国际商法——国际商务法律实务 第八章 国际商务活动中的票据结算

国际商法——国际商务法律实务 第八章 国际商务活动中的票据结算 第八章 国际商务活动中的票据结算 ——票据法、国际结算惯例 学习目标 汇票内容的法定记载事项与主要当事人 汇票的票据行为与背书的法律效力 信用证业务的主要当事人 开证行、保兑行和通知行的责任 交单与审单的内容和具体要求 托收业务依据、托收指示的内容 银行对托收业务的义务、责任和免责规定 调节汇票票据的法律关系 信用证结算方式的国际惯例 跟单托收结算方式的国际惯例 第八章 国际商务活动中的票据结算制度 第一节 第二节 第三节 汇票记载的法定要项 汇票的当事人 二 汇票当事人的权利与义务 汇票的票据行为 四 第一节 调节汇票票据的法律关系 一 三 本票与支票 违反票据法的法律责任 六 五 涉外票据的法律适用 七 案例导入 新加坡水产贸易公司向上海水产贸易公司出口一批冻黄花鱼，发货后于2009年5月10日开出D/P见票后60天付款的远期汇票，并随附全套结汇单据，委托新加坡工商银行收款。中国银行上海分行收到新加坡工商银行寄送的全套结汇单据与委托书后，向上海水产贸易公司发出“进口代收来单通知书”。通知书称:“兹附上新加坡工商银行寄来的单据，……请立即复核单据，并于2009年5月25日之前正式书面通知我行是否同意付款或承兑。如到期未答复，视为贵司同意付款或承兑，我行将对外办理付款或承兑，对你司不负任何责任。书面通知我行之前，妥善保管好单据。若拒付，应退回全部单据，否则，将丧失拒付权。”当日，上海水产贸易公司经理在该通知书上签名并加盖了公章，并在汇票背面注明“同意承兑付款，日期为2009年5月20日”字样。 根据票据法的有关理论，请思考下列问题: 1(汇票内容的法定记载事项与主要当事人有哪些, 2(对汇票当事人的权利与义务有哪些具体规定, 3(汇票的票据行为与背书的法律效力何在, 4(追索的对象及行使追索权的法律依据有哪些, 一、汇票记载的法定要项 标明“汇票”字样 无条件支付的委托 确定的金额 付款人名称 收款人名称 出票日期 出票人签字 链接:汇票 二、汇票的当事人 出票人 出票人是依法定方式做成票据并在票据上签名盖章，将票据交付给收款人的当事人。 收款人 收款人又称“抬头人”，是指票据到期有权收取票款的当事人，是票据的主债权人，有时又是票据的持票人。 付款人 付款人是根据出票人的命令支付票款的当事人，是票据的主债务人。 承兑人 承兑人是汇票的主债务人。承兑是汇票独有的行为，对于不同种类的承兑汇票，承兑人的权利、义务及责任是不相同的。 背书人 票据的收款人或持有人转让票据时，在票据的背面或粘单上签字盖章的，称为背书人。被记名受让票据或接受票据转让的人，则称为被背书人。 议题一 上海水产贸易公司与新加坡水产贸易公司签订了冻黄花鱼购货，采用跟单托收结算方式。新加坡水产贸易公司按合同规定发货后，于2009年5月10日开出见票后60天付款的远期汇票，并随附全套结汇单据委托新加坡工商银行收款。请分析，该汇票的出票人是谁，为什么, 议题二 上海水产贸易公司与新加坡水产贸易公司签订了冻黄花鱼购货合同，采用跟单托收结算方式。新加坡水产贸易公司按合同规定发货后，于2009年5月10日开出见票后60天付款的远期汇票，并随附全套结汇单据委托新加坡工商银行收款。请分析，该汇票的收款人是谁，为什么, 议题三 上海水产贸易公司收到中国银行上海分行“进口代收来单通知书”和全套单据后，该公司经理在审单无误后，在汇票背面签注同意承兑付款。请分析，该汇票的付款人是谁，为什么, 议题四 上海水产贸易公司收到中国银行上海分行“进口代收来单通知书”和全套单据后，该公司 经理在审单无误后，在汇票背面签注同意承兑付款。