，说明公司2012年的速动比率较2011年较为适当，既保证了公司短期负债的偿还能力又减少了公司因现金及应收账款资金占用过多而增加的机会成本。 综上所述，该公司2012年的短期偿债能力较强，各项指标也较2011年更加适当合理，更加有利于公司的生产经营管理。 (2)、长期偿债能力分析 长期偿债能力是指企业偿还长期负债的能力。衡量长期偿债能力的指标也可以分为存量指标和流量指标，存量指标主要有资产负债率、产权比率、权益乘数等，流量指标主要有已获利息倍数等。 指标 年度 2012年 2011年 资产负债率 23.76% 7.31% 产权比率 31.17% 7.89% 权益乘数 131.17% 107.89% (注:1、资产负债率=负债总额/资产总额*100% 2、产权比率=负债总额/股东权益总额*100% 3、权益乘数=资产总额/股东权益总额*100% 或=1+产权比率 或=1/(1-资产负债率)) 通过上表数据可以进行长期偿债能力分析: 1、资产负债率:资产负债率表明企业资产总额中，债权人提供资金所占的比重，以及企业资产对债权人权益的保障程度。一般情况下，资产负债率越小表明表明企业长期偿债能力越强。但是，也并非说该指标对谁都越小越好。从债权人来说，该指标越小越好，这样企业偿债越有保证。从企业来说，如果该指标越大，说明利用 15 较少的自由资本投资形成了较多的生产经营用资本，不仅扩大了生产经营规模，而且在经营状况良好的情况下，还可以利用财务杠杆的原理，得到较多的投资利润。国际通常认为资产负债率等于60%较为适当。该公司2012年资产负债率为23.76%，2011年资产负债率为7.31%，说明公司2012年较2011年资产负债率有了明显的增加，此增加对公司的经营是有力的，23.76%的资产负债率既保证了公司长期负债的偿还能力同时又形成了更多的生产经营用资本，扩大了生产经营规模，可以获得更多的投资利润。 2、产权比率和权益乘数 产权比率和权益乘数是资产负债率的另一种变现形式，产权比率表明1元股东权益借入的负债数额;权益乘数表明1元股东权益拥有的总资产。它们是两种常有的财务杠杆计量。一般情况下，产权比率越低，企业的长期偿债能力越强，债权人权益的保障程度越高，承担的风险越小，但企业不能充分地发挥负债的财务杠杆效应;权益乘数，表明企业所有者投入企业资本占全部资产的比重越大，企业的负债程度越高。该公司2012年的产权比率为31.17%、权益乘数为131.17%，2011年的产权比率为7.89%、权益乘数为107.89%，公司2012年的产权比率和权益乘数较2011年有较为明显的增加，表明公司在保证长期偿债能力的同时，充分发挥负债财务杠杆的作用，有利于公司获得更多的利润。 综上所述，公司2012年的长期偿债能力较强，同时公司也积极发挥负债财务杠杆的作用，增强公司的获利能力，使公司获得更多的利润。 (三)、盈利能力分析 盈利能力就是企业资金增值的能力，它通常体现为企业受益数额的大小与水平的高低，盈利能力分析包括经营盈利能力分析、资产盈利能力分析，资本盈利能力分析和收益质量分析。 (1)、经营盈利能力分析 经营盈利能力分析是指通过对企业生产过程中的产出、耗费和利润之间的比例关系来研究和评价企业获利能力，其衡量指标主要营业毛利率、营业利润率和成本费用利润率等。 16 指标 年度 2012年 2011年 营业毛利率 68.20% 69.46% 营业利润率 64.46% 78.49% 营业净利率 63.22% 76.44% 成本费用利润率 67.78% 85.02% (注:1、营业毛利率=(营业收入-营业成本)/营业收入*100% 2、营业利润率=营业利润/营业收入*100% 3、营业净利率=净利润/营业收入*100% 4、成本费用利润率=利润总额/成本费用总额*100% 5、营业成本费用总额=营业成本+营业税金及附加+销售费用+管理费用+财务费用) 通过上表数据可以进行经营能力分析:该公司2012年营业毛利率为68.20%、营业利润率为64.46%、营业净利率为63.22%、成本费用利润率为67.78%，说明该公司市场竞争力比较强，发展潜力大，盈利能力较强，成本费用控制的较好，但相比2011年的相同指标，公司2012年各项指标都有所下降，主要原因是公司2012年营业成本增加比重较大，投资收益减少较多。 (2)、资产盈利能力分析 资产盈利能力是指企业经济资源创造利润的能力，其衡量指标主要有总资产利润率和总资产净利率等。 指标 年度 2012年 2011年 17.89% 24.96% 总资产利润率 17.55% 24.34% 总资产净利率 (注:1、总资产利润率=利润总额/平均资产总额*100% 2、总资产净利率=净利润/平均资产总额*100%) 通过上表数据可以进行资产盈利能力分析:总资产利润率反映企业综合运用所拥有的全部经济资源获得的效果，是一个综合性的效益指标;总资产净利率反映公 17 司从1元受托资产(不管资金来源)中得到的净利润;该公司2012年的总资产利润率为17.89、总资产净利率为17.55%，相较2011年总资产利润率和总资产净利率都有所下降，表明公司资产利用效率较好但需要进一步提高。 (3)、资本盈利能力分析 资本盈利能力是指企业的所有者通过投入资本在生产经营过程中所取得利润的能力，其衡量指标主要有净资产收益率，每股收益，市盈率等。 指标 年度 2012年 2011年 平均净资产 18,859,779,294.13 17,721,550,669.34 净资产收益率 23.02% 26.19% (注:1、平均净资产=(股东权益年初数+股东权益年末数)/2 2、净资产收益率=净利润/平均净资产*100%) 通过上表数据可以进行资本资本盈利能力分析:净资产收益率是评价企业自有资本及其积累获取报酬水平的最具综合性与代表性的指标，反映企业资本营运的综合效益。该公司2012年净资产收益率为23.02%,表明公司自有资本获取收益的能力较强，但是相比2011年的净资产收益率则有所下降，主要原因是公司2012年的净资产和净利润都有所下降。 (四)发展能力分析 企业发展能力是指企业扩大规模、壮大实力的潜在能力。分析发展能力主要考察以下几项指标:营业收入增长率、资本保值增值率、资本积累率、总资产增长率、营业利润增长率、净利润增长率、股东权益增长率、技术投入比率、营业收入三年平均增长率和资本三年平均增长率。下面选取比较具有代表性的五个指标进行具体的分析。 指标 年度 2012年 2011年 3.04% 66.81% 营业收入增长率 -15.38% -19.22% 营业利润增长率 -14.79% -21.47% 净利润增长率 20.33% 15.67% 总资产增长率 18 -1.03% 14.99% 股东权益增长率 (注:1、营业收入增长率=(营业收入年末数-营业收入年初数)/营业收入年初数 2、营业收入增长率=(营业利润年末数-营业利润年初数)/营业利润年初数 3、净利润增长率=(净利润年末数-净利润年初数)/净利润年初数 4、总资产增长率=(总资产年末数-总资产年初数)/总资产年初数 5、股东权益增长率=(股东权益年末数-股东权益年初数)/股东权益年初数) 通过上表数据可以进行发展能力分析: 1、营业收入增长率:营业收入增长率反映企业营业收入的增长数度，营业收入增长速度越快表明企业在一定时间内的发展潜力越大。该公司2012年的营业收入增长率为3.04%，2011年的营业收入增长率为66.81%，相比之下公司2012年营业收入增长率大幅下降，表明公司在一定时间内的发展潜力下降巨大。 2、营业利润增长率、净利润增长率:营业利润增长率和净利润增长率在一定程度上反映企业的经营效率和经营效果，通过对不同时期营业利润和净利润的对比反映企业净利润和营业利润的发展趋势和发展潜力。该公司2012年的营业增长率为-15.38%，净利润增长率为-14.79%，2011年的营业利润增长率为-19.22%，净利润增长率为-21.47%，说明公司最近两年的经营效率都有所下降，营业利润和净利润发展趋势也是呈下降趋势的，主要原因是公司2012年的成本费用有较大的增加，但是营业收入的增加幅度比成本费用的增加幅度小。 3、总资产增长率:总资产增长率通过对不同时期总资产的对比反映出企业总资产的增长数度，企业规模的发展情况，总资产增长率越大则企业发展规模较大。该公司2012年的总资产增长率20.33%，2011年的总资产增长率15.67%，2012年公司总资产增长率较2011年有明显的增加，说明公司的发展规模有所扩大，即使是在公司营业利润增长率为负数的情况下，公司还是比较注重规模的扩大。 4、股东权益增长率:股东权益增长率又称所有者权益增长率，放映企业所有者权益的发展趋势和发展潜力。该公司2012年的股东权益增长率为-1.03%，2011年的股东权益增长率为14.99%，相比之下，公司2012年的股东权益增长率较2011年有大幅度的下降，甚至出现了负数，表明公司2012年的股东权益发展趋势较为不利， 19 发展潜力下降。 综上所述，该公司2012年的发展能力较2011年有所下降，公司应引起重视。 四、杜邦分析 传统的杜邦分析财务体系(简称杜邦体系)是利用各财务指标之间的内在关系，对企业综合经营理财及经济效益进行系统分析评价的。 (一)杜邦分析图 20 净资产收益率 23.02% 总资产收益率 权益乘数 17.55% 131.17% 营业净利率 总资产周转率 63.22% 0.28 净利润 营业收入 营业收入 平均资产总额 22,532,215,169.48 3,955,180,871.05 6,256,301,817.75 6,256,301,817.75 成本费用 流动资产 非流动资产 5,947,793,455.1 16,003,319,676.76 6,808,504,564.72 货币资金 营业成本 销售费用 预付账款 1,989,733,552.08 64,530,539.63 2,346,119,132.16 3,487,543,919.38 管理费用 财务费用 应收账款 存货 1,825,337,670.94 -37,833,533.39 740,584,549.43 9,290,711,784.63 营业税金及附加 其他应收款 138,327,291.16 2,106,025,225.84 (二)、杜邦分析体系的核心比率 净资产收益率=总资产净利率*权益乘数 =营业净利率*总资金周转率*权益乘数 21 杜邦分析体系的核心比率，具有很好的可比性，可以用于不同企业之间的比较。 五、财务分析总结及建议 通过上面对贵州茅台酒股份有限公司的种种分析，可以明确，作为中国白酒行业的佼佼者，贵州茅台酒股份有限公司2012年度的营运能力、偿债能力和盈利能力都是比较强的，发展能力稍弱，有待于进一步加强。公司运行比较稳定，生产经营状况优良，财务实力雄厚，市场广阔，信誉度高，有很好的发展前景。 贵州茅台酒股份有限公司应利用好茅台酒国酒的身份和较高的市场认可度 充分发挥其品牌价值 不断扩大产品的边际利润以获得更高的盈利 牢牢控制住高端酒市场份额 利用较高的市场信誉度不断扩大自己的市场占有量，并积极加速资产的周转，控制各项费用开支，建立严格的成本费用控制核销制度，同时可以在安全的前提下把部分流动资产用于投资股票、有价证券等 提高资产的收益，那么贵州茅台酒股份有限公司将会有更好发展。 22 下面红色部分是赠送的总结，不需要的可以下载后编辑删除～2014 年工作总结及2015年工作计划(精选) XX年，我工区安全生产工作始终坚持“安全第一，预防为主，综合治理”的方针，以落实安全生产责任制为核心，积极开展安全生产大检查、事故隐患整改、安全生产宣传教育以及安全生产专项整治等活动，一年来，在工区全员的共同努力下，工区安全生产局面良好，总体安全生产形势持续稳定并更加牢固可靠。 一、主要工作开展情况 (一)认真开展安全生产大检查，加大安全整治力度。 在今年的安全生产检查活动中，工区始终认真开展月度安全检查和日常性安全巡视检查，同时顺利完成公司组织的XX年春、秋季安全生产大检查和国家电网公司组织的专项隐患排查工作。截止日前，工区先后共开展各类安全检查71次，查出事故隐患点22处，均进行了闭环处理。通过检查活动，进一步夯实了工区的安全生产基础。 (二)顺利完成保电专项工作。 本年度工区共进行专项保电工作10次，累计保电天数达到90余天，通过工区全员的共同努力，顺利完成春节保电、国庆保电、七一保电、特高压投送电保电、500kv沁博线保电等一批重要节假日的保电工作。 (四)工作票统计及其他工作情况。 23 截止11月15日，我工区连续实现安全生产1780天;全年共办理工作票50张，其中第一种工作票 24张，含基建单位8张;第二种工作票26张。工作票合格率100%，执行情况较好。全年工区所辖线路跳闸次数共计0次，线路跳闸率为0次/(百公里?年)。 (四)安环体系标准化建设 本年度在公司统一的部署下，工区积极参与安环体系标准化建设工作，先后派员参加安环体系标准化培训2次，迎接公司开展安环体系内审工作三次，先后审查出问题共计20余处，先后进行了闭环整改。截止日前，工区已初步建立起了标准化安环工作体系，在今后工作中，工区将进一步完善各项工作流程，努力确保体系工作符合外审相关要求。 (五)强化安全生产责任制的落实。工区高度重视安全生产工作，根据年初制定的安全工作目标，按照公司统一要求，工区各级人员均签订安全生产责任书，强化各级人员安全责任意识，一级一级，层层抓落实。建立和完善安全生产责任体系，严格执行安全生产规程、规范和技术标准，加大安全投入，加强基础管理，加大安全培训教育力度。努力实现工区安全工作规范化管理。 (六)加强安全生产教育培训工作，着力增强安全防范意识。为了进一步加强全区安全防范意识，提高安全技能，我们先后制定并顺利实施了《XX年工区安全技能培训计划与》、《XX年“安全生产月”活动实施方案》，明确了活动的指导思想、活动主题、活动时间、活动组织形式和要求。组织开展安全生产岗位资格，安全技术和安全管理培训，突出抓好一线青工和安全责任人培训教育，着力提高安全意识，不断增强自身安全技能培训，提高工区安全生产管理水平，实现安全生产。工区组织培训一线员工百余人次，先后组织工区所有生产人员参加《安规》培训以及登高架设取证以及复审培训工作，并对其进行考核，不合格者要求重新培训学习，考核合格后后方能上岗作业。对新进员工做好三级安全教育，特别是岗位培训，安全教育培训，并对其进行严格考核合格后方能上岗作业。 (七)加强安全生产应急管理工作，提高预警防范和处置事故灾难的能力。突出预防为主，着力做好事故超前防范的各项工作，这是我工区安全生产工作的重要方针。