世界银行贷款方法和案例

世界银行贷款和案例 世界银行贷款方法和案例(四) 世界银行贷款方法和案例(四) 表2,3 世界银行可变利差单一货币贷款(VSCL)和固定利差贷款(FSL) 主要条款和条件比较 类 别 可变利差单一货币贷款(VSCL) 固定利差贷款(FSL) 贷款货币 欧元、日元、美元以及其它世界银行可用以有效筹集资金的货币;贷款可以以一种货币或多种货币分贷款的形式承诺 贷款利率 由基础利率和可变利差组成(减去任何减免) 基础利率 6个月LIBOR 可变利差 (，/,)利差，反映上一个半年的实际筹资成本利差，贷款利差(0.75,),LIBOR，可变利差 由基础利率和固定利差组成(减去任何减免) 基础利率 6个月LIBOR 可变利差 (，/,)利差，反映上一个半年的实际筹资成本利差(，/,)基数掉期调整(如果适用)，0.10,风险溢价，标准贷款利差(0.75,),LIBOR，固定利差 贷款收费 相当于贷款金额1.00,的先征费、相当于未支付金额0.75,的承诺费(减去任何减免) 收费减免 每年由执行董事会确定，适用世行定期批准的对贷款收费的减免 还款日期 每月15日，每六个月1次 每月1日或15日，每六个月1次 提 前偿 还贴 水 基 基于世界银行对提前偿还贷款金于世界银行对提前偿还贷款金额的重新配置成本 额的重新配置成本。若借款人对提前偿还的贷款曾经进行过转换，则需对借款人收取提前终止费。在货币替代的情况下，如替代货币尚有未偿余额，则不收取提前偿还费用 期限和宽限期 国家类别1,2、3、4,5 基于世界银行按国别分类的标准国家条件 20年期限，包括5年宽限期 17年期限，包括4,5年宽限期 15 年宽限期 任何宽限期和偿还方式的组合均应满足按国家类别确年期限，包括3,5 定的最大平均偿还期限的限制(1,2类为14年、3类为11年、4,5类为10年)以及25年的贷款期限绝对值限制 借款人可以在贷款承诺时确定偿还期限，或将还款时间表与实际支付情况相联系 利率基础或贷款货币转 换 只有通过单独的避险交易才能改变现金流(收费)。由于利差的变动性质，将浮动利率转变为固定利率的掉期交易将只能固定作为基础的LIBOR 在贷款期限内，借款人可以改变全部或部分已支付及/或未支付贷款的货币(收费);固定全部或部分已支付贷款的利率(如期限在贷款全部期限以内，金额在未偿还贷款总额以内，不收费);设定全部或部分已支付贷款的利率上限或上下限(收费);解消固定或重新固定全部或部分已支付贷款的利率(收费) 3.世界银行贷款的支付期和偿还条件 所有的世界银行贷款均随项目的进度予以支付。项目贷款的支付期通常为4,6年(结构调整贷款和部门调整贷款以及其它非项目贷款比项目贷款支付得迅速，一般为1,3年)。 1).货币总库制贷款和以LIBOR为基础的单一货币贷款 根据收入不同，世界银行将借款国分成低(1,2)、中(3)和高(4,5)三档。货币总库制贷款和以LIBOR为基础的单一货币贷款的宽限期和还款期因不同的国别标准而不同 ，在每一档中，依据项目的需要可以对偿还条件作适当的灵活处理。 2).固定利率单一货币贷款 固定利率单一货币贷款的偿还条件由贷款时预计支付期决定 。固定利率单一货币贷款的分期偿还方式是每一贷款支付额的本金等额偿还。 注:对中收入和高收入借款国，总的还款期限分别被限定为17年和15年。 3).固定利差贷款 选择固定利差贷款的借款人可以根据项目和资产负债管理的需要，灵活设计偿还条件。偿还条件将在贷款谈判时确定。固定利差贷款的偿还条件由两个指标限定:平均偿还期和最终期限。在这两个限制条件下，一笔固定利差贷款可以设计为:(1)一次性偿还贷款;或(2)年金结构(本息等额偿还)或本金等额偿还的分期偿还贷款。因此，固 定利差贷款向借款人在偿还时间表上提供了灵活性，以适应各个不同项目、规划或债务管理战略的需求。 固定利差贷款有两种可供选择的偿还条件: (1)贷款的宽限期和偿还期限在贷款承诺时确定 在这种选择下，借款人在贷款承诺时确定宽限期的长度和本金偿还时间表。分期偿还表将根据已支付未偿还贷款总额的一定比例计算。借款人可以将还款时间表确定为本金等额偿还(在这种情况下各期应付的本金和利息总额逐渐下降)或年金形式的时间表(本金和应付利息相对稳定，仅因利率调整或支付和未偿还贷款总额的改变而变化)。 此外，在满足特定限制条件的情况下，借款人还可以选择其它的时间表(如:一次性偿还和根据具体情况而定的本金偿还表)。为了满足贷款目标，借款人可以有很大程度的灵活性来设计贷款的宽限期和偿还期限。这种灵活性受按国别分类的平均偿还期限和最终期限25年的绝对值限制 。借款人还可以在多笔固定利差贷款之间交换偿还条件(不包括特别结构调整贷款SSAL)，如:一笔新贷款的不超过25年的较长期限，可以通过此前12个月内获得的另一笔贷款的较短期限进行抵销，从而使该国在12个月期限内 (2)贷款的偿还获得的所有固定利差贷款的加权平均偿还期限不超过其国别限制。 时间表与实际支付情况相联系。 在这种还款条件下，还款时间表与实际支付情况相联系 。在每6个月的时期内的累计已支付额从支付后的下一个计息期开始时开始分期偿还。宽限期、最终期限和偿还方式在贷款协定中规定，对该笔贷款下所有已支付金额均适用。 (二)、世界银行避险产品 随着时间的推移，借款人的财务风险(货币、利率、现金流量、信用风险等)会发生变化，而许多世界银行的借款人只有有限的手段或根本无法进行风险管理。为了使借款人更好地管理世界银行贷款财务风险，提高其抵御金融风险的能力，世界银行推出了一系列规避风险的产品，如:货币转换/掉期(适用于所有的世界银行贷款)、利率转换/掉期、利率上限和上下限(适用于单一货币贷款和固定利差贷款)、商品转换/掉期(适用于所有世界银行贷款，但需要个案考虑)。上述避险产品自1999年9月1日起实行。 世界银行通过同时买入和卖出避险产品，实现对自身风险的完全规避。借款人可以在市场和政策限定的范围内，自行设定时间、金额、期限、币种和利率基础来规避风险。对于新推出的固定利差贷款，进行规避风险将作为贷款文件的一部分予以规定;对于其它贷款产品，进行风险规避将通过一个衍生产品总协议(MDA)进行单独的规避风险活动。避险产品必须与尚未偿还的世界银行贷款相关。 1.世界银行避险产品概述 世界银行避险产品的内容及其具体操作方法比较复杂，由于篇幅所限，在此仅作简要介绍。 1).货币转换/掉期 货币转换/掉期可以使借款人在其需要时，改变其贷款货币风险。借款人可以把固定利差贷款的全部或部分已支付或未支付的贷款货币进行转换，也可以对所有世界银行贷款的已支付部分进行掉期。现金流量根据协议的汇率和利率确定，在掉期交易后，可以有本金交换，也可以没有本金交换。 对于已支付贷款进行货币转换/掉期的期限，可以是全部剩余期限或是其中的一段时间，但最长为10,12年，更长的期限需要个案考虑。交易的最高金额为3亿等值美元，更大数额的交易需要个案考虑。货币可以是瑞士法郎、欧元、英镑、日元和美元，对于其它借款人要求的货币也可以考虑。货币转换/掉期的利率选择，可以将原浮动利率转换为目标浮动利率或目标固定利率，也可以将原固定利率转换为目标浮动利率或目标固定利率。掉期交易按交易时市场上实际汇率和掉期利率定价。 2).利率转换/掉期 利率转换/掉期，适用于以LIBOR 为基础的单一货币贷款、固定利率单一货币贷款和固定利差贷款的已支付贷款部分(对于总库制贷款和单一分库贷款不适用)。利率可以从浮动转为固定，或从固定转为浮动。期限可以是剩余期限的全部或部分，最长为12年，更长期限取决于可能性。金额可以是已支付贷款的全部或部分，交易最大金额为5亿美元，更大数额则需个案考虑。 利率转换/掉期可以与一个或多个世界银行贷款相关，不涉及本金交换。 3).利率上限和上下限 如果借款人希望减少利率波动的风险，而又非完全消除波动，可以购买利率上限或上下限。利率上限设定了利率的最高限。利率上下限设定了利率的高限和低限，从而减少了获得利率上限的成本。借款人可以在贷款期内任何时候，就已支付贷款的全部或部分，购买利率上限?蛏舷孪蕖,谙蘅梢允谴 钇谙薜娜 炕虿糠郑 枞【鲇谑谐?芊裉峁 话闱榭鱿驴纱?2年。交易的最高限额为5亿等值美元，更大金额需个案考虑。 4).商品掉期 世界银行借款人可以通过商品掉期，将其世界银行债务的还本付息与对于制造者和消费者十分有用的某种商品或某几种商品的现价联系在一起。商品价格的相关性根据本金和/或利率设计，可以是正值或负值。商品掉期适用于所有世界银行借款人，但需充分研究规避风险的需要和市场可行性。商品掉期可以与已支付贷款金额的全部或部分相关联，也可以与一笔或多笔世界银行贷款相关联。但在总库制贷款和单一分库贷款情况下，交易将会是大致的风险规避。 2.世界银行避险产品的定价 货币和利率的转换/掉期，将按照交易进行时的屏幕参考价或实际掉期利率定价;利率上限和上下限的费用(可以用世界银行贷款支付)，将以实际交易价格或交易日的市场价格为基础定价;商品掉期将以实际市场避险的条件为基础定价。掉期价格实质上是两类付款的现值相等;利率上限和上下限采用期权定价法定价。 避险产品的价格决定于:一是当前的收益曲线、汇率、期限、上限和上下限的水平、最终本金交换等;二是市场的流动性和竞争性。一般来说，利率上限和上下限的市场比掉期市场小，商品掉期市场的流动性比金融掉期市场小。 所有的费用在交易进行后60天内支付。 三)世界银行贷款项目周期 世行贷款项目从项目的提出开始直至项目建设完成，需要经历一个完整的周期，这就是我们常说的项目周期。世行贷款项目的周期包括项目的选定(或称项目的鉴定)、项目准备、项目评估、项目谈判、项目实施与监督、项目评价六个阶段。每个阶段之间紧密相连，前一个阶段的工作，是后一个阶段工作的基础，后一个阶段的工作，是对前一个阶段工作的深入、补充和完善，最后一个阶段是对项目实施结果的总结评价，为选定新项目提供借鉴与信息。 (一)、项目的选定 世行项目的选定，或称世行项目的鉴定，是世行项目周期的第一个阶段。在这一阶段，借款国需要确定符合世行投资原则、有助于借款国实现其发展计划并属于优先考虑的项目。世行将参与和协助借款国进行项目的选定、收集和了解项目的基础资料，确定初步的贷款意向。在我国，与这一阶段相对应的国内程序就是项目的立项阶段，它包括项目概念的最初提出与项目的预可行性研究、项目建议书的酝酿、提出与批准等。而作为世行项目，则需要把国内这一程序与世行对于项目选定的要求结合起来进行。 1.项目选定的基本要求与内容 引进外资发展我国经济时，首先必须服从于国家发展国民经济的整个计划或目标，使外资的利用成为国民经济发展计划的一个组成部分，并尽量提高投资的质量与效果。而这种外资贷款利用的投资方向与投资项目的选择则是影响投资效果的一个关键性因素。因此，世行贷款项目选定阶段的最基本的要 求或目的便是:通过初步的调查研究，确定借款国国民经济中需要优先考虑、符合世行贷款政策、且世行和借款国政府都感兴趣的项目。基于这样一种要求或目的，项目选定的基本工作就是进行基础数据的收集、整理与分析，在分析研究的基础上提出符合要求的项目清单。一般说来，在此过程中需要考虑如下内容: (1)该项目在其所在部门中的地位(即重要性)与优先程度，项目提出的必要性和依 据; (2)该部门在国民经济中的优先性与重要性; (3)项目本身与部门或国民经济发展计划和目标的一致性; (4)数据资料所初步显示出的项目可行性，包括资源情况、建设条件、地理位置、协作 关系等方面的可行性; (5)项目建设的初步、拟建规模和建设地点的初步设想; (6)投资估算和筹资设想，包括利用世行贷款的可能前景等; (7)项目的大致进度安排; (8)经济效益与社会效益的初步估计。 项目选定阶段所收集的数据必须准确而完善，只有这样，才能使据此所选项目的可靠与可行程度得到提高。一般需要收集的数据资料主要包括项目所涉及范围的自然资源情况、人力资源数据、项目所在的部门经济数据(包括历史与目前情况)、有关的社会经济数据(如国民收入)、社会生产状况、市场以及社会行业背景等，以及所能收集到的项目所涉及的各种技术数据和基础资料。 2.项目选定的过程与方法 项目选定一般由借款国根据其项目选定标准及方法来确定和提出贷款项目，提交世行初步调查确认后列入其贷款规划。在选定项目时，要收集、准备完整的材料，从技术上、经济上进行综合分析，并在认真比选的基础上，编制详细的项目文件。收集准确与完善的数据资料是进行项目选定的必要前提，也是项目计划工作的一个重要组成部分，也是项目选定的一个基本的方法。当然? 诮杩罟 邢钅垦《ǖ墓 讨校 佬蟹?幼欧浅,匾 淖饔谩,煌 南钅浚 谑 莸氖占 矫妫 衅涔餐 牡胤剑 灿衅洳煌 牡胤健,话憷此担 魑 ㄉ柘钅浚 还苁桥?迪钅俊?ひ迪钅俊?煌ㄔ耸湎钅浚 繁,钅炕蛭慕涛郎 嗟纳缁岱?瓜钅浚 夹枰 占 庑?棵潘 婕暗纳缁峋 檬 荨, 酥 猓 煌 南钅烤 枰 占 氡静棵呕虮拘幸得芮邢喙氐淖ㄒ敌允 荨? 由于世行参与借款国的项目选定，因此借款国在向世行提供项目清单的同时，也必须向其提供与项目有关的各种数据资料，以便其能对项目进行独立的调查与评价。不仅如此，借款国还需向世行提供有关的主要经济资料，如生产情况、市场情况、国民收入、外资情况、有关行业背景等等。一般与项目有关的资料都是由该项目所涉及的项目单位或主管部门收集与提供的。 在项目选定阶段进行准确而完善的数据收集，除为了满足世行在项目选定上的要求外，一个非常重要的作用还在于为贷款项目周期的下一个阶段-项目的准备作好铺垫工作。因为在下一个阶段，需要借助这些数据从技术上、经济上等各方面对项目的可行性进行全面的分析研究与论证。 