请分析，该汇票需要承兑人吗，为什么, 议题五 新加坡水产贸易公司在上海水产贸易公司对远期汇票进行承兑后，因业务资金周转需要，在该汇票上背书转让给上海进出口贸易公司。请分析，该汇票的背书人与被背书人各是谁，为什么, 三、汇票当事人的权利与义务 (1) 汇票当事人的权利 持票人的权利 转让权 付款请求权 追索权 承兑人的权利是在承兑或付款前有权要求持票人依法作承兑或付款提示，如果持票人的提示不合法，有权拒绝。 付款人的权利是对不符合法定要求的汇票，具有拒绝付款的权利。 付款人的权利 承兑人的权利 议题七 法国美令公司与浙江贸易公司签订了一份礼品购货合同，采用远期信用证支付方式。法国美令公司按合同规定发货后，于2009年6月1日开出见票后60天付款的远期汇票。由于业务员的工作疏忽，在2008年7月30日才将全套议付单据委托巴黎银行向中国银行宁波分行寄送，再由其转交浙江贸易公司进行审单。对此，浙江贸易公司拒绝承兑。请分析，浙江贸易公司拒绝承兑合理吗，为什么, 三、汇票当事人的权利与义务(2) 汇票当事人的义务 出票人的义务 汇票承兑人负有无条件付款的义务，如果汇票到期无款可付或不足，则构成对出票人的违约，应承担违约责任，并应继续履行付款义务。 持票人的义务 承兑人的义务 银行汇票的出票人为付款人，汇票一经签发、交付，就成为该汇票的最后责任者，承担对所有后手付款的义务。 在汇票到期前，应按时提示，否则可能遭拒付，其责任由自己承担; 在依法提示遭拒付后，应依法做成拒绝证书或取得拒绝证明的义务; 行使追索权时，有通知债务人的义务. 承兑人的义务 在没有承兑人或由自己承兑的情况下，须到期承担无条件付款的义务。 四、汇票的票据行为(1) 出票 出票是指出票人签发汇票并将其交付给收款人的行为。出票是创立票据的基本行为，因为票据上的权利与义务都是因出票而产生。 出票由两个行为组成 一是出票人填制汇票并签字，未签字汇票则无效; 二是将汇票交付给收款人。 议题八 香港兴隆公司为支付南通光明制衣公司的货款开出汇票。票面记载:编号为V00276，出票日期为2009年5月8日，出票人香港兴隆公司，收款人南通光明制衣公司，付款人中国银行香港分行，金额50万港元，载明“不得转让”字样。请分析，该出票行为能否成立, 四、汇票的票据行为(2) 提示 提示是指出票人或持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。 (1)提示承兑 (2)提示付款 背书 票据流通是通过票据转让来实现的，票据的作用只有通过转让才能充分现。背书是转让汇票权利的一种法定手续，是由持票人在汇票背面签上自己名字，或加上受让人的名字，注明背书日期并把汇票交给受让人的行为。 (1)限制性背书 (2)指示性背书 (3)空白背书 四、汇票的票据行为(3) 付款 付款是指付款人向持票人支付汇票金额的行为。 追索 追索是指当汇票被拒付，依法破产和因违法被责令终止业务时，持票人可以向其直接前手进行追索，请求其偿还汇票金额及其拖欠产生的利息和因追索所产生的一切费用。 按国际通行规则，持票人行使追索权的程序: (1)取得拒绝证明或其他合法证明 (2)发出追索通知 议题九 安徽茶叶进出口公司与日本东京商社签订了一份茶叶销售合同，采用见票后60天付款的远期信用证结算方式。富士银行对安徽茶叶进出口公司提供的全套议付单据进行审单，核准无误后在汇票进行了承兑。汇票付款期到了，由于日本东京商社经营不善宣布破产，于是富士银行拒绝对该汇票进行付款。请分析，富士银行拒绝付款合理吗，为什么, 议题十 浙江乘泗水产贸易公司与日本中村商社签订了一份冻虾销售合同，采用见票后90天付款的远期信用证结算方式。乘泗水产贸易公司按合同规定发货后，开出远期汇票并随附全套议付单据向富士银行提示承兑。由于中村商社经营不善，即将面临破产，富士银行对此予以回避。