一年来，我工区不断完善安全生产应急预案，加强各类事故以及可能危及安全生产的自然灾害的预测、预报、预警、预防工作的同时，进一步强化应急救援队伍的管理，建立应急值班制度，提高突发事故处置能力。工区举行了XX年迎峰度夏应急演练，有效提高了工区应急处置能力。先后圆满完成XX年迎峰度夏，防汛保供电等任务。 二、存在的主要问题 (一)施工线路遗留问题较多，线下遗留树木和违建房屋不断增多，处理复杂。 (二)电力设施破坏、线下施工、异物等时刻威胁着线路的安全运行。施工周期较长的线下作业项目日益增多，各种超大机械施工较多，给线路运行造成很大的隐患，由于很难与施工方签订安全协议，工区在处理此类事件的时候很被动，各种隐患不在预控之中。 24 截止目前，工区共存在线下施工点22处，为保证线路安全运行，与施工方签订施工协议书3处，下发施工安全告知书13份，张贴警示标志共计5处。 (三)工区员工的安全意识、理论技能水平有待提高。随着线路的日益增多，生产任务繁重，我工区青工人数偏少且安全素质有待提高，对工区的安全生产提出了严峻的考验。 三、2015年安全生产工作思路下一年，我工区将继续坚持“安全第一，预防为主，综合治理”的方针。强化安全生产管理和监督，建立安全生产长效机制，遏制安全事故，推动工区安全生产进一步持续好转。为此，我们将突出“四抓”做好安全生产工作。 一是抓基层基础。按照“重基层、打基础、强监管”的工作思路，建立完善工作制度、设置基础台帐、健全监管网络，充分发挥安全监管职能，使安全生产关口前移、重心下沉，筑牢安全生产第一防线。 二是抓隐患治理。切实加强和解决安全生产薄弱环节和突出问题，坚持隐患排查治理活动常态化，针对工区安全生产工作的新情况、新问题，及时完善监管办法，落实监管措施，做到月月普遍排查，每周重点排查，真正把事故隐患消灭在萌芽状态。 三是抓重点防范。重点要放在线下作业大型机械的监管，防范线路外力破坏，积极争取主动，努力使各种线下外部作业项目完全处于工区的可控状态之中，强化隐患排查，落实整改措施，及时消除安全隐患，确保安全。 四是抓宣传教育。加强警示教育，对典型安全生产违章行为及时曝光，加强学习，狠抓违章治理，增强所有人员安全生产制度观念和自我保护意识，形成人人重视安全、关注安全、防范事故的良好氛围。 时间飞逝，转眼xx年年关已到，我到xx公司也有一年时间了。这是紧张又充实的一年，xx见证了我从无到有。从今年三月八号进公司以来的一年，对我来说是一个成长的过程，我从一名经验浅薄的应届生，逐渐成长为一名具备一定专业知识的采购职员。面对这一年，xx公司所有人齐心协力，同心同德，克服了今年市场经济低迷的困难，使公司产品推陈出新，这是值得我们骄傲的。为我们克服了困难，经受住了考验而骄傲自豪。 年初，我以应届生身份来xx公司实习，这是我从学校走向社会的第一步，是人生道路上一个很重要的起点。众所周知采购部是公司业务的后勤保障，是关系到公司整个销售利益的最重要环节，所以我很感谢公司和领导对我的信任，将我放在如此重要的岗位上。回首这一年，我在xx的取得的进步都历历在目，每一个进步都值得我骄傲。正是因为有了一个良好的平台和一群可爱的同事，才使我能够快速适应工作，一步步走向成熟。 工作中有苦也有乐，但更多的是收获，这一年的工作我受益匪浅。古人云:“纸上得来终觉浅，要知此事必躬行”。对我们应届生来说刚走上工作岗位是理论与实践相结合的学习，把理论应用到实践当中并在实践中积累更加丰富的理论知识。转眼已经一年。就这一年的工作我做一个简单的总结，汇报我在xx公司一年来取得的成绩以及自己的不足。 25 一、个人成长方面: 1、心态转变。学校的生活养尊处忧，无需我们担忧某些问题，学校三点一线的生活，学习跟得上就可以，而在工作当中就不然，工作中，我们要考虑如何提高工作效率，怎样处理与上级领导、同事的关系，还有在工作当中的不尽人意等事情，这些都要我们以一颗平常心去对待，及时的转变心态会让我们工作更加顺利。 2、计划做事。有了明确的计划，目标才清晰，以至于在工作中不会茫然。在采购部工作的一年中，我每天都整理工作日志，记录下我要做的事情，然后再总结一下完成状况，日志看似平常，但在无形中提高你做事的效率和工作的有序程度。也改变了我刚开始工作缺乏系统和逻辑性的缺点。 3、处处留心皆学问。这是我毕业的时候导师对我讲的一句话，对这句话并没有给我多说什么，但在工作当中我深有体会，初到采购部我把仔细阅读以往的。在整理过程中我仔细的看了一下采购合同的内容，这为我以后的修改合同起到了很大的帮助，我可以直接套用以前的合同范本，这个结果直接归为我的留心。在生活中只要你留心处处都有学问在，不要总是期盼别人告诉你怎么去做，应该学会思考自己应该怎样去做，留心别人怎么做。 4、不以事小而不为。做大事小事有不同的阶段，要想做大事，小事情必须做好。这是我急需知识和经验的阶段，做一些繁琐的小事情，很有必要。工作中我努力做好每一个细节，但我并没有感到烦，而是把它当作我素质培养的大讲堂，正因为这些小事情改变了我对工作的态度。