此外，项目选定还必须考虑国家、地区和部门的发展政策(包括价格、税收和补贴政策等)，必须在政策允许的范围内进行，也就是说，一个项目的确定，除考虑其本身的技术与经济的可行性之外，还必须考虑项目所赖以生存的条件之一的政策上的可行性，否则选定的这些项目很可能因为某些政策上的原因而变得不可行，最终被否决掉。 3.世行在项目选定阶段的工作与作用 在项目选定阶段，世行要对借款国进行一定的宏观经济分析和部门分析，并通过这种分析，为评价该国的国家及部门的经济战略和经济政策奠定基础，同时对其经济状况乃至"偿债信誉"加以评定。世行进行分析判断后，与借款国就制定适当的战略以促进整个经济以及一些重要部门的发展进行对话。在此基础 之上，帮助借款国或与借款国一起确定一些符合经济社会发展战略且能促使这种发展战略保持连贯性的、适合部门发展目标、且世行与借款国政府均认为合适的项目。这些符合发展战略、适合部门目标的项目还必须经过预可行性研究，并进行基本的成本效益分析。 在这一阶段，世行要派出项目鉴定团，帮助借款国进行项目的选定。在进行项目选定的过程中，世行一般要从事如下三项紧密相关的工作: (1)确定某一项目设想与国家及部门的优先发展目标是否相符; (2)若项目设想与国家优先发展目标及与世行的贷款政策和战略目标相符，则做出某一项目选择; (3)将项目设想发展成一个具体的项目目标(项目概念报告)，使其成为借款国以及世行进行详细的项目准备的依据。 一旦世行与借款国双方对所提出的项目达成一致意见，这些项目便被列入世行的贷款规划，成为拟议中的贷款项目而开始进行准备工作。同时，该贷款规划也是世行编制自身业务计划和预算以及在这个国家开展贷款工作的基础。 (二)、项目的准备 一旦项目被编入世行的贷款规划，该项目便进入了项目周期的第二个阶段，即项目的准备阶段。这一阶段持续时间的长短，取决于项目的性质、借款国工作人员的经验和能力以及准备阶段的资金来源与可靠性等等，一般约需1-2年。 1.项目准备的目的及要求 项目的准备过程，实际上就是通过详细而认真的研究与分析，将一个项目概念或初步设想进一步深化为一个具体而完整的项目目标，从而使借款国政府能够确定是否有必要且有可能实施这个项目，同时也让世行能够决定是否有必要对该项目进行详细的评估。这也就是项目准备阶段的一个基本目的。 项目准备阶段的工作，一般由借款国负责完成，世行不直接参与，但它通过多种方式对借款国这一阶段的工作提供帮助。由借款国自己进行准备工作，有助于加强借款国对于项目的理解以增强其对项目的责任，从而有利于项目的实施。 世行对于项目的要求和标准，包括为达到项目目标所需要的技术、组织、经济和财务条件等方面的全部内容。项目准备阶段的关键，就是要对实现项目目标所需的技术及组织方面可供选择的方案进行比较。大多数发展中国家拥有丰富而价格低廉的劳动力，但缺少用于发展或开发的资金，因而世行提供贷款的目的不是要寻求那种国际上最先进的技术，而是要寻找最适合于这个国家的资源状况及其目前发展阶段的解决办法，并从最佳方案的角度来考虑项目的实施问。因此，项目准备阶段的一个主要任务就是要对项目进行可行性研究，以准备出多种可供选择的技术性及机构性初步方案，并比较它们各自的成本和效益，然后，再对较佳的方案进行更为详细的调查，直到得到最佳的设计方案。 2.项目准备的方法与内容 项目准备阶段需要通过可行性研究对项目各种可供选择的方案进行比较以确定最佳方案。因此，项目准备阶段的第一项工作也是最重要的一项工作便是对第一阶段选定的项目从技术、财务、经济、组织机构、社会影响等各方面进行详细的可行性研究(参见本书第三章)。 做好可行性研究，便使项目的决策建立在科学和可靠的基础之上。对于借款国来说，每一个项目都是一项具有长期经济生命的重大投资，为了取得最佳方案，应该花费一定的资金和时间进行可行性研究，而这种资金与时间的花费所带来的收益则可能高于支出几倍以致几十倍以上。项目的可行性研究，一般须由具备相应资质的单位担任。可行性研究报告是项目决策的依据，应按规定的深度达到一定的准确性，应能满足大型、专用设备预订货的要求。 此外，作为项目准备的重要内容，还要进行项目环境评价，制订移民安置计划，进行社会影响评价等等。同时，作为世行近年来提出的新要求， 项目单位还必须在可行性研究的基础上编制项目实施计划，该实施计划是世行进行项目评估的重要文件依据。所有这些内容，将在下一章中进行详细介绍，此处不再赘述。 3.世行在项目准备阶段的作用 项目准备阶段的工作，主要由借款国自己来做。但世行在这一阶段也直接或间接地对借款国的项目准备工作提供帮助，其帮助的目的在于加强借款国准备和实施开发项目的总体能力。在这一阶段，世行要派出由有关专家和项目官员组成的项目准备团，一方面对借款国的项目准备工作进行检查、监督和指导，随时了解项目准备的进展情况，另一方面通过准备团收集项目有关资料为其下一步的项目评估工作作好准备。 世行在项目准备期间提供积极的帮助，对项目准备的充分性起着很重要的作用。世行在项目准备期间的作用主要体现在三个方面: (1)向那些有能力、有资金可以自己进行项目准备的借款国或项目单位介绍世行对项目的要求和标准，以使项目的准备工作做到既全面又充分。 (2)帮助借款国或项目单位为项目的准备工作直接提供或帮助寻找资金或技术上的援助。 (3)为准备工作不完全或不充分的项目提供指导，拟订弥补措施。 世行在项目准备阶段的作用，取决于项目所在的部门、项目本身、实施机构的能力、世行有关经验以及从其它来源获得资金和技术援助的可能性。当一个项目得到充分的解释说明之后，世行还必须考虑对项目发放贷款的最合适渠道。世行的法律部门还要考察现有的项目机构是否有必需的法律权力来实施项目，以及为实现项目目标而需要在项目设计或现有立法方面作何种改变等等。 项目准备阶段的工作结束后，世行内部的项目主管人员就会向其上级提交一份"项目简报"，说明项目的准备情况，并进而根据借款国项目准备情况的充分与否，决定在何时开始进行项目周期的下一阶段的工作即项目评估。 (三)、项目评估 当项目形成，借款国自己所进行的项目准备工作基本结束后，世行就要对项目进行全面详细的审查，这就是项目周期的第三个阶段-项目评估。 1.项目预评估 在介绍项目评估之前，有必要先谈谈项目的预评估问题。在世行的项目周期中，没有独立的项目预评估阶段，预评估不是必须的步骤，它实际上是评估阶段的一个组成部分。但相当多的项目，尤其是一些大型复杂的项目，大多有预评估这一步骤。项目的预评估实际上是从项目准备到正式评估之间的一个短暂过渡。在预评估到评估之间，没有一个明显的界限划分，项目的预评估只是作为项目准备工作的后续行动，以及评估的预先准备来进行的，它的目的是收集详细的资料并进行分析，从而使正式评估工作变得既简单容易又充分可靠。预评估的内容与要求和评估的内容与要求基本一样，预评估结束，世行要写出预评估报告。如果项目的准备工作做得很出色，预评估工作很顺利，世行可根据情况作出无需再做评估的决定，预评估也就成为项目的正式评估。 2.项目评估的目的与要求 项目评估，是项目周期中的一个关键阶段，它是项目准备工作的顶点。项目评估的目的和任务，就是要对项目前一阶段的准备工作以及项目本身的各个方面进行全面细致的审查，并为今后项目的实施和项目完成时对项目进行评价奠定基础。项目评估工作，在借款国政府和项目单位的配合下，由世行的工作人员独立完成。 项目评估是项目周期中世行第一次全面和直接参与项目的阶段。世行要在这一阶段与借款国政府及项目单位讨论项目的规模、内容、部门问题、项目费用预算、实施安排、项目筹资、联合贷款、招标采购、支付及审计安排，以及同意采取的行动等等一系列问题并要将这些内容基本确定下来。这一阶段的工作一般需要2-4周的时间。世行派团进行项目评估时机的把握以及项目 评估工作的顺利与否，有许多制约因素及前提条件。主要包括: (1)借款国政府和项目单位的项目准备工作已经结束，项目的准备工作做得充分而细致。 (2)项目可行的结论明确而证据充足，可行性研究报告已获批准并适时地提交给了世行。 (3)项目单位向世行提供了所有世行要求的必要的项目资料和数据。 (4)项目实施计划及有关准备工作包括工程设计、资金筹措方案、国内有关审批手续等已经完成。 (5)必要的预评估工作已经结束且结果令人满意，评估条件成熟。 世行进行项目正式评估的前提条件中，最重要也是最核心的一条就是借款国所进行的可行性研究等项目准备工作已经完成。只有准备工作完成了，才能进行项目评估，也只有准备工作做得好，评估工作才能顺利快捷地完成。 3.项目评估的内容与方法 世行所进行的项目评估，通常包括技术、组织机构、经济和财务四个主要方面的内容，此外还包括社会评价、环境与移民方面的内容，且这些内容显得越来越重要。 (1)技术方面的评估 世行进行技术方面的评估，主要是为了保证项目的设计合理、工程技术适当，并且符合一般公认的标准。世行的项目评估要对可供选择的几种技术方案， 技术方面评估拟议中的解决办法以及预期的效果进行了解与研究。 所考虑的内容主要是项目的具体规模、布局和位置问题;使用什么样的技术，包括设备的类型;所采用的技术是否适合当地条件;执行计划的现实可行性;提供服务所采用的方法;达到预期产量的可能性等等。不同类型的项目，所考虑的具体技术内容各有不同，对于一个计划生育项目，技术评估要考虑母婴保健站的数量、设计和位置以及提供的服务是否适应被服务对象的需要等。对于一个公路项目，技术评估所关心的是公路宽度以及路面是否和预计的交通运输流量相适应、公路建造方法和劳动密集程度的取舍等。而对于一个教育项目来说，技术评估则要关心所拟定的课程以及教育、实验室和其他设施的数量和布局是否适应该国在教育上的需要等。 技术评估的一项主要内容，就是对项目建设的成本(费用)估算以及对这种估算的计算依据-工程设计或其它资料进行审查，以确定它们是否合理，或者说是否处于可以接受的误差范围之内，同时还要确定项目中的不可预见费是否适当等。技术评估还要审查拟议中的招标采购安排，以使其符合世行的要求，工程、建筑或其它专业服务的获得也是技术评估审查的内容。此外，技术评估还需审查项目设施的运营和劳务的费用以及获得必要的原材料或其他投入资源的可能性等。征地拆迁与环境影响也是技术评估的重要内容，世行有的将它们从技术评估中划分出来，作为单独的评估内容。 (2)组织机构方面的评估 世行特别重视项目执行机构的组织与管理工作，评估的目的在于保证该项目的建设能够顺利和有效地执行，并建立一个由当地人员组成的管理机构。"机构建设"已经成为世行贷款的一个重要目的，从某种意义上来说，它比项目本身更重要。资金的转移与物质设施的建造，远不及建立一个健全而有生命力的组织机构重要。从广义来说，组织机构不仅包括项目单位本身的机构、管理、人员、政策和程序，而且还包括这些机构赖以进行运转的政府政策。 世行对机构进行评估需要处理一系列问题，如负责项目实施的实体是否组织得好，其管理能力是否能胜任其任务，管理效率如何,人员配备是否充足,是否有效地利用了地方在项目管理上的能力,是否需对项目单位以外的政策和制度进行改变,等等。经过评估，如发现组织机构方面有不符合标准和要求的地方，世行即向借款国或项目单位提出建议采取补救措施。 (3)经济方面的评估 项目的经济评估是指对几个可供选择的项目设计方案进行成本效益分析，以确定最 能实现项目目标的设计方案。这种分析一般在项目准备期间进行，世行的评估则对这种成本效益分析进行最后的审定与评价。 经济评估要考虑研究项目的部门背景。对项目所在部门的投资计划、部门组织机构体系的优劣以及政府的重要政策等，经济评估时都要加以考察。例如交通项目的经济评估，就需要考虑借款国整个交通运输系统的投资计划、组织机构和政府的运输政策以及它在国家经济发展中的地位与作用及其贡献等。对公路项目经济评估要研究它与其他运输方式如铁路、水运等之间的关系。一个教育项目也可能会涉及整个部门的投资规划。而农业项目，虽然由于其形式更加多样化，且在发展中国家的经济活动中占很大比重而难以为其制定一项全面的政策，但在进行经济评估时，对部门性的问题如土地使用制度、政府税收、价格和补贴政策以及公共服务的提供等，都要予以注意和考虑。 世行要求，只要技术条件或状况许可，就要对项目进行详细分析，分析项目的成本和它为国家带来的?么Α,治龊怂愕慕峁 ǔ,镁 没厥章时硎尽,庵址治鐾ǔ, 蠼饩龈丛佣 冉侠 训奈侍猓 缛绾稳范ㄏ钅康奈镏市Ч 约叭绾胃 菡飧龉 鼓勘甓哉庑?镏市Ч 衅兰鄣取? 在世行进行项目经济评估过程 业姆? 中，经常要使用"影子"价格，另外还要进行敏感性分析以及风险性或概率分析等。总之，项目的经济分析是对项目对国家发展目标所作贡献的大小加以估算。如果在某个项目的经济评估中不能证明该项目对国家的经济发展目标有所贡献，那么世行决不会向该项目提供贷款。因此，世行在审定每一个项目时，坚持要求该项目必须有令人满意的经济效益。这种标准既符合借款国的利益，也符合作为开发性金融机构的世行的利益。 (4)财务方面的评估 世行进行项目财务评估的一个重要目的就是要保证项目的实施有充足的资金来源。世行一般不贷给项目所需的全部费用，而只提供项目所需外汇部分的费用，项目所需的其余费用要国内配套资金或其他来源如联合贷款解决。借款国应拟定一个具体的项目资金安排计划，以保证按时提供项目实施过程中所需的资金。世行在进行评估时要对包括世行拟提供的贷款在内的全部筹资计划进行审查确定。 对于盈利性项目，世行的财务评估还要考虑项目单位能否偿还所有债务，包括世行贷款的本息，是否有足够的流动资金，以及能否利用其内部资产增值等等。为此，世行在进行财务评估时都要求项目单位提供其全单位的资产负债表、收益表和现金流量表等，并通过这些资料对企业的财务情况进行仔细的分析研究，同时对未来情况作出预测。 