请分析，富士银行回避承兑的行为合理吗，为什么, 五、本票与支票(1) 本票 本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 其与汇票的主要区别: ?当事人不同 ?承兑不同 ?份数不同 ?责任范围不同 链接:本票实样 五、本票与支票(2) 支票 支票是出票人签发的，委邪炖碇贝婵钜滴竦囊谢蛘咂渌鹑诨乖诩笔蔽尢跫度范ǖ慕鸲罡湛钊嘶蛘叱制比说钠本荨?支票本质上是一种特殊的汇票，也是一种无条件的支付命令。 六、违反票据法的法律责任 票据制假 (1)伪造票据 (2)变造票据 违反票据法的法律责任 (1)票据犯罪行为的刑事责任 (2)票据违法行为的行政责任 (3)票据违法行为的经济民事责任 议题十一 赵某因公司经营不当，长期亏损。近日因资金周转困难，于是仿制300万承兑汇票、刻制虚假印章，并将此汇票在某信用社顺利贴现。请分析，法院对赵某的违法行为进行如何判决，为什么, 七、涉外票据的法律适用 适用出票地法律 适用行为地法律 适用付款地法律 信用证的性质与当事人 开证行、保兑行、通知行的责任 二 信用证修改 交单与审单 四 第二节 信用证结算方式的国际惯例 一 三 案例导入 浙江机械贸易公司与日本黑岩商社签订3组成套机械设备销售合同，采用保兑远期信用证结算方式。富士银行根据约定开立由建设银行浙江分行为保兑行的信用证。浙江机械贸易公司收到建设银行浙江分行的信用证通知书后，对保兑信用证进行审证，核准无误后按合同的规定出运，并持全套议付单据向建设银行浙江分行进行议付。富士银行对建设银行浙江分行寄来的单据进行审核，在单证、单单相符的条件下通知黑岩商社付款赎单。 根据《跟单信用证统一惯例》的有关内容，请思考下列问题: 1(信用证业务的主要当事人有哪些, 2(开证行、保兑行和通知行的责任有哪些规定, 3(交单与审单的内容和具体要求如危? 4(可转让信用证有哪些具体内容, 5(部分装运和分期发运的内容是什么, 一、信用证的性质与当事人 (1) 信用证的性质 信用证是指开证行应开证申请人的要求和指示，开给受益人在其履行信用证条件时付款的承诺文件。 一、信用证的性质与当事人(2) 信用证业务当事人 申请人 受益人 开证行 申请人是指要求开立信用证的一方。 受益人是指接受信用证并享受其利益的一方。 开证行是指应申请人要求开出信用证的银行。 通知行 指定银行 保兑行 通知行是指应开证行的要求通知信用证的银行。 指定银行是指信用证可在其处兑用的银行。 保兑银行是指根据开证行的授权或要求对信用证加具保兑的银行。 交单人 交单人是指实施交单行为的受益人、银行或其他人。 议题十二 浙江机械贸易公司向日本黑岩商社出口3组成套机械设备，为此富士银行根据约定开立由建设银行浙江分行为保兑行的信用证。出口商收到建设银行浙江分行的信用证通知书后，对保兑信用证进行审证，在货物出运后持全套议付单据向建设银行浙江分行进行议付。请分析，本案例中的申请人、受益人、开证行、通知行、指定银行、保兑行和交单人各是谁, 二、开证行、保兑行、通知行的责任 开证行责任 (1)承付 (2)偿付 保兑行责任 (1)承付 (2)偿付 通知行的责任 银行间的偿付 议题十三 我出口企业收到进口商 开来的远期信用证后，货物按信用证规定的交货期装运。开证行收到指定银行转交的全套议付单据，确认其单证、单单相符后进行承兑。在汇票到期数日前，开证行告知进口商已经破产，拒绝付款。请分析，开证行的行为合法吗，为什么, 议题十四 浙江机械贸易公司向日本黑岩商社出口3组成套机械设备，为此富士银行根据约定开立由建设银行浙江分行为保兑行的信用证。请分析，在货物出运后，作为保兑行的建设银行浙江分行是否有承担付款责任，为什么, 三、信用证修改 根据UCP600第十条规定，未经开证行、保兑行(如有的话)及受益人同意，信用证既不得修改，也不得撤销。