小事情值得我去做，事情虽小，可过程至关重要。在xx有一群乐于帮助我的同事，在工作过程中，我虚心求教，同事也不吝啬热情帮助。从最简单的电子元器件，到产品特征、市场情况，让我在找到了学习了方向，使我更有针对性地提高自己的工作能力。 5、认识的提高。以前我只泛泛认为采购就是买东西，简单的金钱与物质的交易，只要价格合适、质量过关那就可以。通过工作才知道其实不然，这个简单的买卖关系并不简单。保证适时适地适质适价都是采购过程中必须满足的要求。进入xx，我首先思想上转变了原来不正确的观念，在思想上和工作职责要求相统一。特别采购是公司供应链中一个非常重要的环节，要求我们以满足市场和生产需求为准绳，任何错误都有可能造成经济损失。所以说采购岗位需要的是完美的人，是有根据的。我自觉自己离要求还有很远，但是我一步步向这个方向靠近。我会通过自己的努力成为一名优秀的采购工作者。 二、工作方面: 自入职以来，在公司和部门领导的悉心指导下，在部门同事的言传身教下，我很快融入xx公司。从基本的物料库存查询开始，到下订单，收货入库等工作都很快上手。 要说这一年积累的经验，我首先学会的是核价，不管采购任何一种物料，在采购前应熟悉它的价格组成，了解你的供应商所生产成品的原料源头价格，为自己的准确核价打下基础。这样谈判时，做到知已知彼，百战百胜。现今的社会是一个电子化的社会，作为采购人员要由不同的方 26 面收集物料的采购信息，地域差别等。只有了解了市场，才真正了解了所需产品的价格定位，为采购活动做好先期准备。 公司内部的沟通很重要，特别像我一样，刚进公司的新人来说，尤为重要。八月份公司xxx项目采购任务下来了，这个项目在钣金件以及一些电子元器件方面有特殊的要求。刚开始我并未发现有这个的情况，等订单下了以后，问题才从供应商处反馈到我这里，我即使和已调任其他部门的前任同事沟通，才逐渐解决了这些问题。没了解清楚我就做出了决定，后果是非常严重的，所幸此次并未造成经济损失和生产的延误。这个事情让我明白沟通很重要，只有在有把握的情况下才做决定，才不会造成损失。 xx对产品质量严格把关在业内是出名的。成品的合格率一个重要因素就是采购材料的品质是否达到产品要求。材料合格率、以及售后服务都属于质量范围。我们对物料的要求高了，就是对供应商的要求高了。例如包装问题，有的供应商任务包装有瑕疵不会影响产品质量，但对我们来说，不能够以点盖面，特别是对电子产品来说，任何细小的瑕疵都有可能影响品质。我晓之以理、动之以情，使有不同观点的供应商改变了不正确的看法。xxxx电子有限公司，是我们公司在接插件方面的主要供应商，原来因为我们在那里采购产品的系列多、供应产品多而杂，在来料准确率上存在这一定问题。但后来通过采购、品质的联合改善以及供应商自身的努力，在每个品种的物料上贴标示，包括我司物料代码和规格名称、数量、生产日期等内容，来料不合格情况基本杜绝，而且标签还方便了我们检验和仓库入库，一举两得。这只是一个典型的例子。在更新供应商和品质方面沟通下，在我负责的供应商里电子元器件到货不合格率降低到1%以下，钣金结构件到货合格率达到90%，没有对生产正常进行造成延误，也没有增加我们的采购成本。 采购成本的控制对任何公司来说都是很重要的，在采购过程中我不仅要考虑到价格因素，更要最大限度的节约成本，做到货比三家;还要了解供应链各个环节的操作，明确采购在各个环节中的不同特点、作用及意义。只要能降低成本，不管是哪个环节，我们都会认真研究，商讨办法。我们采购部遵循按照订单计划量向供应商下订单的原则，除却必要的余量，在满足供应商最少采购量的原则下，尽量不造成库存积压。避免因为库存造成公司经营成本的积压。同时不断正对市场变化寻找更优秀的供应商，例如，我司xxx项目的双头预置网线，采购成本一直较高，而且原供应商制作方法落后造成偶有不合格现象。十一月，我寻找到xxxx电子有限公司，经商谈发现此公司加工方法较原供应商先进，而且能够降低此网线25%的采购成本，从原2.0元/pcs降低到1.5元/pcs。十一月由xx电子供应的xx项目一个批次和xxx项目两个批次的双头预置网线，合格率达到100% 。降低了xx项目的采购成本，而且更加完善了产品品质。今年下半年金属价格开始回落，我及时和供应商联系，使我司分频卡等项目用的铜柱采购成本降低了15%;还有xxx项目金属外壳通过更换供应商等措施，价格下降了20% 。如何保障生产的正常供给，同时降低成本、保证来料质量是采购部每天都思考的问题。在部门领导的带领下，我们推陈出新，不断优化供应商资源库，根据技术工程师选型要求，及时反馈市场情况。身在采购部，确实感到很大的压力，同时也是动力，有压力才促使我不断去学习，跟进市场的发展，这对我个人经验积累是有很大帮助的。 三、存在不足: 我渴望通过自己的不懈努力和奋斗为xx多做一些贡献，但离领导及同事对工作的要求还存在一定的距离。