除了上述项目筹资计划(或资金安排)和项目的财务效益外，财务评估还要考虑能否从项目受益者手中回收项目的投资和经营费用。比如就农业灌溉项目而言，世行一般都希望受益的农民能用其增加的收入偿付项目的全部经营费用或至少偿付大部分投资成本。当然，实际的资金回收情况要考虑到受益者的收入增加情况以及许多其他实际问题。投资和经营费用可以通过不同的方法进行回收，如灌溉项目就可以采取收水费的办法，也可以采取征税的办法或者要求农民按照规定价格将粮食卖给政府的购销机构等。世行在进行评估时，对项目的回收计划以及收费标准等问题都需要一一进行审查研究。由于一些国家采用低于世行建议的标准回收费用，因而这一问题往往成为借款国与世行在项目评估和谈判阶段比较难以达成一致的问题。 此外，项目的财务评估还应包括项目所需原材料、电力、劳动力及劳务的来源和产品或劳务的成本和销售情况。 项目的评估，除了主要注重于上述四个方面外，也还包括社会效益方面的评估，以考察项目对社会就业、妇女权益以及人民生活状况、地区 发展平衡等方面的影响。此外，不同部门或不同类型的项目，在评估过程中各有不同的侧重点，如城建项目的征地、拆迁与安置等，且因项目的不同还存在着一些特殊的评估要求与内容，需要区别对待和处理。 4.项目评估文件 世行在完成项目评估后，需要写出一份详细的项目报告，得出其调查的结果并提出有关贷款方面的建议。该报告就是我们通常所说的《项目评估报告》，现在世行称之为"项目评估文件"。评估文件经过反复的修改，并要在世行执董会批准贷款以及项目贷款谈判之前受到仔细审查，并于项目贷款谈判之后正式确定下来。由于世行也自始至终参与了项目的选定与准备工作，因此，在评估阶段，世行很少会否定一个项目，但为了达到世行的要求，有时会提出要对项目进行大规模修改或重新设计，不然的话，项目也可能会遭到否决。 项目评估文件是世行提供贷款的文件依据，也是项目实施的主要依据之一，同时，它还是世行对项目进行监测以及项目竣工时对项目进行总结时撰写《项目完成报告》的基础，但它不是法律文件。 一般来说，世行工作人员在实地完成评估工作之后，2-3个月内便可提供文件的草本，征求项目单位的意见，在贷款谈判时修改定稿。评估文件的内容虽然因项目不同而在具体技术内容上各不相同，但在构成框架方面是基本一致的。其内容主要包括: (1)项目开发目标。包括主要的实施监测指标等; (2)项目所涉及的战略问题。包括项目所属行业的主要问题和政府在该行业的改革与战略目标，以及项目对世行国别援助战略中有关该项目部门援助目标的作用等; (3)项目描述摘要。包括项目的组 (4)成部分，项目涉及的主要政策与机构问题，效益与目标，机构与实施安排等; 项目合理性论证。包括项目的备选方案论证，项目的融资方案，项目设计中的经验教训等等; (5)项目分析摘要。包括经济、财务、技术、机构、社会、环评等; (6)项目的可持续性与风险; (7)主要贷款条件; (8)有关附表和附件。 5.项目评估阶段对项目单位的工作要求 虽然评估主要是世行的工作，但它与借款国尤其是项目单位有着密切的关系，也就是说，评估工作的顺利进行，需要项目单位的密切配合。在此阶段，对项目单位主要有以下几点要求: (1)在评估开始之前完成项目的各项准备工作，包括可行性研究报告的编制与报批，环评报告的编制与报批，移民安置计划的编制，项目实施计划的编制等等，并应将有关文件译成英文提交世行。 (2)组织熟悉项目、熟悉情况称职的工作人员配合世行的评估，向其介绍项目各方面的情况，包括国内有关程序的进展以及目前项目的状况等。 (3)向世行工作人员提供有关项目的最新数据资料及有关的要求等。世行在评估时有一项较重要的工作就是收集并更新在项目准备及预评估时收集到的项目资料和数据，确认有关项目的各项要求，使数据、资料及要求在最大限度上达到准确无误，从而力争得出最准确的评估结果。因此，项目单位提供准确而有效的资料和数据对项目评估来说是很重要的。 (4)研究答复世行在评估过程中提出的对项目设计等方面进行修改的建议，以便合理采纳世行的建议或与世行协商一致。世行在评估过程中有时会对项目的设计等有关方面提出修改意见，以使项目更符合世行的规定。在这种情况下，往往需要项目单位与有关部门进行研究，看世行的建议是否合理，并在研究的基础上与世行方面进行讨论协商，以取得一致意见。 (5)利用世行评估之机，重新审查自己所作的可行性研究结果，检查回顾项目的准备过程是否充分，有无遗漏问题存在。如发现有准备不充分或遗留问题时，应在世行的帮助下及时予以弥补或解决。 项目评估工作的顺利结束，也就标志着项目整个前期准备工作的基本结束，项目开始 向实施阶段过渡。这一过渡期也就是项目周期的第四个阶段-项目(贷款)谈判。 (四)、项目的谈判 项目的谈判是世行与借款国为保证项目的成功，力求就所采取的必要措施达成协议的阶段。经过谈判所达成的这些协议，将作为法律文件由双方共同履行。 1.谈判时间的确定 世行在其贷款计划中，对每一个项目都列有一个粗略的时间进度表，包括大致在何时谈判等。但具体的谈判时间，要视项目评估工作的完成情况与国内有关手续的审批情况而定。只有在完成了全部前期准备工作，包括世行工作人员完成并向借款国提供了该项目的评估文件草本之后，再根据具体的贷款计划、项目进展现状等商定一个具体日期，项目才能进入谈判阶段。一般情况下，评估工作结束约两个月后，项目可进入谈判阶段。 2.谈判的内容与要求 项目谈判的过程是世行与借款国通过协商就项目本身及项目贷款条件等最终达成协议的过程。谈判的内容可以概括为两个方面: (1)常规性贷款条件及一般性法律条文的讨论与确认 在正式谈判前，世行都事先将贷款的法律文件——贷款协定及项目协议草本提交给借款国，协定文本中包括了贷款金额、期限、偿还方式等内容及有关的法律条文。谈判的时候，双方要对这些内容进行确认，并对有关的时间安排、资金分配、项目描述及一般性法律条文进行磋商并最终加以确认。协定中的一般性法律条文属于标准条款，一般都是世行与借款国双方一致认为是顺利实施项目所必须采取的措施或双方必须履行的义务。 (2)技术内容的谈判 这一方面可以包括两项内容，其一是项目本身技术方面的有关内容、数据的最终确认及评估时遗留问题的澄清与确定，包括对评估文件的内容作必要的澄清与修改等。其二是双方就为保证项目的顺利实施所应采取的特殊措施进行磋商与谈判。比如项目的转贷安排、审计安排、培训计划的安排、技术援助的设计、项目组织机构的设置与运行安排、项目实施计划的制定及要求，项目所附带的政策条件及要求等等。这些均是项目谈判的重要内容，因为一般性的标准法律条款实际上双方均已接受，而这些技术性的内容则需要双方根据项目的实际情况进行详细的讨论，在讨论的基础上达成一致，并将其列入贷款文件成为必须履行的法律义务。实际上，谈判时的这些内容都是在项目评估前及评估期间提出的一些重要问题，已经过一定的磋商并已取得一定程度的一致。但由于从评估到谈判有一定的时间，这期间会发生一些变化，同时，有些问题在评估时由于一些不确定因素的存在而未能达成一致，但这些问题的解决又是项目实施不可缺少的，因此，这些问题也就成了谈判时必不可少的内容。由于这些内容带有很强的技术操作性并且与项目紧密相关，因而一般称之为贷款的技术谈判而区别于一般法律条文的磋商讨论。 在经过上述两大内容谈判达成协议的基础上形成的最终贷款文件，明确规定借款国与世行双方所必须采取的各种具体措施，成为保证项目按规定进度实施的具体手段和依据。 ?概薪崾 保 诵纬擅魅饭娑ń杩罟 褪佬兴 礁髯苑 梢逦竦拇 钚 ㄌ概懈逋猓 拦牢募 薷囊步 晌 詈蟮娜范ū荆 ?医 谑佬械男畔?行挠枰怨 ,氪送 保 概兴 浇 ?鹨环萏概屑鸵 窃厮 教概械拇笾戮 陀泄厍榭鲆约按 钗募 形丛厝氲挠泄厥孪睢? 项目谈判的过程实际上是世行与借款国在谈判桌上有争有让的过程，世行在考虑如何保证贷款符合其贷款政策和要求的同时，必须考虑其政策在具体的借款国、部门和项目中的适用程度，考虑如何使贷款适应借款国提出的项目目标。而借款国在考虑本国具体情况及国家对项目的要求时，要认识到世行的建议一般都是根据专家意见和世界范围的经验作出的，在可能的范围内应 尽量采纳世行的建议。当然，牵涉到政治改革、机构改革等影响面广的问题，不能无原则让步。在谈判过程中，双方不可避免地会出现分歧，但只要双方在谈判中提出的要求合理，一般来说，谈判都能顺利达成协议。 谈判结束后，借款国政府需对经谈判的贷款文件书面加以确认，表示接受。世行方面则要将谈判后经过修改的评估文件连同行长报告和贷款文件等，一并提交其执行董事会。执行董事会在适当的时候开会讨论是否批准该项贷款业务。如果执行董事会批准了该项贷款，则贷款协定就在简单仪式中由双方授权代表签署。贷款协定的签订，标志着项目正式进入了项目周期的下一个阶段,项目实施与监督阶段。 (五)、项目的实施与监督 项目的实施与监督阶段通常要持续较长的时间，它覆盖了项目的整个建设期甚至建设完成之后的一段时期。这一阶段的工作和责任，涉及到借款国和世行双方。具体说就是借款国及其具体项目单位负责项目的实施，当然这种实施随时都要得到世行的帮助;而世行方面的责任，则是对项目的实施过程进行监督与检查。 1.项目实施的基本内容与要求 项目的实施，就是指通过项目资金的具体使用以及为项目提供所需的设备、材料、土建施工以及劳务和咨询服务等，将一个概念性的项目目标按照设计内容付诸实施的具体建设过程。 在项目谈判结束后，借款国与世行双方均完成了各自法定的批准手续，并正式签订了贷款协定，借款国项目单位就应着手组织力量，配备技术、经济、管理等专家，按贷款协定的规定开始项目的实施。一般来说，项目实施的主要内容包括项目的招标采购、贷款资金的支付、配套资金的提供、技术援助与培训计划的执行以及项目的机构建设等等(详见本书第七章)。项目实施的各项内容及其具体操作都必须符合项目评估文件、可研报告的内容以及贷款法律文件和世行有关文件的规定。项目实施的范围不应超出评估文件和贷款协定所列内容的范围。另外，项目单位在项目实施开始之前，就应作出详细的实施计划和时间安排。实施计划和时间安排方案的制订应充分考虑项目实施的内容与要求，以便使计划和时间安排切实可行。 2.项目监督的目的与要求 尽管项目实施是借款国的责任，但为保证项目的顺利实施以及贷款使用的合理有效，世行除对实施提供必要的帮助外，还对项目实施的整个过程实施不间断的监督，这实际上也是世行在项目实施阶段的权利和责任，是世行最重要的活动之一。 世行进行项目监督的主要目的有: (1) 保证借款国能认真地实施项目，以实现项目预期的发展目标，并确保世行的贷款资金用于协定所规定的范围及贷款所确定的项目目标。 (2) 及时发现和指出项目实施中出现的问题，并帮助借款人处理和解决这些问题。当项目在实施期间有所发展或情况发生变化时，对项目设计进行必要的修改。因此，世行的这种监督实际上成了向借款国提供技术援助的最有效方法之一。 (3) 通过监督，积累项目经验，以便把这种经验"反馈"到未来项目的设计以及世行、有关部门和国家的发展战略和贷款政策中去。 (4) 在发现项目不能实现开发目标或无法再继续下去时，及时地采取补救行动或取消项目。 (5) 通过监督，搜集资料，为项目完成后《项目完成报告》的编写作准备。 一些项目，虽然经过精心挑选、充分准备和详细评估，但在具体的实施过程中，却不可避免地会遇到一些困难和问题。一个设计准备很好的项目，只有通过很好的实施才会实现其开发目标，而为了保证这一点，对项目实施实行严格的监督是必不可少的。项目监督就是要协助借款国及时处理项目实施中遇到的或预计可能会遇到的困难、问题和风险，迅速采取措施尽力消除或减少这些困难和问题对项目造成的不利影响。因 此，世行进行项目监督时的主要要求也就是借款国项目单位能够反映项目实施的真实情况，提供一些正确的数据和资料，提出已经出现或将要出现的困难与问题等，以便共同商讨解决办法，促使项目的顺利实施。 3.项目监督的范?в敕椒? 世行对项目实施监督，其范围涉及技术、经济、组织机构、计划、招标采购、财务、社会等多个方面。实际上，世行在项目评估阶段对项目所作的项目评估文件，尽管不是项目的法律文件，但却是世行在项目阶段实施项目监督的纲领性文件，也就是说，世行的项目监督是按照评估文件的范围、内容与要求等来实施的，无论是数据还是其他方面的要求，均以评估文件所列内容为基准。 世行对项目进行监督的方法很多，主要的或通常使用的方法有如下几种: (1) 审查和研究项目单位提供的项目进度报告和审计报告，从报告中了解项目实施的全貌，发现和总结项目实施中存在的主要问题。 (2) 世行项目官员到借款国对项目进行实地考察与检查监督。 (3) 国家项目实施情况检查。 世行的项目监督，从贷款协定签字开始，一直延续到项目完成并投入运营，贯穿项目的整个实施过程，甚至包含了项目投入运营后的一段时期。在整个过程中，随着项目实施的进展，项目监督的内容、重点也会随之发生变化。为此，世行将其项目监督划分为从世行执董会批准到贷款协定生效、实际投资阶段和运营阶段三个阶段，这三阶段各有侧重，但互相关联(详见第七章)。 4.借款人在项目实施与监督阶段的责任与工作 在项目的实施与监督阶段，借款人的责任，主要是通过其具体的项目单位负责组织项目的实施，而世行的责任则是负责对项目的实施过程实施必要的检查监督。世行的这种监督检查的责任与权力是在贷款协定中明文规定的。在这一实施与监督过程中，借款人除了具体组织实施项目外，还应密切配合世行的项目监督工作。从大的方向来说，借款人的工作责任可包括如下几个主要方面: (1) 在世行进行项目监督的第一阶段，借款人有两项主要工作:其一是办理贷款生效手续，按照贷款协定的规定向世行提供满足生效条件的全部文件材料，以促使贷款早日生效;其二是做好项目具体实施的一切前期准备工作，包括组织机构的建设、项目配套资金的筹措安排、招标采购的前期准备以及包括这些内容在内的整个项目实施计划的准备和制订等等。 (2) 在项目监督的第二阶段，也就是项目的实际实施期间，借款人的责任自然是负责项目的实施，具体地说，包括: ? 实施机构的有效运转; ? 招标采购工作的组织执行; ? 贷款资金的支取使用; ? 项目的执行、管理与监督; ? 咨询服务的聘用与管理; ? 考察培训计划的组织实施; ? 建设进度的监督与控制; ? 项目实施中出现问题的处理与解决; ?整个项目的实施必须严格按照贷款协定、评估报告和实施计划等有关文件的规 定和要求以及世行的有关规定。 (3) 在整个项目实施过程中，借款人必须保证贷款资金使用合理，必须保证项目所需配套资金的按时足额到位。 (4) 记录、收集并保存完整的项目实施及监测数据、资料，包括项目的技术数据、项目成本费用情况、资金使用及安排情况、项目单位的财务经营状况、项目已完成部分的收益情况等等，随时接待和接受世行所进行的现场检查以及世行为进行项目监督而随时提出的合理要求等。 (5) 按要求编写项目进度报告，并按时向世行报送，让世行及时了解项目的实施情况。 (6) 向世行反映项目实施中的问题，并与世行一起研究解决方法，听取和采纳世行的正确意见。 (7) 在项目监督的第三阶段，和世行一起，总结回顾项目实施的经验教训，解决和处理实施中的遗留问题。 (六)、项目的总结评价 项目在经过一定时期的建设后，项目工程全部竣工，贷款资金使用完毕，帐户随之关闭，这时项目的实施与监督阶段也就宣告结束，而作为项目周期最后一个阶段的项目总结评价也就开始了。 1.项目总结评价的目的与要求 世行作为一个开发性金融机构，其主要宗旨是通过其资金及其它形式的援助帮助借款国发展国民经济中的优先部门，从而达到发展整个经济的目的。因此，每当一个贷款项目处于实施阶段时，为保证项目的顺利实施从而最终实现项目的预期目标，世行总要投入大量的人力、物力，对项目实施的全过程进行严密的监督检查，以保证项目的实施按照既定的计划和目标进行。而当一个项目真正实施完毕，工程全部竣工之后，作为世行来讲，其贷款的目标是否实现、项目实施的过程与效果是否令人满意，就成为它需要考察的内容了。而对借款国来说，项目是否按计划和原定目标进行的，完成后的项目是否能实现发展经济的目标，在整个项目的实施过程中有什么样的收获和经验教训等等，也需要考察和总结。因此，按照严格的程序、采取客观的态度、运用科学的分析方法对项目实施的全过程进行认真的回顾与总结，考察并衡量项目的实施情况和实施成果，对世行和借款国双方的?葱谢 购拖钅咳嗽痹谑凳?械淖饔谩?硐忠约跋钅康氖导市Ч 锌凸鄣钠兰郏 韵钅恐械木 榻萄到 凶芙岽佣 慕 院蟮墓ぷ骱托碌南钅渴凳?峁?慰己徒杓 龋 统晌 芙崞兰劢锥蔚闹饕 康暮腿挝瘛? 作为世行来讲，进行这一阶段的工作必须做到客观而真实。其工作主要分为两步:首先，是由项目主管人员根据实际情况在项目竣工之后写出"项目完成报告"(项目完工报告的内容与要求见第七章)，详细介绍项目实施各方面的有关情况，然后，由世行独立的业务评价局对"完成报告"进行评审，并在完成报告基础上对项目的实施成果进行独立和全面的总结评价。 2.总结评价的时间要求及有关程序 一个项目的完成一般以世行贷款的提款截止日(关帐日)为基本标志。在世行派出项目实施期的最后一个监督团，也是项目完成报告的准备团之后，其负责项目业务的官员需在提款截止期后六个月内写出完成报告的初稿，然后世行将其送交借款人的代表机构进行审查并提出必要的修改与反馈意见。世行在收到借款人的意见反馈后，其国家业务局将认真审查借款人的观点和意见，并对报告进行必要的修改，同时将借款人的意见原件作为报告的附件部分列入，从而尽可能地在最终报告中清楚地反映出借款人的观点和意见。在提款截止期后九个月内，世行负责项目业务的国家业务局将把完成后的项目完成报告送交世行独立的业务评价局，并附加一份备忘录说明世行和借款人之间的所有不同观点。业务评价局负责评价项目完成报告的质量，并确定该项目是否应由业务评价局作为独立项目或作为一组项目的一部分进行评审。业务评价局除了对完成报告进行审查外，还可以根据其判断或实际需要对项目进行实地考察评价(通常称之为"后评价")。但业务评价局并不对所有项目都进行实地考察，而只是在认为需要时，对某些单个项目或几个类似项目的某些方面进行有针对性的抽查，并在抽查的基础上写出单个项目或一组项目的后评价报告。大多数情况下，业务评价局只对项目完成报告进行审查。当对某一完成报告的质量感到满意时，业务评价局便将报告散发给世行的各执行董事。 至此，在业务评价局的最终评价完成后，项目周期的最后一个阶段��总结评价阶段也告完成。一个项目周期也就宣告结束。当然，由于一个项目的经济寿命很长，连同它所支出的营业成本和所取得的效益在贷款全部发放以后还要延续很长一段时期，往往不可能在项目经营的初期作出 全面的评价，同时，对项目所能产生的影响的充分评价，也要在项目实施期结束后相当长时间内才能作出。因此，项目周期最后阶段对项目所作的总结评价也并不是全部的，这种总结评价仅仅只是从项目建设周期的角度来说的。对项目更深层更久远的评价需在项目发挥效益后的不断的动态变化中进行，但这已不是项目周期这一命题下所需论述的范围。 3.借款人在总结评价阶段的工作 项目完成后的总结评价，既是世行的责任，同时也是借款人的责任。在世行认真进行项目的总结、评价的同时，借款人自然也有其应该做的工作: (1)搜集、整理和提供世行编写项目完成报告所必需的有关项目实施的资料与统计数据，配合世行的编写工作。 (2)积极组织对项目完成报告提出修改意见，如实反映借款人对项目实施情况的看法及意见，以及对项目执行机构、人员，尤其是世行及其工作人员在项目实施中的作用的真实评价，回顾和总结项目实施的经验和教训，为其它项目或以后的新项目提供借鉴。 (3)组织编写自己的"项目完成报告"。世行在进行项目总结评价的时候，往往也建议借款人编写自己的"项目完成报告"，建立自己的总结评价制 ?度。借款人自己编制的"项目完成报告"一般应包括以下内容: 项目是否达到预计的受益效果,有无差距,差距有多大, ?在项目选定和准备时预计到的不利条件是否已经消除、减轻或改变,若没有， 为什么, ?项目是否已达到增产增收的目标,该项目所有预计受益者是否都增加了收入, 若没有，为什么, ?从本项目的整个实施过程中应吸取哪些经验教训, 在项目周期的六个阶段中，各个阶段是不可割裂的，每个阶段都紧接上一阶段，同时又必然引伸出下一阶段，上一阶段工作的充分与否，必然影响到下一阶段工作的好坏。因此，六个阶段构成一个完整的整体��项目周期。只有当项目周期结束，项目的各个阶段才算最终完成使命。当然，作为周期中两个持续时间比较长的阶段��项目准备阶段和项目实施阶段，相对来说，是比较重要的。前者是关系到项目成败的关键，如果项目准备不充分，论证不足，那么这个项目就存在着先天性不足，是很难成功或达到预期目标的。反之，如果项目的准备论证很好，是一个很好的项目，但实施不好，或者说实施偏离了原来的设计，那么也同样是很难达到预期目标的，至少，要大打折扣。因此，在项目建设中，既要注意项目的充分准备和论证，又要保证项目的实施严格按计划、按项目目标的设计行事，且借款人要有高效率、高水平的管理机构和管理人员管理项目。只有这样，世行贷款项目才能真正实现贷款的宗旨及其对于借款国经济的开发目标。 四)世界银行贷款国内管理程序 世界银行对其贷款项目有一个完整的项目管理周期，每个周期内都有严格的管理规定 和程序要求。而在我国，对于世界银行贷款的使用和管理，同样有着一系列的程序和规定，包括项目的立项环节、准备环节、执行环节直至完工阶段，均有不同的具体要求，这些要求是与项目各个环节的具体活动紧密相关的。为便于读者理解和掌握，有关具体的要求和规定我们将在各有关章节中与世行的要求与规定结合起来介绍，而本节中只集中介绍涉及立项与准备阶段的几个重要审批程序和贷款转贷的有关程序和要求。 (一)、利用世行贷款的国内主要审批程序 1.贷款规划的制订 按我国现行的做法，国家发展计划委员会和财政部在每年的年初，都要根据国家的中长期发展规划和有关地区及部门所提项目建议，制订出我国未来三年利用世行贷款的初步计划，并与世行就该计划进行磋商，然后根据同世行磋商的结果，将该计划报国务院审批并执行批准后的正式 计划。由于该计划是安排未来三年的贷款项目，并且是每年都对计划进行滚动更新，故通常称之为"三年滚动规划"。每个拟利用世行贷款的项目，必须首先列入三年滚动规划，因为只有列入三年滚动规划的项目才有可能最终使用世行贷款，并开展与使用世行贷款相关的准备工作，包括立项审批和可行性研究等。 制订三年滚动规划的原始依据，是各地方和各有关部门向国家计委和财政部报送的使用贷款申请，因此，地方政府或国务院行业主管部门，应根据其地区或部门经济发展的战略和优先重点，及时地提出本地区或本部门利用世界银行贷款(也包括亚洲开发银行贷款，因为其有关国内程序是一样的)的计划和申请，报送给国家计委和财政部。 一个项目能否及时列入贷款规划至关重要，而能否在规划中排在前列同样也很关键。一个项目在三年滚动规划中排列的先后顺序取决于多种因素，这些因素包括: (1)项目早期准备的进度。一般来说，项目早期准备的越充分，在贷款计划中的位置就可能越靠前。 (2)国家有关产业和地区发展的政策。如果一个项目同其它候选项目相比，能更好地与这些政策相吻合，则该项目会被优先列入规划。 (3)世行每个财政年度向我国提供贷款的规模。世行每个财年提供贷款的金额大小直接影响到可安排的贷款项目数。尽管20世纪90年代初期我国每年从世行得到的贷款承诺数高达30亿美元左右，但该金额毕竟有限，再加上世行对一个国家的贷款余额有上限限制，因而目前年贷款额度已下降至15至20亿美元，因此在作贷款规划时，只能将不同的项目安排在不同的年度，这样就肯定会有先有后。 (4)世行有关贷款的政策和方向。如果一个项目能较好地符合世行的贷款政策，或者是世行鼓励优先发展并重点投资的领域，则该项目就易被安排到优先贷款的位置。 三年滚动规划既有稳定性，又有一定的灵活性。稳定性表现在一旦一些项目被列入世行某一财政年度贷款计划，国内和世行方面就会按照这个计划去准备项目，如没有特殊情况，政府和世行方面一般均不会对该计划作大的调整。而灵活性则表现在三年滚动规划只是对未来三年贷款作出规划，随着时间的推移，少数项目的准备进度可能滞后于计划，而另外少数项目的准备则可能会超前，再加上不断出现的新情况，政府和世行就会对原定的贷款方案作出调整。事实上，政府和世行采取滚动式计划方法，其中的一个重要目的也就是借此创立一种机制，确保贷款规划具有一定的灵活性，以适应新的形势。三年滚动规划中，一般前两年的安排比较稳定，第一年的年度计划尤其如此，而第三年的计划和一些备选项目的安排则随计划的滚动会不断进行更新。 2.立项审批 按我国现行的投资管理体制，所有建设项目都必须经历一个立项审批的过程，计划利用世行贷款的项目也不例外。所谓立项审批，也就是一个部门或地区为进行某一项目建设，向有关主管部门提出项目建议书并报请批准的过程。这种对立项的审批管理，其目的一方面是为便于国家加强对单个拟建项目可行性的审查，另一方面也利于国家从总体上对投资规模、投资方向、产业布局以及外债规模等进行宏观调控。由此可见，各地区、各部门如要利用世行贷款进行项目建设，就必须要过国内的立项审查关，否则提出的项目就不能成立，而不能成立的项目也就不可能获得世行贷款。 由于立项审批是国内基建和技改程序中必须经过的第一道程序，因此对于拟利用世行贷款的项目而言，该程序有可能在该项目列入三年滚动规划之前完成也有可能在之后完成，因为有的项目最初的立项计划可能是利用内资建设而后由于资金安排问题改为外资的，有的项目则可能是在一开始就是瞄准外资来的。后一类项目往往是先列入规划后办理立项审批。 按照国 务院三定方案的职责分工，我国负责立项审批的部门主要是国家发展计划委员会(技改项目是国家经贸委)。由于世行贷款项目的归口管理部门是财政部，各地方财政部门是地方政府使用世行贷款债务代表人，因此在立项审批的过程中与国内一般基建项目审批程序稍有不同的是有财政部门的参与。具体来说就是:贷款项目的项目建议书一般由项目单位负责编制与提出，限额以上的项目，经地方发展计划部门会同级财政部门初审或经国务院行业主管部门初审后报国家计委审批(特大型重点项目由国家计委报国务院审批)，抄报财政部;限额以下的项目，则由地方发展计划部门会同同级财政部门审批或由国务院行业主管部门审批，报国家计委和财政部备案。 3.可行性研究报告的审批 同立项审批一样，项目可行性研究报告的审批也是世行贷款项目前期准备当中必不可少的审批环节。 可行性研究的审批权限与立项审批基本一样，按照限额以上和限额以下分别由国家发展计划委员会和地方发展计划部门审批。具体程序如下: (1)项目建议书获批准之后，通过主管部门下达计划或有关部门、建设单位向设计或咨询单位进行委托的方式，确定负责进行可行性研究的单位。该单位需经过资格审定，并对其工作成果的可靠性和准确性承担责任。 (2)可行性研究工作单位提出可行性研究报告。 (3)限额以上项目，由项目单位将可行性研究报告送项目主管部门或地方发展计划部门预审，然后由项目主管部门或地方发展计划部门报国家计委审批。限额以下项目则由项目单位直接报主管部门或地方计划部门审批，抄报国家计委备案。 (4)对于限额以上项目，国家计委收到可研报告后，首先要委托由其确定的咨询公司对该项目进行评估并提出评估意见，然后再根据评估意见对可研报告进行批复。对重大项目和特殊项目，其可研报告要由国家计委预审后报国务院审批。 (二)、世行贷款的转贷管理 按照1998年国务院机构改革精神，目前我国的国际金融机构贷款(包括世界银行贷款和亚洲开发银行贷款)由财政部统一管理，贷款的转贷管理工作也由财政部统一负责。 尽管世界银行贷款最终要由具体的项目来使用，但从名义上来说，世界银行只向借款国政府提供贷款，因此，我国的世界银行贷款管理体制是:由财政部代表中国政府借入世界银行贷款，再由财政部转贷给地方政府或项目单位，用于项目建设，贷款债务则由项目单位或地方政府偿还给财政部后，由财政部统一对外偿还。 我国世行贷款转贷管理体制经历了一个由摸索经验到成熟完善的过程。在我国开始使用世行贷款的初期(20世纪80年代中前期)，借入的世行贷款一般都由财政部转贷给项目所属的中央行业主管部门或直接项目单位，但这样不便于形成责权利统一的管理体制，更不便于贷款债务的管理工作。因此进入20世纪80年代后期，财政部开始强调地方财政部门的作用和参与，由此逐渐形成了以地方财政为主体，资金和债务管理为主线的贷款转贷管理体制。进入20世纪90年代以来，大部分项目贷款都由财政部转贷给地方政府，地方财政部门作为政府的债权债务代表负责贷款的统一管理和债务偿还，少部分不便于转贷给地方政府的项目，如电力项目、铁路项目等，则由财政部直接转贷给项目单位或主管部门。 1998年国务院机构改革后，根据国务院批准的方案，财政部确立了新的转贷管理体制。新的转贷管理将贷款项目按所属行业分成三种不同的类型，不同的类型采取不同的转贷渠道和模式。具体如下: 1.公益性项目，包括卫生、教育、水利、环保、扶贫、市政设施等，其贷款由财政部转贷给地方政府，地方财政部门作为地方政府的代表承担管理与还贷责任; 2.基础性项目，包括能源、交通、通讯及农业、林业等，其贷款 主要由财政部转贷给国家开发银行，再由国家开发银行转贷给项目单位;但属于非经营性质的基础性项目贷款(主要是农、林类项目)，其转贷管理按公益性项目进行; 3.竞争性项目，主要包括工业项目等，其贷款由财政部转贷给国有商业银行或非银行金融机构，再由国有商业银行或非银行金融机构转贷给具体项目单位。 三、世界银行贷款项目前期准备 一) 项目前期准备的主要工作与要求概述 二) 项目可行性研究与投资估算 三) 利用外资方案的编写 四) 项目环境评价 五) 移民安置行动计划 六) 项目实施计划 七) 项目管理的组织 八) 项目准备中应注意的问题 一) 项目前期准备的主要工作与要求概述 项目的前期准备，是一个建设项目必不可少的关键过程。没有前期准备，就不会有后面的项目实施，而没有充分和完善的前期准备，则不会有成功和顺利的项目实施。如前章所述，一个世界银行贷款项目，要经历一个完整的项目周期，而我们所说的项目前期准备，实际上涵盖了项目周期中的前三个阶段，即从项目的鉴定直至谈判之前的项目评估，都是一个项目的前期准备过程。项目前期准备过程中有很多的具体工作要做，也有很多的政策与工作上的要求，这些，我们将在以下各节中予以详细描述，本节中我们只对这些工作与要求作一个提示性的概述，以便读者有一个较为全面的概念。 (一)、选定合适的备选项目，提出贷款申请和项目建议书，按规定程序申报立项 这是一个项目前期准备工作的开始，也是我国所有利用世界银行等国际金融组织贷款项目所要开展的第一项工作。一个项目最终能否使用贷款，其决定因素很多，但首先必需按照国内规定的程序(参见第二章)由有关部门或地方提出贷款申请，相关的项目单位要编制详细的项目建议书，按规定进行立项报批。只有在项目被批准立项之后，才有了开展后续工作的基础和目标。 由于项目建议书是对拟建项目方案的具体设想，因此它对世界银行在项目鉴定阶段形成贷款项目概念起着非常重要的作用。项目单位对项目方案考虑得完善与否，直接影响到世界银行对项目概念的构想和项目未来的设计走向。 (二)、进行项目可行性研究，编制详细的可行性研究报告 项目可行性研究是项目前期准备阶段的最重要的工作之一，是所有建设项目必不可少的环节，可行性研究报告的编制和报批是本书第二章中所述世界银行贷款国内程序中的重要一环。可行性研究的过程，是对一个建设项目进行全面调查论证的过程，据此编制的可行性研究报告，是对项目进行投资决策的主要依据。可行性研究的充分与否，是衡量一个项目准备充分与否的重要标准，也是世界银行据以判断能否开展其评估工作的重要依据。 可行性研究的主要任务是:拟建工程项目在技术上是否先进、适用、可靠，在经济上 是否合理，在财务上是否盈利。对工程项目的可行性研究，一般要回答以下几个问题:为什么要建设这个项目;本项目在技术上是否可行;经济效益是否显著;需要多少人力、物力和资源;需要多长时间建设;需要多少投资;以及如何筹集资金;预计成功的把握多大等等。对这些问题，都要在可行性研究中进行调查研究和综合论证，做出明确的结论。 (三)、编制利用外资方案和项目采购清单 按照国内的有关规定和程序，每一个利用世界银行贷款的项目，都应编制详细的利用外资方案。对于工程项目而言，一般情况下，利用外资方案应包括在可行性研究报告中;对于可行性研究深度达不到利用外资方案要求的项目，或者是对一些不需要提交可行性研究报告的非工程项目，一般都要单独编制利用外资方案。 此外，作为项目前期准备工作尤其是可行性研究阶段的一项重要工作，项目单位应在可行性研究报 告或利用外资方案中提出详细的项目采购清单。采购清单是日后项目执行中进行招标采购活动的基本依据。 (四)、进行环境影响评价，编制和提交环评报告 按照国内有关规定和要求，工程性建设项目，一般都要进行项目的环境影响评价。而作为世界银行贷款项目，其对于环境影响评价的要求则更加严格。按照世界银行的规定，在完成项目的评估工作进入贷款谈判阶段前，项目单位必须完成项目的环境影响评价，要向世界银行提交其满意的、且经过环保部门批准的环评报告和环境管理行动计划，并且环评报告要以适当的方式予以公开。而在项目进入执行之后，每年还要对环评工作和环境管理行动计划的落实情况进行审计和检查。 世界银行对于不同类型的项目有着不同的环评要求(参见本章第四节)，且其要求和标准一般都要比国内规定的高。因此在项目的准备和评估过程中，世界银行除了派出其自己的环保专家协助和指导项目单位的工作外，对于技术比较复杂、环保要求比较高的贷款项目，世界银行一般都会要求项目单位聘请咨询公司或咨询专家来帮助进行准备。环评工作已成为世界银行贷款项目前期准备的一项非常重要的工作内容。 (五)、制订移民安置计划 在诸如道路、水库、大坝等之类的建设性贷款项目中，大都会涉及到征地拆迁和移民安置问题，且这类的移民安置都属于非自愿移民，因此必须在项目准备过程中做好因征地拆迁所带来的移民安置问题，制订详细的、切实可行的移民安置计划?? 世界银行对项目中的移民安置问题同样非常重视，且有其严格的政策规定(参见本章第五节)。与环境影响评价报告一样，移民安置行动计划的制订在大多数情况之下，是与世界银行进行贷款谈判的前提条件之一，因此，它也是项目前期准备的重要内容之一，项目单位必须给予足够的重视，并严格按照世界银行的要求进行准备。移民安置计划必须在项目评估期间制订完成，在项目谈判时进行最后的确认。在项目准备期间，世界银行的相关专家将对移民安置计划的制订给予及时的指导和帮助。 (六)、进行社会影响评价 近年来，由于国际政治经济形势的变化，世界银行愈来愈重视项目所带来的社会经济影响方面的评价，而且，这项工作像环评与移民安置工作一样，已经成为项目前期准备阶段一项必不可少的工作内容。世界银行对社会影响评价的要求也比较严格，对不同类型的项目有着不同的标准和要求，尤其是对有非自愿移民的项目、涉及少数民族地区的项目、因为性别和年龄或其它社会特征而将其排除在项目受益范围之外的项目以及列入A类环评的项目等，世界银行更是强调必须要进行社会评价，且社会评价同时也是项目可研、环评和移民计划不可分割的整体。按照世界银行的定义，所谓社会评价，实际上是一个把社会信息及利益方参与结合进世行贷款项目的设计与执行活动中的方法。世行认为，各种社会因素(例如性别、年龄、语言、社会经济状况等)都可能会因世行项目及开发过程的成功或失败而受到重要影响，因此必须在项目的计划、执行与监测中考虑这些社会因素。而进行社会评价的目的，就是为了了解开发活动对人类和社会以及人类和社会对这些开发活动所产生的可能的影响。 按照世界银行的规定，项目的社会影响评价工作由借款人(项目单位)负责完成并由借款人组织的相应的工作小组提供评价报告，世界银行方面的社会评价专家将提供具体的工作大纲、咨询和指导意见，并在社会评价的设计、执行以及将评价结果结合进项目、政策或规划设计等方面提供技术支持。一般来说，一个项目的社会评价工作从工作大纲的制订到最终报告的提出，大约需要4,6个月时间。 (七)、制订项目实施计划和项目采购计划 项目实施计划是世界银行近年来 在项目准备过程中提出的新的要求和准备内容。完整和充分的项目实施计划的准备，是世界银行对项目进行评估和编写评估文件的最重要的依据。以前，世行对项目进行评估的最重要的依据是项目的可行性研究报告。但现在由于项目实施计划是在可行性研究的基础上作出的，且按照世行的要求来做，因此其系统性和逻辑性更强，内容也更丰富和精炼，事实上是世行项目评估文件的主体部分。有鉴于此，项目单位在进行项目准备时，除了应很好地完成可研报告之外，还必须在可研报告的基础上，结合其他有关准备工作内容，并按照世行的要求和格式(参见本章第六节)，准备和编写项目实施计划。 此外，作为项目准备工作的一项重要内容，项目单位还应制订较为详细和完善的项目采购计划(参见第四章)，这实际上也是项目实施计划的重要内容之一。项目采购计划中除了前面所提到的采购清单外，还应包括详细的采购分包方案、采购(招标)方式、计划的采购时间安排等。采购计划需在世行对项目进行评估时予以详细讨论和确认，并列入世行的最终项目评估文件中，以作为项目执行时的依据。 (八)、项目管理机构的建立 要做好一个项目，建立一个完善的、强有力的项目管理机构是十分必要的，这也是项目前期准备工作中一项必不可少的工作。世行历来对项目管理机构的建设非常重视，除了要在项目评估时对项目管理机构的能力进行评估外，还对项目管理机构的人员配置、工作范围和作用等有着详细的要求。因此，为了保证项目准备工作和未来执行工作的顺利进行，项目单位必须在项目准备的早期阶段指定或建立具有相当能力的项目管理机 (九)、其它构，并配备足够的、有能力的管理工作人员(参见本章第七节)。 准备工作 项目前期准备工作的内容很多，上面所列举的只是我们认为相对来说更加重要的内容。对于某些项目而言，如工程类项目，在其进入项目实施之前，实际上还有很多准备工作要做，例如进行项目的初步设计、技术设计、施工图纸设计等等，不一而论。这些工作也都是国内基建程序中所规定的内容，在此就不一一赘述。而对于其它类型的项目，则可能还有其它一些具有项目本身特色的准备工作。总之，一个项目将来的成败，至少有一半取决于其前期准备工作的充分与否。 二)项目可行性研究与投资估算 (一)、 可行性研究概述 1.可行性研究的概念 可行性研究是指对某工程项目在作出是否投资的决策之前，先对与该项目 有关的技术、经济、社会、环境等所有方面进行调查研究，对项目各种可能的拟建方案认真地进行技术经济分析论证，研究项目在技术上的先进适用性，在经济上的合理性和建设上的可能性，对项目建成投产后的经济效益、社会效益、环境效益等进行科学地预测和评价，据此提出该项目是否应该投资建设，以及选定最佳投资建设方案等结论性意见，为项目投资决策部门提供进行决策的可靠依据。 可行性研究广泛应用于新建、改建和扩建工程项目。不同性质和不同行业类型的项目，其可行性研究的内容可能各有侧重，但在总体框架和要求上基本上都是一样的。 2.可行性研究的作用 可行性研究是项目建设前期工作的重要组成部分，其主要作用是: 1).作为建设项目投资决策的依据 由于可行性研究对与建设项目有关的各个方面都进行了调查研究和分析，并以大量数据论证了项目的先进性、合理性、经济性，以及其它方面的可行性，这是建设项目投资建设的首要环节，项目建设主管机关主要是根据项目可行性研究的评价结果，并结合国家的财政经济条件和国民经济发展的需要，作出项目是否应该投资和如何进行投资的决定。 2).作为筹集资金和向银行申请贷款的依据 银行通过审查项目可行性研究报告，确认了项目的经济效益水 平和偿还能力，并不承担过大的风险时，银行才能同意贷款。这对合理利用资金，提高投资的经济效益具有积极作用。 3).作为该项目的科研试验、机构设置、职工培训、生产组织的依据 根据批准的可行性研究报告，进行与建设项目有关的科技试验，设置相宜的组织机构，进行职工培训，以及合理的组织生产等工作安排。 4).作为向当地政府、规划部门、环境保护部门申请建设许可的依据 可行性研究报告经审查，符合市政部门的规定或经济立法，对污染处理得当，不造成环境污染时，方能发给建设许可证。 5).作为该项目工程建设的基础资料 建设项目的可行性研究报告，是项目工程建设的重要基础资料。项目建设过程中的技术性更改，应认真分析其对项目经济效益指标的影响程度。 6).作为该项目考核的依据 建设项目竣工，正式投产后的生产考核，应以可行性研究所制订的生产纲领、技术标准以及经济效果指标作为考核标准。 3.可行性研究的目的 建设项目的可行性研究是项目进行投资决策和建设的基本先决条件和主要依据。可行性研究的主要目的可概括为以下几点: 1).避免错误的项目投资决策。由于科学技术、经济和管理科学发展很快，市场竞争激烈，客观要求在进行项目投资决策之前作出准确无误的判断，避免错误的项目投资。 2).减小项目的风险性。现代化的建设项目规模大、投资额巨大，如轻易作出投资决策，一旦遭到风险，损失太大。 3).避免项目方案多变。建设项目方案的可靠性、稳定性是非常重要的。