对同一修改的内容不允许部分接受，部分接受将被视为拒绝修改通知。 议题十五 山东贸易公司向日本五谷商社出口5万公吨花生，采用即期信用证支付方式。为此进口商请富士银行按合同约定开证，并由通知行山东农业银行分行转交出口商。由于进口商的原因，要求将即期信用证改为远期信用证、交货时间延长2个月。出口商获得富士银行通过山东农业银行分行转交的改证通知书后，只同意延长交货，拒绝远期信用证支付方式。请分析，进口商的改证要求是否符合有关规定，是否能生效，为什么, 四、交单与审单(1) 交单与审单的内容 (1)交单时间 (2)交单地点 (3)交付单据 (4)单据正本、副本份数 (5)单据日期 (6)单据货物描述 (7)商业发票 (8)海上货物运输单据 (9)航空运输单据 (10)公路、铁路或内陆水运单据 (11)保险单 (12)相符交单 (13)可转让信用证 (14)部分支款或部分发运 (15)分期支款或分期发运 (16)关于单据有效性的免责 (17)不可抗力 (18)其他内容 四、交单与审单(2) 对不符单据的处理 (1)拒绝承付或议付 (2)等候申请人的指示 (3)银行退回单据 议题十六 山东贸易公司向日本五谷商社出口5万公吨花生，采用信用证支付方式。信用证规定:装运期为9月30日前，交单期为10月，信用证有效期为10月31日，船公司签发的提单日期是9月30日。出口商向山东农业银行分行交单时间是10月23日。请分析，银行能接受出口商交单议付吗，为什么, 议题十七 山东贸易公司与日本五谷商社签订一份销售合同，采用信用证支付方式。信用证规定的货名为花生，数量为5万公吨。出口商在缮制发票和装箱单的货物描述时，都注明为“农副产品”。请分析，银行能接受出口商交单议付吗，为什么, 托收业务当事人 托收指示 二 提示 即期、承兑 四 第三节 跟单托收结算方式的国际惯例 一 三 商业单据的交单 义务和责任 六 五 付款 利息、手续费和费用 八 七 其他条款 九 案例导入 江苏进出口贸易公司与加拿大皮特贸易公司签订了山地自行车销售合同，规定每辆120美元CIF蒙特利尔，采用即期付款交单的跟单托收结算方式。江苏进出口贸易公司按合同的要求发货后，填写托收委托书，并随附全套托收单据向中国银行苏州分行办理委托收款手续。中国银行苏州分行根据托收委托书的要求向中国银行蒙特利尔分行发出托收指示，委托其向皮特贸易公司收取货款并交付单据。皮特贸易公司收到中国银行蒙特利尔分行的付款通知后，进行付款赎单。 根据《商业单据托收规则》的有关内容，请思考下列问题: 1(跟单托收业务的主要当事人有哪些, 2(托收业务依据、托收指示的内容主要有哪些, 3(银行对托收业务的义务、责任和免责规定如何, 4(付款形式与利息、手续费、费用的支付有哪些主要规定, 一、托收业务当事人 委托人 托收行 代收行 即委托银行办理托收的有关当事人，通常是出口方。 即委托人委托办理托收的银行，通常为出口地银行。 即除寄单行以外的任何参与处理托收业务的任何银行，通常为托收行在进口地的分行或代理行。 付款人 即根据托收指示向其提示单据的人，一般为进口方。 二、托收指示 托收业务的依据 所有进行托收的单据必须附有一项托收指示，注明该项托收将遵循《托收统一规则》第522号文件并且列出完整和明确的指示。银行只根据该托收指示中的命令和《托收统一规则》的规定代收货款并交付单据。 托收指示的内容 (1)收到该项托收的银行详情 (2)委托人的详情 (3)付款人的详情 (4)提示银行的详情 (5)其他详情 议题十九 江苏进出口贸易公司向加拿大皮特贸易公司出售山地自行车，根据合同的规定发货后，委托中国银行苏州分行由中国银行蒙特利尔分行代收货款。蒙特利尔分行根据托收指示注明的付款人地址通过邮局发出付款通知，因地址有误退回。