譬如我的产品知识、工作系统性、逻辑性还不能完全达到采购 27 岗位的要求;对市场变化的应变能力较低。面对以上不足，今后，我一定认真克服，发扬成绩，向先进学习，加强与领导和同事沟通交流，自觉把自己置于同事监督之下，刻苦学习、勤奋工作，认真查摆、分析、总结自己的各项不足，以最佳的工作状态努力完成各项工作任务，做一名合格的xx员工并完成从采购到优秀采购的进步。 最后，感谢公司所有领导和同事，我有今天的进步离不开大家的帮助和支持，是他们的协同和支持使我成功。总之，xxxx年我会以一颗感恩的心，不断学习，努力工作。我要用全部的激情和智慧创造差异，让事业充满生机和活力!我保证以发自内心的真诚和体察入微服务对待我的工作，追求完美，创造卓越!和大家一起齐心协力，从新的起点开始，迈向成功! 28 下面红色部分是赠送的总结计划，不需要的可以下载后编辑删除～2014 年工作总结及2015年工作计划(精选) XX年，我工区安全生产工作始终坚持“安全第一，预防为主，综合治理”的方针，以落实安全生产责任制为核心，积极开展安全生产大检查、事故隐患整改、安全生产宣传教育以及安全生产专项整治等活动，一年来，在工区全员的共同努力下，工区安全生产局面良好，总体安全生产形势持续稳定并更加牢固可靠。 一、主要工作开展情况 (一)认真开展安全生产大检查，加大安全整治力度。 在今年的安全生产检查活动中，工区始终认真开展月度安全检查和日常性安全巡视检查记录，同时顺利完成公司组织的XX年春、秋季安全生产大检查和国家电网公司组织的专项隐患排查工作。截止日前，工区先后共开展各类安全检查71次，查出事故隐患点22处，均进行了闭环处理。通过检查活动，进一步夯实了工区的安全生产基础。 (二)顺利完成保电专项工作。 本年度工区共进行专项保电工作10次，累计保电天数达到90余天，通过工区全员的共同努力，顺利完成春节保电、国庆保电、七一保电、特高压投送电保电、500kv沁博线保电等一批重要节假日的保电工作。 (四)工作票统计及其他工作情况。 截止11月15日，我工区连续实现安全生产1780天;全年共办理工作票50张，其中第一种工作票 24张，含基建单位8张;第二种工作票26张。工作票合格率100%，执行情况较好。全年工区所辖线路跳闸次数共计0次，线路跳闸率为0次/(百公里?年)。 (四)安环体系标准化建设 29 本年度在公司统一的部署下，工区积极参与安环体系标准化建设工作，先后派员参加安环体系标准化培训2次，迎接公司开展安环体系内审工作三次，先后审查出问题共计20余处，先后进行了闭环整改。截止日前，工区已初步建立起了标准化安环工作体系，在今后工作中，工区将进一步完善各项工作流程，努力确保体系工作符合外审相关要求。 (五)强化安全生产责任制的落实。工区高度重视安全生产工作，根据年初制定的安全工作目标，按照公司统一要求，工区各级人员均签订安全生产责任书，强化各级人员安全责任意识，一级一级，层层抓落实。建立和完善安全生产责任体系，严格执行安全生产规程、规范和技术标准，加大安全投入，加强基础管理，加大安全培训教育力度。努力实现工区安全工作规范化管理。 (六)加强安全生产教育培训工作，着力增强安全防范意识。为了进一步加强全区安全防范意识，提高安全技能，我们先后制定并顺利实施了《XX年工区安全技能培训计划与方案》、《XX年“安全生产月”活动实施方案》，明确了活动的指导思想、活动主题、活动时间、活动组织形式和要求。组织开展安全生产岗位资格，安全技术和安全管理培训，突出抓好一线青工和安全责任人培训教育，着力提高安全意识，不断增强自身安全技能培训，提高工区安全生产管理水平，实现安全生产。工区组织培训一线员工百余人次，先后组织工区所有生产人员参加《安规》培训以及登高架设取证以及复审培训工作，并对其进行考核，不合格者要求重新培训学习，考核合格后后方能上岗作业。对新进员工做好三级安全教育，特别是岗位培训，安全教育培训，并对其进行严格考核合格后方能上岗作业。 (七)加强安全生产应急管理工作，提高预警防范和处置事故灾难的能力。突出预防为主，着力做好事故超前防范的各项工作，这是我工区安全生产工作的重要方针。一年来，我工区不断完善安全生产应急预案，加强各类事故以及可能危及安全生产的自然灾害的预测、预报、预警、预防工作的同时，进一步强化应急救援队伍的管理，建立应急值班制度，提高突发事故处置能力。工区举行了XX年迎峰度夏应急演练，有效提高了工区应急处置能力。先后圆满完成XX年迎峰度夏，防汛保供电等任务。 二、存在的主要问题 (一)施工线路遗留问题较多，线下遗留树木和违建房屋不断增多，处理复杂。 (二)电力设施破坏、线下施工、异物等时刻威胁着线路的安全运行。施工周期较长的线下作业项目日益增多，各种超大机械施工较多，给线路运行造成很大的隐患，由于很难与施工方签订安全协议，工区在处理此类事件的时候很被动，各种隐患不在预控之中。 截止目前，工区共存在线下施工点22处，为保证线路安全运行，与施工方签订施工协议书3处，下发施工安全告知书13份，张贴警示标志共计5处。 (三)工区员工的安全意识、理论技能水平有待提高。随着线路的日益增多，生产任务繁重，我工区青工人数偏少且安全素质有待提高，对工区的安全生产提出了严峻的考验。 30 三、2015年安全生产工作思路下一年，我工区将继续坚持“安全第一，预防为主，综合治理”的方针。强化安全生产管理和监督，建立安全生产长效机制，遏制安全事故，推动工区安全生产进一步持续好转。为此，我们将突出“四抓”做好安全生产工作。 一是抓基层基础。按照“重基层、打基础、强监管”的工作思路，建立完善工作制度、设置基础台帐、健全监管网络，充分发挥安全监管职能，使安全生产关口前移、重心下沉，筑牢安全生产第一防线。 二是抓隐患治理。切实加强和解决安全生产薄弱环节和突出问题，坚持隐患排查治理活动常态化，针对工区安全生产工作的新情况、新问题，及时完善监管办法，落实监管措施，做到月月普遍排查，每周重点排查，真正把事故隐患消灭在萌芽状态。 三是抓重点防范。重点要放在线下作业大型机械的监管，防范线路外力破坏，积极争取主动，努力使各种线下外部作业项目完全处于工区的可控状态之中，强化隐患排查，落实整改措施，及时消除安全隐患，确保安全。 四是抓宣传教育。加强警示教育，对典型安全生产违章行为及时曝光，加强学习，狠抓违章治理，增强所有人员安全生产制度观念和自我保护意识，形成人人重视安全、关注安全、防范事故的良好氛围。 时间飞逝，转眼xx年年关已到，我到xx公司也有一年时间了。这是紧张又充实的一年，xx见证了我从无到有。从今年三月八号进公司以来的一年，对我来说是一个成长的过程，我从一名经验浅薄的应届生，逐渐成长为一名具备一定专业知识的采购职员。面对这一年，xx公司所有人齐心协力，同心同德，克服了今年市场经济低迷的困难，使公司产品推陈出新，这是值得我们骄傲的。为我们克服了困难，经受住了考验而骄傲自豪。 年初，我以应届生身份来xx公司实习，这是我从学校走向社会的第一步，是人生道路上一个很重要的起点。众所周知采购部是公司业务的后勤保障，是关系到公司整个销售利益的最重要环节，所以我很感谢公司和领导对我的信任，将我放在如此重要的岗位上。回首这一年，我在xx的取得的进步都历历在目，每一个进步都值得我骄傲。正是因为有了一个良好的平台和一群可爱的同事，才使我能够快速适应工作，一步步走向成熟。 工作中有苦也有乐，但更多的是收获，这一年的工作我受益匪浅。古人云:“纸上得来终觉浅，要知此事必躬行”。对我们应届生来说刚走上工作岗位是理论与实践相结合的学习，把理论应用到实践当中并在实践中积累更加丰富的理论知识。转眼已经一年。就这一年的工作我做一个简单的总结，汇报我在xx公司一年来取得的成绩以及自己的不足。 一、个人成长方面: 1、心态转变。学校的生活养尊处忧，无需我们担忧某些问题，学校三点一线的生活，学习跟得上就可以，而在工作当中就不然，工作中，我们要考虑如何提高工作效率，怎样处理与上级 31 领导、同事的关系，还有在工作当中的不尽人意等事情，这些都要我们以一颗平常心去对待，及时的转变心态会让我们工作更加顺利。 2、计划做事。有了明确的计划，目标才清晰，以至于在工作中不会茫然。在采购部工作的一年中，我每天都整理工作日志，记录下我要做的事情，然后再总结一下完成状况，日志看似平常，但在无形中提高你做事的效率和工作的有序程度。也改变了我刚开始工作缺乏系统和逻辑性的缺点。 3、处处留心皆学问。这是我毕业的时候导师对我讲的一句话，对这句话并没有给我多说什么，但在工作当中我深有体会，初到采购部我把仔细阅读以往的采购合同。在整理过程中我仔细的看了一下采购合同的内容，这为我以后的修改合同起到了很大的帮助，我可以直接套用以前的合同范本，这个结果直接归为我的留心。在生活中只要你留心处处都有学问在，不要总是期盼别人告诉你怎么去做，应该学会思考自己应该怎样去做，留心别人怎么做。 4、不以事小而不为。做大事小事有不同的阶段，要想做大事，小事情必须做好。这是我急需知识和经验的阶段，做一些繁琐的小事情，很有必要。工作中我努力做好每一个细节，但我并没有感到烦，而是把它当作我素质培养的大讲堂，正因为这些小事情改变了我对工作的态度。小事情值得我去做，事情虽小，可过程至关重要。在xx有一群乐于帮助我的同事，在工作过程中，我虚心求教，同事也不吝啬热情帮助。从最简单的电子元器件，到产品特征、市场情况，让我在找到了学习了方向，使我更有针对性地提高自己的工作能力。 5、认识的提高。以前我只泛泛认为采购就是买东西，简单的金钱与物质的交易，只要价格合适、质量过关那就可以。通过工作才知道其实不然，这个简单的买卖关系并不简单。保证适时适地适质适价都是采购过程中必须满足的要求。进入xx，我首先思想上转变了原来不正确的观念，在思想上和工作职责要求相统一。特别采购是公司供应链中一个非常重要的环节，要求我们以满足市场和生产需求为准绳，任何错误都有可能造成经济损失。