因为项目方案的多变无疑会造成人力、物力、财力的巨大浪费和时间的延误，这将大大影响建设项目的经 4).保证项目不超支、不延误。作到在估算的投资额范围以内和预定的建济效果。 设期限以内使项目竣工交付使用。 5).对项目因素的变化心中有数。对项目在建设过程中或项目竣工后，可能出现的有些相关因素的变化后果，作到心中有数。 6).达到投资的最佳经济效果。投资者往往不满足于一定的资金利润率，要求在多个可能的投资方案中优选最佳方案，力争达到最好的经济效果。 如果不作可行性研究，或者虽作而深度不够时，则不能达到以上目的，造成建设的盲目性而将带来一系列不良后果。 4.可行性研究的阶段划分 国外可行性研究工作分为投资机会研究、初步可行性研究、详细可行性研究三个阶段。各个研究阶段的目的、任务、要求以及所需费用和时间各不相同，其研究的深度和可靠程度也不同。可行性研究工作，是由建设部门或建设单位委托设计单位或工程咨询公司承担。可行性研究各阶段的目的及有关费用等方面的要求列于表3-1。 表3-1 可行性研究各阶段的深度要求 深度要求研究阶段 目的 投资与成本估算精度 研究费用占投资总额的(%) 所需时间(月) 投资机会研究 鉴别与选择项目，寻找投资机会 ?30% 0.2,1.0 1,2 初步可行性研究 对项目进行初步技术经济分析，筛选项目方案 ?20% 0.25,1.25 2,3 详细可行性研究 进行深入细致的技术经济分析，多方案优选，提出结论性意见 ?10% 大项目0.2,1.0 小项目1.0,3.0 3,6 或更长 (二)、 可行性研究报告的编制依据和要求 1.可行性研究报告的编制依据 对建设项目进行可行性研究，编制可行性研究报告的主要依据有: 1).国民经济发展的长远规划，国家经济建设的方针、任务和技术经济政策 按照国民经济发展的长远规划和国家经济建设方针确定的基本建设的投资方向和规模，提出需要进行可行性研究的项目建议书。这样可以有计划地统筹安排各部门、各地区、各行业以及企业产品生产的协作与配套项目，有利于搞好综合平衡，也符合我国经济建设的要求。 2).项目建议书和委托单位的要求 项目建议书是作各项准备工作和进 行可行性研究的重要依据，只有在项目建议书经上级主管部门和国家计划部门审查同意，并经汇总平衡纳入建设前期工作计划后，方可进行可行性研究的各项工作。建设单位在委托可行性研究任务时，应向承担可行性研究工作的单位，提出对建设项目的目标和其他要求，以及说明有关市场、原材料、资金来源等。 3).有关的基础资料 进行厂址选择、工程设计、技术经济分析需要可靠的地理、气象、地质等自然和经济、社会等基础资料和数据。 4).有关的技术经济方面的规范、标准、定额等指标 承担可行性研究的单位必须具备这些资料，因为这些资料都是进行项目设计和技术经济评价的基本依据。 5).有关项目经济评价的基本参数和指标 例如，基准收益率、社会折现率、固定资产折旧率、外币汇率、价格水平、工资标准、同类项目的生产成本等，这些参数和指标都是进行项目经济评价的基准和依据。 2.可行性研究报告的编制要求 编制可行性研究报告的主要要求是: 1).确保可行性研究报告的真实性和科学性 可行性研究是一项技术性、经济性、政策性很强的工作。编制单位必须保持独立性，站在公正的立场上，按照事物的客观经济规律和科学研究工作的客观规律办事，在调查研究的基础上，按客观实际情况实事求是地进行技术经济论证、技术方案比较和评价，切忌主观臆断、行政干预、划框框、定调子，保证可行性研究的严肃性、客观性、真实性、科学性和可靠性，确保可行性研究的质量。 2).编制单位必须具备承担可行性研究的条件 建设项目可行性研究报告的内容涉及面广，还有一定的深度要求。因此，需要由具备一定的技术力量、技术装备、技术手段和相当实践经验等条件的工程咨询公司、设计院等专门单位来承担，承担单位应具备相应的资质条件。参加可行性研究的成员应由经济专家、市场分析专家、工程技术人员、机械工程师、土木工程师、企业管理人员、财会人员等组成，必要时可聘请地质、土壤等方面的专家做短期协助工作。 3).可行性研究的内容和深度及计算指标必须达到标准要求 不同行业，不同性质，不同特点的建设项目，其可行性研究的内容和深度及计算指标，必须满足作为项目投资决策和进行设计的要求。 4).可行性研究报告必须经审查与批准 可行性研究报告编完之后，应有编制单位的行政、技术、经济方面的负责人签字，并对研究报告的质量负责。另外还须上报主管部门审批。通常大中型项目的可行性研究报告(限额以上项目)，由各主管部门、各省、市、自治区或全国性专业咨询公司负责预审，报国家计委审批(技改项目由国家经贸委审批)。小型项目的可行性研究报告(限额以下的项目)，按隶属关系由各主管部、各省、市、自治区审批。重大和特殊建设项目的可行性研究报告，由国家发展计划委员会同有关部门预审，报国务院审批。可行性研究报告的预审单位，对预审结论负责。可行性研究报告的审批单位，对审批意见负责。若发现工作中有弄虚作假现象时，应追究有关负责人的责任。 (三)、 可行性研究报告 建设项目可行性研究的内容，是指与项目有关的各个方面分析论证其可行性，包括建设项目在技术上、财务上、经济上、商业上、管理上等方面的可行性。其中任一方面的可行性，都有其特定的具体内容，并随项目的性质、特点和条件等情况的不同，而有所区别和侧重。不过，根据国内外可行性研究的工作实践，各类项目可行性研究的内容还是有很多相似之处。下面以工业企业建设项目为例，说明可行性研究报告应包括的主要内容: 1.总论 主要说明建设项目提出的背景、投资的必要性和经济意义，以及开展此项目研究工作的依据和研究范围。 2.市场需求预测和拟建规模 市场需求预测是建设项目可行性研究的 重要环节。如对市场需求情况不作调查和趋势分析，或调查分析不当、不准确，就会导致企业规模的错误决策。通过市场调查和预测，了解市场对项目产品的需求程度和发展趋势。具体讲应摸清以下情况: 1).项目产品在国内外市场的供需情况 通过市场调查和预测，摸清市场对该项目产品的目前和将来的需要品种、质量、数量以及当前的生产供应情况。 2).项目产品的竞争和价格变化趋势 摸清目前的竞争情况和竞争发展趋势，各厂家在竞争中所采取的手段、措施等。同时应特别注意预测可能出现的产品最低销售价格，由此确定项目产品的允许成本，这又关系到项目的生产规模、设备选择、协作情况?取? 3).影响市场渗透的因素 影响市场渗透的因素很多，必须逐一摸清。如摸清销售组织、销售策略、销售服务、广告宣传、推销技巧、价格政策等对渗透率的影响，从而采取相宜的销售渗透形式、政策和策略。 4).估计项目产品的渗透程度和生命力 在综合研究分析以上情况的基础上，对拟建项目的产品可能达到的渗透程度及其发展变化趋势与现在和将来的销售量以及产品的生命力作出估计，并摸清进入国际市场的前景。 3.资源、原材料、 研究资源储量、品位、成分以及开采利用条件;燃料、电力及公用设施条件 原料、辅助材料、燃料、电力和其他输入品的种类、数量、质量、单价、来源和供应的可能性;所需公共设施的数量、供应方式和供应条件。 4.专业化协作的研究 搞专业化协作便于采用先进工艺，提高设备利用率，缩短产品的生产周期，降低产品成本。研究专业化协作问题，主要是比较建全能厂或建专业化厂的单位产品投资 建厂条件和厂址方案 对建厂的地理位置和交通、运输、和成本的大小。 5. 电力、水、气等基础资料，以及气象、水文、地质、地形条、废弃物处理、劳动力供应等社会经济自然条件的现状和发展趋势进行分析。对厂址进行多方案的技术经济分析和比较，提出选择意见。 6.项目的工程设计方案 包括确定项目的构成范围，主要单项工程的组成;主要技术工艺和设备选型方案的比较;引进技术、设备的来源国别;公共辅助设施和厂内外交通运输方式的比较和初选;项目总平面图和交通运输的设计;全厂土建工程量估算等。 7.环境保护 调查环境现状，预测项目对环境的影响，提出对"三废"处理的初步方案，估算"三废"排出量及对其处理的运行费用。 8.生产组织管理、机构设置、劳动定员、职工培训 可行性研究在确定企业的生产组织形式和管理系统时，应根据生产纲领、工艺流程来组织相宜的生产车间和职能机构，保证合理的完成产品的加工制造、储存、运输、销售等各项工作，并根据对生产技术和管理水平的需要，来确定所需的各类人员和进行培训。 9.项目的实施进度计划 建设项目实施中的每一阶段都必须与时间表相关联，简单的项目实施可采用甘特图，复杂的项目实施则应采用网络图，或两者并用。 10.投资估算和资金筹措 投资估算包括主体工程及与其有关的外部协作配套工程的投资，以及流动资金的估算，建设项目所需投资总额。资金筹措应说明资金来源、筹措方式、贷款偿付方式等。 11.项目的经济评价 项目的经济评价包括财务评价和国民经济评价，并应进行静态和动态分析,得出评价结论。建设项目可行性研究报告，还应有必要的附图和附表等资料。其他行业建设项目的可行性研究报告的内容，可参照工业企业建设项目的研究内容，结合行业特点作适当增减。总之，建设项目可行性研究的内容，可概括地说，市场需求调查和预测是可行性研究的前提，技术方案和建设条件是可行性研究的基础，经济评价是可行性研究的核心。 (四)、 投资估算概述 1.工程建设投资估算的作 用 工程建设投资估算的准确性直接影响到项目的投资决策、基建规模、工程设计方案、投资经济效果，并直接影响到工程建设能否顺利进行。 1).项目建议书阶段的投资估算，是项目主管部门审批项目建议书的依据之一，并对项目的规划、规模起参考作用。 2).项目可行性研究阶段的投资估算，是项目投资决策的重要依据，也是研究、分析、计算项目投资经济效果的重要条件。当可行性研究报告被批准之后，其投资估算额就作为设计任务中下达的投资限额，即作为建设项目投资的最高限额，不得随意突破。 3).项目投资估算对工程设计概算起控制作用，设计概算不得突破批准的投资估算额。 4).项目投资估算可作为项目资金筹措及制订建设贷款计划的依据，建设单位可根据批准的投资估算额，进行资金筹措和向银行申请贷款。 5).项目投资估算是核算建设项目固定资产投资需要额和编制固定资产投资计划的重要依据。 6).项目投资估算是进行工程设计招标，优选设计单位和设计方案的依据。在进行工程设计招标时，投标单位报送的标书中，除了具有设计方案的图纸说明、建设工期等，还包括项目的投资估算和经济性分析，以便衡量设计方案的经济合理性。 7).项目投资估算是实行工程限额设计的依据。实行工程限额设计，要求设计者必须在一定的投资额范围内确定设计方案，以便控制项目建设和装饰的标准。 2.工程建设投资估算的内容 建设项目投资估算包括的内容，应视项目的性质和范围而定。 全厂性工业项目的投资估算，从项目构成来讲应包括:主体生产项目、附属及辅助生产项目、厂内运输系统、厂内外生活福利设施、专用铁路线、? 废叩人 柰蹲识睢, 怨ひ迪钅炕蛘 逍悦裼孟钅康耐蹲使浪悖 臃延霉钩衫唇灿Π ǜ孟钅看映锝ā??ぶ敝量?ね恫 璧娜 糠延茫 垂 矣泄毓娑ň咛灏 ǎ航ㄖ 沧肮こ谭选?璞负凸て骶吖褐梅选?こ探ㄉ杵渌 延谩?け阜选?ㄉ杵诖 罾 ??潭ㄗ什 蹲史较虻鹘谒啊?笠盗鞫 式稹? 3.国内工程建设投资估算的阶段划分与精度要求 在我国，项目投资估算是指在作初步设计之前各工作阶段中的一项工作。 在作初步设计之前的投资决策过程可分为项目规划阶段，建议书阶段、初步可行性研究阶段、详细可行性研究阶段、评审阶段。不同阶段所掌握的资料和具备的条件不同，因而投资估算的准确程度不同，所起的作用也不同。我国项目投资估算的阶段划分、精度要求及其投资估算作用列于下表3-2。 4.工程建设投资估算的主要依据 估算建设项目投资的主要依据有: 1).项目建议书; 2).项目建设规划、产品方案; 3).工程项目、辅助工程一览表; 4).工程设计方案、图纸及主要设备、材料表; 5).设备价格、运杂费率，当地材料预算价格; 6).同类型建设项目的投资资料; 7).有关规定，如对项目建设投资的要求、银行贷款利息率等。 5.工程建设投资估算精度的影响因素 建设项目投资估算是一项复杂的工作，因为有很多因素会影响项目投资估算的准确性，其主要影响因素有: 1).项目投资估算所需资料的可靠程度。如已运行项目的实际投资额、有关单元指标、物价浮动指数、项目拟建规模、建筑材料、设备价格等数据和资料的可靠性。 2).项目本身的内容和复杂程度。如拟建项目本身比较复杂，内容很多时，那么在估算项目所需投资额时，就容易发生漏项和重复计算的情况。 3).项目所在地的自然条件。如建设场地条件、工程地质、水文地质、地震烈度等情况和有关数据的可靠性。 4).项目所在地的建筑材料供应情况、价格水平、施工协作条件等。 5).项目的建设工期和有关建筑材料、设备价格的浮动幅度。 6).项目所在地的城市基础设施情况。如给排水、电力、电讯、煤 气供应、热力供应、公共交通、消防等基础设施是否齐备。 7).项目设计深度和详细程度。 8).项目投资估算人员的经验和水平等。 6.工程建设投资估算的注意事项 在实际估算项目投资时，应注意以下几点: 1).注意不同时间和地区差价的调整。近几年来，各种有关建筑材料等涨价幅度比较大，在使用各项造价指标时，必须注意该项指标的编制年份和应用地区，对不同年份和地区间发生的差价应作适当地调整。 2).注明使用外汇购买国外设备、引进技术时的兑换率。进口国外设备、引进国外先进技术的建设项目和涉外建设项目，其建设投资的估算额与外汇兑换率关系密切。 3).注意留适当的不可预见费。对于建设工期长、工程复杂、新开发的项目，不可预见费所占比例应高一些，而对建设工期短、工程简单、重复建造的项目，不可预见费所占的比例应低一些。 4).注意项目投资总额的综合平衡。