由于临近新年，蒙特利尔分行业务非常繁忙无暇顾及，假日之后向托收行核查，再次发出付款通知。皮特贸易公司在付款赎单后提货，因过了规定期限必须支付逾期费。为此，皮特贸易公司向蒙特利尔分行提出赔偿。请分析，代收行应承担责任吗，为什么, 三、提示 提示是指代收行按照托收指示，将单据交付付款人的有效程序。 注意事项: ?托收指示应明确提示的期限，不能使用迅速、立即等术语。 ?向付款人提示的单据应保持原状，除非被授权贴附任何必需的印花。 ?寄单行将以委托人所指定的银行作为代收行，如未指定时，使用他自身的任何银行，或在付款或承兑的国家中选择另外的银行。 ?单据和托收指示可由寄单行或中间银行寄送给代收行。 四、即期、承兑 如果是见单即付的单据，提示行必须立即办理提示付款，不得延误。如果是远期付款单据，提示行必须在规定的承兑或付款到期日之前提示承兑或付款。 议题二十 江苏进出口贸易公司向加拿大皮特贸易公司出售山地自行车，每辆120美元CIF蒙特利尔，采用即期付款交单的跟单托收结算方式。江苏进出口贸易公司根据合同的规定发货后，委托中国银行苏州分行由中国银行蒙特利尔分行代收货款。蒙特利尔分行根据托收指示注明的付款人地址通过邮局发出付款通知。请分析，该批业务是提示承兑还是提示付款，提示人是谁，为什么, 五、商业单据的交单 在承兑交单和付款交单的条件下，主要事项: 附有商业单据必须在付款时交出的托收指示。 如果托收含有远期汇票，托收指示应列明商业单据是凭承兑交给付款人，否则为付款交单。 如果托收含有远期汇票且托收指示中列明付款单时，则单据在付款后交付。 六、义务和责任 善意、合理的谨慎 银行与货物无直接关系 免责 (1)对被指示的免责 (2)对收到单据的免责 (3)对单据有效性的免责 (4)对单据在传送中的延误、损坏、翻译的免责 不可抗力 银行对由于天灾、暴动、骚乱、战争或银行本身不能控制的任何其他原因、任何罢工或停工而使银行营业中断所产生的后果，不承担责任。 议题二十一 江苏进出口贸易公司向加拿大皮特贸易公司出售山地自行车，采用即期付款交单的跟单托收结算方式。货物到达目的港后，中国银行蒙特利尔分行代收行收到托收指示和全套托收单据后发出付款通知，未对单据的内容进行审核。皮特贸易公司进行付款赎单后提货，此时发现数量短缺，即要求代收行退还部分货款。请分析，皮特贸易公司的要求合理吗，为什么, 七、付款 付款的形式 立即汇付 以付款地国家货币支付 用外汇付款 分期付款 八、利息、手续费和费用(1) 利息 如果托收指示中规定必须收取利息，但付款人拒付该项利息时，提示行可根据具体情况在不收取利息的情况下凭付款或承兑或其他条款和条件交单; 如果要求收取利息，托收指示中应明确 规定利率、计息期和计息方法; 托收指示中明确规定利息不得放弃，如付款人拒付利息，提示行将不交单，并对由此所引起的延迟交单所产生的后果将不承担责任; 当利息已被拒付时，提示行必须以快捷的方式通知托收行，不得延误。 八、利息、手续费和费用(2) 手续费和费用 如果托收指示中规定必须收取手续费和其他费用须由付款人承担，并遭受拒付时，提示行可根据具体情况在不收取手续费和费用的情况下凭付款或承兑或其他条款和条件交单。 如果托收指示中明确指明手续费、费用不得放弃并遭受拒付时，提示行将不交单，并对由此所引起的延误所产生的后果将不承担责任。 在任何情况下，若托收指示中清楚地规定或根据URC 522支付款项、费用、托收手续费应由委托人承担，代收行有权从向其发出托收指示的银行立即收回所支出的，而寄单行不管该托收结果如何，有权向委托人立即收回它所付出的任何金额。 银行对向其发出托收指示的一方保留要求事先支付手续费、费用，用以补偿其拟执行任何指示的费用支出的权利，在未收到该项款项期间有保留不执行该项指示的权利。 九、其他条款 承兑 本票和其他凭证 拒绝证书 预备人 通知