所以说采购岗位需要的是完美的人，是有根据的。我自觉自己离要求还有很远，但是我一步步向这个方向靠近。我会通过自己的努力成为一名优秀的采购工作者。 二、工作方面: 自入职以来，在公司和部门领导的悉心指导下，在部门同事的言传身教下，我很快融入xx公司。从基本的物料库存查询开始，到下订单，收货入库等工作都很快上手。 要说这一年积累的经验，我首先学会的是核价，不管采购任何一种物料，在采购前应熟悉它的价格组成，了解你的供应商所生产成品的原料源头价格，为自己的准确核价打下基础。这样谈判时，做到知已知彼，百战百胜。现今的社会是一个电子化的社会，作为采购人员要由不同的方面收集物料的采购信息，地域差别等。只有了解了市场，才真正了解了所需产品的价格定位，为采购活动做好先期准备。 32 公司内部的沟通很重要，特别像我一样，刚进公司的新人来说，尤为重要。八月份公司xxx项目采购任务下来了，这个项目在钣金件以及一些电子元器件方面有特殊的要求。刚开始我并未发现有这个的情况，等订单下了以后，问题才从供应商处反馈到我这里，我即使和已调任其他部门的前任同事沟通，才逐渐解决了这些问题。没了解清楚我就做出了决定，后果是非常严重的，所幸此次并未造成经济损失和生产的延误。这个事情让我明白沟通很重要，只有在有把握的情况下才做决定，才不会造成损失。 xx对产品质量严格把关在业内是出名的。成品的合格率一个重要因素就是采购材料的品质是否达到产品要求。材料合格率、以及售后服务都属于质量范围。我们对物料的要求高了，就是对供应商的要求高了。例如包装问题，有的供应商任务包装有瑕疵不会影响产品质量，但对我们来说，不能够以点盖面，特别是对电子产品来说，任何细小的瑕疵都有可能影响品质。我晓之以理、动之以情，使有不同观点的供应商改变了不正确的看法。xxxx电子有限公司，是我们公司在接插件方面的主要供应商，原来因为我们在那里采购产品的系列多、供应产品多而杂，在来料准确率上存在这一定问题。但后来通过采购、品质的联合改善以及供应商自身的努力，在每个品种的物料上贴标示，包括我司物料代码和规格名称、数量、生产日期等内容，来料不合格情况基本杜绝，而且标签还方便了我们检验和仓库入库，一举两得。这只是一个典型的例子。在更新供应商和品质方面沟通下，在我负责的供应商里电子元器件到货不合格率降低到1%以下，钣金结构件到货合格率达到90%，没有对生产正常进行造成延误，也没有增加我们的采购成本。 采购成本的控制对任何公司来说都是很重要的，在采购过程中我不仅要考虑到价格因素，更要最大限度的节约成本，做到货比三家;还要了解供应链各个环节的操作，明确采购在各个环节中的不同特点、作用及意义。只要能降低成本，不管是哪个环节，我们都会认真研究，商讨办法。我们采购部遵循按照订单计划量向供应商下订单的原则，除却必要的余量，在满足供应商最少采购量的原则下，尽量不造成库存积压。避免因为库存造成公司经营成本的积压。同时不断正对市场变化寻找更优秀的供应商，例如，我司xxx项目的双头预置网线，采购成本一直较高，而且原供应商制作方法落后造成偶有不合格现象。十一月，我寻找到xxxx电子有限公司，经商谈发现此公司加工方法较原供应商先进，而且能够降低此网线25%的采购成本，从原2.0元/pcs降低到1.5元/pcs。十一月由xx电子供应的xx项目一个批次和xxx项目两个批次的双头预置网线，合格率达到100% 。降低了xx项目的采购成本，而且更加完善了产品品质。今年下半年金属价格开始回落，我及时和供应商联系，使我司分频卡等项目用的铜柱采购成本降低了15%;还有xxx项目金属外壳通过更换供应商等措施，价格下降了20% 。如何保障生产的正常供给，同时降低成本、保证来料质量是采购部每天都思考的问题。在部门领导的带领下，我们推陈出新，不断优化供应商资源库，根据技术工程师选型要求，及时反馈市场情况。身在采购部，确实感到很大的压力，同时也是动力，有压力才促使我不断去学习，跟进市场的发展，这对我个人经验积累是有很大帮助的。 三、存在不足: 我渴望通过自己的不懈努力和奋斗为xx多做一些贡献，但离领导及同事对工作的要求还存在一定的距离。譬如我的产品知识、工作系统性、逻辑性还不能完全达到采购岗位的要求;对市场变化的应变能力较低。面对以上不足，今后，我一定认真克服，发扬成绩，向先进学习，加强与领导和同事沟通交流，自觉把自己置于同事监督之下，刻苦学习、勤奋工作， 33 认真查摆、分析、总结自己的各项不足，以最佳的工作状态努力完成各项工作任务，做一名合格的xx员工并完成从采购到优秀采购的进步。 最后，感谢公司所有领导和同事，我有今天的进步离不开大家的帮助和支持，是他们的协同和支持使我成功。总之，xxxx年我会以一颗感恩的心，不断学习，努力工作。我要用全部的激情和智慧创造差异，让事业充满生机和活力!我保证以发自内心的真诚和体察入微服务对待我的工作，追求完美，创造卓越!和大家一起齐心协力，从新的起点开始，迈向成功! 34