进行项目投资估算时，常常会有从局部上对各单位工程的投资估算来看似乎是合理的，但从估算的建设项目所需的总投资额来看显得并不一定适当。因此，必须从总体上衡量工程的性质、项目所包括的内容和建设标准等，是否与当时同类工程的投资额相称。还可以检查各单位工程的经济指标是否合适，全面衡量后再作一次必要的调整，使得整个建设项目所需的投资估算额更为合理。 5).进行项目投资估算要认真负责、实事求是。进行项目投资估算时，应加强责任感，要认真负责的实事求是的科学的进行投资估算。既不可有意高估冒算，以免积压和浪费资金，也不应故意压价少估，而后进行投资追加，打乱项目基建计划。 (五)、 投资估算的编制方法 投资估算的编制方法很多，各有其适用条件和范围，而且其精度也各不相同。在工作中应根据项目的性质，占有的技术经济资料和数据的具体情况，选用适宜的估算方法。 1.生产规模指数估算法 该法是利用已知建成项目的投资额或其设备投资额，估算同类而不同生产规模的项目投资或其设备投资的法，其估算数学式为: 式中:x为拟建项目的投资额;y为已知同类型项目的投资额;C1为已知同类型项目的生产规模;C2为拟建项目的生产规模; Cf为增价系数;n为生产规模指数。 该法中生产规模指数n是一个关键因素。不同行业、性质、工艺流程、建设水平、生产率水平的项目，应取不同的指数值。选取n值的原则是:靠增大设备或装置的尺寸扩大生产规模时，n取0.6,0.7;靠增加相同的设备或装置的数量扩大生产规模时，n取0.8,0.9;化工系统n取0.6,0.7。另外，拟估投资项目的生产能力与原有已知资料项目的生产能力的比值有一定限制范围，一般这一比值不能超过50倍，而在10倍以内效果较好。 2.分项比例估算法 该法是将项目的固定资产投资分为设备投资、建筑物与构筑物投资、其他投资三部分，先估出设备的投资额，然后再按一定比例估出建筑物与构筑物的投资及其他投资，最后将三部分投资加在一起。 1).设备投资估算 设备投资按其出厂价格加上运输费、安装费等，其估算公式为: n K1 = ?Qi * Pi(1+Li) i=1 式中:K1为设备的投资估算值;Qi为第i种设备所需数量;Pi为第i种设备的出厂价格;Li为同类项目同类设备的运输、安装费系数;n为所需设备的种数。 2). 建筑物与构筑物投资估算 K2 = K1×Lb 式中:K2为建筑物与构筑物的投资估算值;Lb为同类项目中建筑物与构筑物投资占设备投资的比例，露天工程取0.1,0.2，室内工程取0.6,1.0。 3). 其他投资估算 K3 = K1×Lw 式中:K3为其他投资的估算值;Lw为同类项目其他投资占设备投资的比例。 项目固定资产投资总额的估算值K则为: K = (K1+K2+K3)×(1+S%) 式中:S%为考虑不可预见因素而设定的费用系数，一般为10%,15%。 3.资金周转率法 4.单位面积综合指标估算法 该法适用于单项工程的投资估算，投资包括土建、给排水、采暖、通风、空调、电气、动力管道等所需费用。其数学计算式为: 单项工程投资额 = 建筑面积 × 单位面积造价 × 价格浮动指数 ? 结构和建筑标准部分的价差 5.单元指标估算法 该法在实际工作中使用较多，现分工业建设项目和民用建设项目两种情况，分别给出估算式。 1).工业建设项目单元指标估算法 项目投资额 = 单元指标×生产能力×物价浮动指数 2).民用建设项目单元指标估算法 项目投资额 = 单元指标×民用建筑功能×物价浮动指数 单元指标指每个估算单位的投资额。例如:啤酒厂单位生产能力投资指标、旅馆单位客房间投资指标、冷库单位储藏量投资指标、医院每个床位投资指标等。 6.流动资产投资估算 实际工作中，建设项目流动资产投资的估算常用简易估算法，即按项目销售收入、固定资产价值、经营成本等的某个百分数估算。 (六)、 投资估算的审查 为了保证项目投资估算的准确性和估算质量，以便确保其应有的作用，必须加强对项目投资估算的审查工作。项目投资估算的审查部门和单位，在审查项目投资估算时，应注意审查以下几点。 1).审查投资估算编制依据的可信性 ?审查选用的投资估算方法的科学性、适用性 因为投资估算方法很多，而每种投资估算方法都各有各的适用条件和范围，并具有不同的精确度。如果使用的投资估算方法与项目的客观条件和情况不相适应，或者超出了该方法的适用范围，那就不能保证投资估算的质量。 ? 审查投资估算采用数据资料的时效性、准确性 估算项目投资所需的数据资料很多，如已运行同类型项目的投资、设备和材料价格、运杂费率、有关定额、指标、标准，以及有关规定等都与时间有密切关系，都可能随时间而发生不同程度的变化。因此，必须注意其时效性和准确程度。 2).审查投资估算的编制内容与规定、规划要求的一致性 ? 审查项目投资估算包括的工程内容与规定要求是否一致，是否漏掉了某些辅助工程，室外工程等的建设费用。 ? 审查项目投资估算的项目产品生产装置的先进水平和自动化程度等是否符合规划要求的先进程度。 ? 审查是否对拟建项目与已运行项目在工程成本、工艺水平、规模大小、自然条件、环境因素等方面的差异作了适当的调整。 3).审查投资估算的费用项目、费用数额的符实性 ? 审查费用项目与规定要求、实际情况是否相符，有否漏项或重复现象，估算的费用项目是否符合国家规定，是否针对具体情况作了适当的增减。 ? 审查"三废"处理所需投资是否进行了估算，其估算数额是否符合实际。 ? 审查是否考虑了物价上涨和汇率变动对投资额的影响，考虑的波动变化幅度是否合适。 ? 审查是否考虑了采用新技术、新材料以及现行标准和规范比已运行项目的要求提高所需增加的投资额，考虑的额度是否合适。 三)利用外资方案的编写 (一)、编写要求 世行贷款项目利用外资方案是我国利用国际金融组织贷款项目计划管理的组成部分。为此，国家发展计划委员会下发了《关于加强利用国际金融组织贷款项目计划管理的通知》。项目单位配合世行代表团进行项目评估后，具备了贷款谈判的条件，应编制项目的利用外资方案以作为贷款?概泻拖钅渴凳?囊谰荨, 猛庾史桨傅谋ㄅ 绦蚴峭ü 钅克 谑〖莆 馕纳媳ü 曳?辜苹 被幔 晒 曳?辜苹 被嵘笈 ,杂谠 壤 媚谧式ㄉ璧南钅靠尚行匝芯勘ǜ妫 猛庾氏钅亢螅 猛庾史桨妇褪嵌怨こ炭尚行匝芯勘ǜ娴牟钩洹? (二)、 内容构成 世行贷款项目利用外资方案涉及的内容主要是项目通过正式评估后，项目单位与世行就贷款使用的一系列问题达成的一致意见的归纳。 我国统借贷款，为确保贷款合理使用与顺利偿还，按要求"利用外资方案"上报国家发展计划委员会审批，并抄送对外窗口部门和行业归口部门。"方案"内容主要是世行贷款的使用计划和偿还安排，项目的具体工程技术和经济问题以已批准的可行性研究报告为准。 利用外资方案的主要内容为: 1.项目概述。说明建设资金不足;项目利用世行贷款的提出;省(地方)政府列入利用世行贷款三年滚动计划的时间;世行在项目选定、准备、评估、拟定的贷款谈判等方面的工作或安排;项目的规模及内容、经济、社会效益，总投资及建设年限。 2.项目的审批情况。国家发展计划委员会对项目利用外资的立项文号、时间和批复意见;项目建议国内审批程序及情况等。 3.国内配套资金落实情况，分年安排筹措计划。资金来源要附出资单位书面证明。 4.项目管理机构设置及职能。包括组织机构与人员编制，说明为确保项目的顺利实施而成立的机构，人员构成要求等。 5.贷款的转贷与回收。与对外窗口部门达成的世行贷款转贷条件，对贷款直接使用单位的转贷发放与回收渠道及方式，回收资金周转使用设想等。 6.拟借用世行贷款总额及分项用款额(分别列出每个子项目的贷款分配额，并按地区、行业列出分配额)。贷款的分年使用计划及招标、采购日程安排，贷款的使用安排，可按土建、设备、材料、支付当地费用(含劳务)、技术软件、咨询培训、不可预见费(也可单独分列在以上各类后)等分类。 7.还贷预测及偿还安排。 还贷预测是利用外资方案的重要组成部分，还贷预测涉及的主要方面有两个:一是项目建成后收费的方法与标准;二是管理费用的支出。据此测算还贷的期限与能力。 8.附件。 利用外资方案还必须把有关数据用表格形成附于方案主要内容的后面。这些附件包括: 1).项目投资估算表; 2). 项目资金筹措表; 3). 贷款项目清单; 4). 世行贷款使用计划表; 5). 世行贷款项目设备材料采购清单; 6). 项目技术援助计划表; 7). 世行贷款还本付息表; 8). 项目管理组织机构框图等。 四)项目环境评价 (一)、世界银行对项目环境评价的规定、要求与工作程序 1.环境评价的范围与目的 世界银行对其贷款资助的项目有着严格的环境评价要求，且其所谓的环境并不仅仅只是我们通常意义上所说的客观自然环境。按照世行业务政策的规定，环境评价应考虑包括自然环境(空气、水和陆地)、人类的健康与安全、社会方面(非自愿移民、土著人(我国为少数民族)、文化遗产等)以及跨国界和全球性的环境问题在内的所有有关方面。环境评价所评估的是一个项目在其所影响的领域所产生的潜在的环境风险和影响，并据此来检验项目方案，确定改进项目选择、计划、设计与实施等方面的方法。在环境评价方面达不到世界银行要求的项目，世界银行是不能提供贷款的，即使一个项目在其他方面的准备工作都已经很充分，如果环评工作未满足要求，那么贷款谈判是无法进行的。因此，世行要求，项目的环评工作应尽可能在项目准备的初期就开始启动，并与项目的经济、财务、机构、社会及技术分析紧密结合进行。 2.环境评价的方式 世行政策规定，根据不同的项目情况，可以采取不同的环境评价方式来满足其环评要求。主要方法包括:环境影响评价;地区或部门环境评价;环境审计;危害或风险评价;以及环境管理计划等。一个项目的环境评价可以采用其中一项或多项方法，或采用其中某些内容。在我国目前的实际贷款工作中，一般采取的都是环境影响评价这一 方式，这也是世行本身最常使用的一种方式。但世行要求，被列为A类环境评价的项目，除了环境影响评价外，制订环境管理计划也是环评工作的一个组成部分。此外，如果一个项目很可能具有部门或地区性环境影响，则必须进行部门或地区环境评价。 3.环境评价工作的责任 世行规定，环境评价是借款人的责任，但借款人所进行的环境评价以及据此提供的环评报告又必须满足世行的要求与规定。为达到这一目的，世行要求，对于那些存在重大环境影响的A类项目(参见本节有关内容)，借款人要聘请与项目本身没有任何关系的独立的环评专家来进行环境评价。同时，对于那些存在高风险或有争议，或者?怯醒现氐摹?喾矫娴幕肪澄侍獾腁类项目，借款人一般还应该聘请一个独立的、由具有国际环境经验的专家组成的顾问小组，就项目中与环评有关的所有方面提供咨询。 在项目开始前，世行一般都会将其有关环评方面的要求通知给借款人，借款人据此进行准备。世行则对环评的结论与建议进行审查，以确定其是否为世行资助该项目提供了充分的基础。如果借款人在世行参与项目准备之前就已经完成或部分完成了环评工作，则世行要对环评工作进行审查，以便与此政策保持一致。在适当的情况下，世行可以要求对环评进行补充性工作，包括公布环评报告等。 4.环境评价的分类 作为项目环评工作程序的第一项工作，世行在开始介入一个拟议中的贷款项目之前，首先要对该项目进行环境筛选，以确定该项目环境评价的深度和类型。具体每个项目的环境筛选与类型确定工作由世行项目经理在其环境部门的协助下完成，且在项目准备工作开始前就基本确定，借款人和项目单位一般无权对此发表意见。世行将贷款项目的环境评价划分为以下四类: 1).A类:可能引起非常敏感的、多方面的或者是前所未有的重大不利环境影响的项目。项目的影响范围可能超出了项目工程所处的地点或其所属的设施本身。这类项目的环境评价要检验项目潜在的消极的和积极的环境影响，要比较各种可行的选择方案(包括没有项目时的情况)，并且要提出需采取的防止、减少、缓和、或者是补偿不利影响和改善环境状况的措施。对这类项目，借款人要负责准备一份环境影响评价报告，如果需要的话，则还要结合其他环评方式进行，如制订环境管理计划等。 A类项目主要包括水库和大坝建设，林业产品项目，大规模工厂建设和工业用地(包括大型改扩建项目)，大型灌溉、排水和防洪项目，大型水产养殖和海洋养殖业，土地清理与平整，矿产开发(包括石油天然气)，港口建设，土地改造与开发，移民，流域开发，火电与水电开发或扩建，农药或其他有害和(或)有毒物质的生产、运输和使用，公路或农村道路的建设或重大改造，有害废弃物的处理等。 2).B类:项目对于人类或重要的环境领域(包括湿地、森林、草地及其他自然环境)的潜在的不利影响要比A类项目的不利影响小。这些影响的范围是有限而具体的，极少会发生逆转，并且在大多数情况下比A类项目更容易制订缓减措施。B类项目的环评范围可能因项目不同而各不相同，但均要比A类项目的范围窄。同A类项目的环评一样，B类项目的环评也要检验项目潜在的消极的和积极的环境影响，提出需采取的防止、减少、缓和、或者是补偿不利影响和改善环境状况的措施。这类项目环评的结论和成果要在项目文件中予以表述(世行项目评估文件及项目信息文件)。 B类项目主要包括小型农产品加工业，输变电项目，小型灌溉与排水工程，可再生能源(除水电大坝外)项目，农村电气化，旅游，农村供水与卫生，流域管理或改造项目，受保护区域和生物多样性保护项目，公路或农村道路的改造或维护，小型现有工业设施的改造或修理，节能 项目等。 3).C类:可能只有极小的不利环境影响或者没有不利环境影响的项目。对这类项目，除了最初的环境筛选外，世行不要求进行环境评价。 C类项目主要包括教育，计划生育，卫生，健康福利，机构发展，多数人力资源开发项目等。 4).FI类:通过中间金融机构转贷的世行贷款项目，其子项目可能产生不利的环境影响。世行规定，这类项目下的子项目的环评由转贷金融机构负责审查，在向世行报批子项目时，要出具该子项目环评合格的证据。但在世行对该金融机构进行评估时，该金融机构在环评审查方面的能力需要得到世行的评估认可，如果世行认为其不具备从事环评审查的能力，则其所选择的所有属于A类环评标准的子项目甚至B类标准的子项目，包括其环评报告，均要事先经世行审查和批准，然后才可向其发放贷款。 5.环评大纲的编制与环评工作的具体实施 在通过环境筛选确定了项目所属的环评类别后，对于A类、B类的项目，世行都要求借款人(项目单位)首先编制一份环评工作大纲。虽然世行规定编制环评大纲是借款人的责任，但在确定环评的范围和深度时，世行往往也会派有关环境咨询专家来参与借款人的工作，一起确定环评大纲。大纲的确定，是环评工作的一个重要环节，它不仅涉及到环评报告的编写，同时还涉及到项目有关环保措施的落实问题。它实际上是环评报告的一个框架性和基础性文件。 工作大纲确定后，便是环境影响评价工作的具体实施，这项工作一般均要求在项目准备阶段完成。由于世行对环评工作非常重视，因此，在其派团进行项目的准备过程中，一般也都会相应地派出环评专家帮助借款人准备环评报告，反复地提出修改意见。但世行方面的专家只是提供咨询和帮助，并不直接介入环境评价工作。世行规定，环境影响评价是项目可研的一部分，与可研必须是紧密相连的，但项目环评报告与可研报告是各自独立的的两份文件。做环评和做可研工作的单位要紧密联合，互相交流，互通信息，共同确定和改变重大事项。世行同样要求重大环境问题的减缓和替代方案，在项目设计阶段必须要落实。 6.环评报告的审查与公开散发 按照世行规定，项目的环评报告要在世行对项目进行评估之前的准备阶段完成。1993年之前，世行要求在其派出评估团之前，要向其执董会提交经过借款人政府批准的环评报告。1993年8月以后，世行又增加一项规定，要求在执董会讨论项目贷款安排的120天之前，要将环评报告送达执董会，这是一项非常明确的要求，不可更改。环评报告要求有英文翻译本，另外还要有英文摘要本。 按照世行规定，经过借款人政府批准的环评报告在送交世行并得到世行认可后，除了必须以世行认可的方式在当地予以公开散发外，还必须在世行成员国之间散发，并在世行的公共信息中心公开，以供社会公众、团体索取和参考。对于A类项目，如果借款人不同意公开散发，则世行就不再对贷款问题进行讨论。尤其是对IDA软贷款，如果不散发，则世行根本就不再考虑贷款问题;而对于硬贷款项目，如果借款人不同意散发，则要通过世行的执董会来讨论确定是否散发。世行要求公开散发环评报告的主要目的，是使受影响的团体、相关利益集团以及有关的非政府组织能够了解环境影响问题，发挥其所谓的监督作用。 (二)、国内有关环评工作的程序与要求 总体来说，世行关于项目环境评价方面的要求与我国对环评工作的有关要求基本上是一致的，但在一些侧重点和程序内容上也存在着一些差别。应该说，世行的规定与要求要比国内的有关规定和要求更加严格，而我国在环评工作上也有一些自己的特点。因此，作为世行贷款项目的项目单位，在进行环评工作的时候，既要充分了解和掌握世行的有关规定，也要熟悉国内的有关规定与程序，这样才能 将环评工作真正做好。 1.具体从事环境评价工作的机构 在我国，项目的环境评价由项目单位委托经国家环保部门批准的有资格的评价单位来进行，而不是由项目单位自己来进行，这与世行的要求是基本一致的。按照规定，我国有资格的评价单位分为两个层次:第一个层次为甲级环境影响评价证书单位，分布在不同行业、大专院校、环保系统及咨询公司，其中40%分布在环保局系统，60%分布在行业系统;第二个层次为乙级环境影响评价承办单位，分布在各省、自治区、直辖市。所有这些单位都有国家环保局签发的评价证书。持有甲级证书的单位可以承担限额以上、全国范围以内的项目的环境评价;乙级评价单位则只能承担限额以下、本辖区以内的建设项目的环境评价工作。 评价单位的好坏，直接关系到环评报告的编写质量。由于世行贷款项目的环评在满足国内程序和要求的同时，还要满足世行的规定与要求，因此，项目单位在委托评价单位时，一定要选择既懂得行业、项目性质及国家有关环境政策与要求，又了解世行的环评规定与要求的评价单位。 2.环评大纲的编制与报批 根据国家环保局的有关要求，贷款项目的环评大纲要由评价单位来提供。负责承担具体环评任务的评价单位，要根据项目单位的委托，按照国家的有关要求(并应结合世行的规定与要求)编制环评大纲，然后报给项目单位，由项目单位按照规定报给国家环保局或当地环保局(按项目限额规定)审批，同时抄报给行业主管部门(报国家环保局的要抄当地环保部门)。环保部门在收到环评大纲后，按规定程序进行论证审批。只有在环评大纲得到环保部门的批准后， 3.环评报告的编写与审查 环评大纲得到环保部门方能正式开展环评工作。 的批准后，承担评价任务的评价单位便进行具体的评价工作，并编写环评报告。环评报告完成后，由项目单位报给项目的行业主管部门或地方政府进行预审，然后报送国家环保局审批。国家环保局的审批是我国环评工作程序中的最后一环，也是必不可少的一环。而世行所需要的，必须是环保部门批准后的报告。按照国家环保局的规定，在报批环评报告时，除了环评报告本身外，还需随附几个相关文件:其一是负责预审部门或地方的预审意见;其二是省级环保局的有关执行意见;其三是专家审查意见;其四是专家组名单。国家环保局在收到全部要求的文件后，将按规定予以确认和审批。但值得注意的是，按照规定，尽管环评工作的开展越早越好，但最终环评报告的批准时间必须是在项目的立项审批工作已经完成之后。同时，为了使最终的环评报告的内容符合世行的要求，项目单位和评价单位在编制环评报告的过程中，应充分考虑和采纳世行方面环评专家?岢龅南喙匾饧 ? (三)、项目环评报告的主要内容与格式 虽然有关环评的内容及要求是评价单位必须掌握的，但作为项目前期准备工作的一项重要内容，项目单位也必须了解环评工作的有关要求和环评报告的基本内容，从而便于项目前期准备工作的整体开展。一般来说，国内环评报告的内容主要包括以下方面: 1. 总论。包括评价任务由来、编制环境影响评价报告书的目的、依据、评价等级及内容、环境标准和控制、环保目标、评价工作程序等。 2. 建设项目概况。包括项目位置，建设规模，产品方案和工艺方法，原材料来源，废水、废气、废渣、粉尘等的种类、排放量和排放方式，噪声、震动数值，废弃物回收利用和污染物处理方案，生活区布局，土地利用情况，发展规划等。 3. 建设项目周围地区的环境状况调查。包括地理位置，地形、地貌、土壤和地质情况，江河海湖水库的水文情况、气象情况，自然资源和动植物资源情况，敏感点如学校、医院、自然保护区、风景区、名胜古迹情况，现有工矿企业分布，大 气、地面水、地下水的环境质量状况，交通运输情况等。 4. 建设项目环境影响分析和预测。包括项目各阶段对周围地区的地质、水文、气象可能产生的影响，防范和减少这种影响的措施;对周围地区自然资源可能产生的影响，防范和减少这种影响的措施;各种污染物最终排放量，对周围大气、水、土壤的环境质量及居民生活区的影响范围和程度，噪声、震动、电磁波等对周围生活居住区的影响范围和程度及防治措施等，事故风险分析以及其它方面的环境影响分析等。 5. 环境保护措施。包括设计阶段、施工阶段、营运阶段的环境保护措施等。 6. 环境监测实施计划。包括监测布点，监测实施机构的设置、人员、设备、监测项目、频率和时间、数据分析与管理、人员培训计划等。 7. 公众参与。包括问卷调查、公开咨询活动、受影响公众意见调查等。 8. 评价结论。包括对环境质量的影响;建设规模、性质、选址是否合理，是否符合环保要求;所采取的环保措施在技术上是否可行，经济上是否合理;是否需要再作进一步的评价等。 9. 附件:包括有关图表等。 世行对于A类项目的环评报告也有一个基本格式，其内容与我国环评报告的内容要求基本上一致，但世行还要求在报告中说明有关的政策、法律及行政管理规定，要有项目替代方案的分析，在项目说明中还要指出有关移民计划和少数民族发展计划的需求，通常还要求附上显示项目地点和其影响区域的地图，同时在基础数据中还应包括社会经济方面的条件等。此外，还要有一个包括减缓环境影响措施、监测以及机构加强等内容在内的环境管理计划。因此，项目单位和评价单位在编制环评报告 (一)、世行项时，还应参考世行的有关格式和要求。 五)移民安置行动计划 目移民政策目标 世行《非自愿移民业务指南》(OD 4.30)对非自愿移民的拆迁安置政策、工作程序、借款人在非自愿移民的拆迁安置实施过程中必须遵循的原则等均作了规定，确保各类受项目建设影响的人员能够得到他们全部的损失补偿、合理安置与良好恢复，使他们能分享到项目的效益，使他们的收入和生活水平、企业的生产、获利能力能得到提高或至少维持原有的水平。征地拆迁和环评被列为A类或B类的项目均应符合这些要求。 世行移民安置政策的目标是保证因项目建设受影响人能从项目中受益，在提高或至少恢复他们移民以前的生活标准、收入能力和生活水平方面得到帮助，并应特别注意移民中特别贫困人口及脆弱人群(孤寡老人、残疾人、单亲家庭、慢性病人等)的需求。 世行要求，在工程设计的过程中，应结合如下政策目标考虑: 1.尽量避免或减少非自愿移民。 2.移民不可避免时，要制订移民安置规划，为移民提供充分的资金和从工程建设 中受益。要保证被安置人口: 1).在搬迁之前获得补偿他们损失的全部费用; 2). 在搬迁过程中和在安置的过渡时期内获得帮助; 3). 提高或恢复他们搬迁之前的生活标准、收入能力和生产水平。 3.在规划和实施拆迁安置的过程中应鼓励群众参与，建立必要的社会组织。 4.把对安置区居民的不利影响降低到最低限度。 5.对被影响人提供土地、房屋、基础设施和其它补偿。 (二)、移民安置行动计划的主要内容 世行规定，大规模移民安置时，应制定详细具体的移民安置行动计划(移民规划)、实施计划和预算。移民安置应围绕以提高或至少恢复被安置者原有的经济条件为目的的发展战略与利益来制订。 移民安置行动计划的具体内容和深度随项目的实际情况而变化，但通常应包括对政策、目标、原则的说明，大体涉及十一个方面的内容: 1. 移民安置组织机构及其职责; 2.公众参与和与安?们 用竦慕岷希? 3. 社会经济调查; 4. 法律内容; 5. 安置区的选择方案; 6. 损失财产的估价及补偿; 7. 土地的征用及转让; 8. 培训、就业和提供贷款; 9. 住宅、基础设施和社会服务; 10. 环境保护和管理; 11. 实施进度、监测与评价。 (三)、移民安置行动计划的编制 同环评报告一样，移民安置行动计划也应在项目准备的初期就开始准备。由于世行对移民行动计划非常重视(也是贷款的前提条件之一)，要求很严格，往往一个项目的移民行动计划要反反复复经过多次修改，才能达到其要求，因此早作准备才能在时间上争取主动，从而在质量上得到保证。 移民安置行动计划应由设计单位和项目单位共同协作完成，一般以设计单位为主。同时，应多与地方政府协商，听取其有关意见，以方便计划的顺利制订与完善。 表3-3:世行项目周期与移民安置行动计划的编制 世界银行 项目单位 备注 鉴定团 提供征地拆迁简介或移民规划初稿 项目单位要了解世行导则4.30，世行要了解项目涉及的征地拆迁范围 准备团 准备"移民安置行动计划"初稿 必须进行社会经济调查并将受工程影响的人分类 预评估团 修改"移民安置行动计划 评估团 根据世行亚洲" 与地方政府协商安置和恢复生产生活的具体计划 技术局的意见修改"移民安置行动计划" 亚洲技术局对"移民安置行动计划"的认可，是世行评估的先决条件 谈判 确认"项目评估报告"中对征地和移民的法律条款 项目检查 对世行备忘录中提出的意见要有改进措施 根据项目单位的项目进展报告和监测单位的监测评价报告对征地拆迁工作进行检查"对照"项目评估报告"全面总 "项目竣工报告 结经验后评价 若干年后，对移民的生产生活恢复情况进行检查 附:移民安置行动计划大纲 1.概况 1).项目区自然地理和社会经济简介 2).引起征地拆迁和移民安置的工程简介 2.移民安置行动计划的目标与原则 (说明尽量避免和减少受工程影响的人和为达此目的而修改的工程设计方案) 3.有关政策及法律依据 4.社会经济调查 1).社会经济调查的原则和方法 2).社会经济调查的结果综述 5.损失估价及补偿 1).实物调查与登记(包括土地、个人和集体财产、地下文物等) 2).补偿标准和计算办法(说明单价及补偿倍数) 6.重建 1).生产性土地 2).房屋和居民点 3).基础和公共服务设施 4).工厂、企业和公益事业单位 5).个体店铺和小作坊 7.安置 1).就业安置(包括农业安置、农转非、自谋生路、退休等) 2).培训 3).优惠政策 4).环境保护 5.对受影响人的收入水平预测 6.与安置区居民的融合 8.搬迁 1).搬迁安排(过渡房、补助、医疗等) 2).对脆弱群体的特殊照顾 3).受影响人的参与活动(包括动员会、民意测验等) 4).诉讼渠道 9.预算 1).总预算(包括征地、安置、搬迁、管理、监测、不可预见费等费用) 2).资金筹措方案 3).资金分配和管理 4).报告及审计 10.实施进度 1).与工程进度衔接的实施计划 2).年度安排与资金 11.组织机构 1).负责机构及其职责 2).监测评价单位的工作大纲 12.其他 (如经济分析，风险分析，环境容量分析等) 13.附表 1).社会经济情况调查表 2).行动计划实施表 3).其他 14.附图 1).受工程影响的人员分布图 2).安置区示意图 3).收入影响分析图 4).组织机构图 5).其他 15.附件 1).地方法律法规 2).各种报告(调查报告，专题报告，分析报告等) 3).反映公众参与的座谈会 纪要和民意测验等