三、支付方式――汇付、托收和信用证

三、支付方式――汇付、托收和信用证 三、支付方式――汇付、托收和信用证 支付方式与付款的时间、地点和信用有密 切的关系; 在我国进出口贸易中，除少数国家采用记 帐方式结算外，主要采用现汇方式结算; 现汇结算的支付方式主要有三种--汇付、 托收和信用证;SIFT 上海对外贸易学院 1 汇付----顺汇(to remit/ forward transfer) 进口人 ? 银行 ? 出口人 支付工具和资金流向是一致的;SIFT 上海对外贸易学院 2 托收和信用证----逆汇(to draw/reverse remittance) 出口人 ? 银行 ? 进口人 ? ? 支付工具和资金流向是相反的SIFT 上海对外贸易学院 3 汇付和托收方式----商业信用; 信用证支付方式----银行信用;SIFT 上海对外贸易学院 4 (一)汇付(汇款)(Remittance)1、含义及业务流程 进口人(付款人)通过银行将货款交付给出 口人(收款人)。SIFT 上海对外贸易学院 5 汇付业务程序 收款人 装运货物 付款人(汇款人) (出 口 人) (寄单据) (进口人) 解付 款项 交付 款项 汇入行 发付款指示 汇出行(出口地银行) (航寄或电讯) (进口地银行)SIFT 上海对外贸易学院 6 在汇付方式下，银行不经手货运单据; 汇付又称单纯支付 (clear payment/simple payment); 属顺汇;SIFT 上海对外贸易学院 72、种类 信汇(mail transfer M/T) 电汇(telegraphic transfer T/T) 电讯方式----电报、电传、SWIFT等; SWIFT----环球银行财务电讯协会的简称 (Society for Worldwide Inter-bank Financial Telecommunication); 票汇(remittance by banker’s demand draft D/D)SIFT 上海对外贸易学院 8 出口人 进口人(收款人) (付款人) 付款汇入行 汇出行(出口地银行)航寄/电讯 (进口地银行)付款委托书(Payment Order/Payment Advice)SIFT 上海对外贸易学院 9票汇业务程序(D/D) 发货、寄单 收 款 人 付 款 人 (出 口 人) (进 口 人) 寄交汇票 付 交 银 交 款 汇 行 付 汇 款 票 票 项 汇 入 行 发付款指示 汇 出 行 (付 款 人) (出 票 行) SIFT 上海对外贸易学院 10 3、使用 预付和后付 预付---- 预付货款(Payment in Advance); 随订单付现(Cash with Order C.W.O); 是买方向卖方提供资金融通; 采用预付款对买方的风险; 出口采用预付款对卖方的风险;SIFT 上海对外贸易学院 11 后付---- 记帐交易(Open Account O/A); 交货付现(Cash on Delivery C.O.D) 是卖方向买方提供资金融通; 采用后付对卖方的风险;SIFT 上海对外贸易学院 12 4、特点 商业信用; 资金负担不平衡; 5、票汇业务的风险 6、凭单付汇 (remittance against documents)SIFT 上海对外贸易学院 13 (二)托收(collection)1、含义及业务流程 委托收款; 出口人委托银行向进口人收款; 《托收统一规则》对托收的定义; 光票托收和跟单托收; 光票托收是指不附有商业单据的金融单据的托收; ?附带金融单据的商业单据的托收 跟单托收是指 ?(不附有金融单据的)商业单据的托收SIFT 上海对外贸易学院 14跟单托收业务流程(D/P即期) 装运货物 委 托 人 付 款 人 (出 口 人) 取得运输单据(B/L) (进 口 人) 交 (签发即期汇票) 单 提示汇票和 交 连同有关单据 单据要求付 款 款 委托收款 付 款 寄单、委托收款 托 收 行 代 收 行(出口地银行) (进口地银行) 通知款已收妥 SIFT 上海对外贸易学院 152、托收业务的主要当事人 委托人(出口人)与付款人(进口人) ----买卖关系; 委托人与托收行 ,,委托代理(委托被委托关系); 托收行与代收行 ,,委托代理(委托被委托关系); 代收行与进口人----不存在任何契约关系; ?由代收行充当; 提示行?代收行委托的另一银行;SIFT 上海对外贸易学院 16 3、跟单托收的种类和程序 ?即期付款交单(D/P at sight)(1)付款 交单 (D/P) ?远期付款交单(D/P after sight)(2)承兑交单(D/A)SIFT 上海对外贸易学院 17(1)付款交单 (documents against payment D/P) 交单以付款为条件; A. 即期付款交单(D/P at sight)SIFT 上海对外贸易学院 18跟单托收业务流程(D/P即期) D/P即期 付款提示 委 托 人 装运货物 付 款 人(出 口 人) 取得运输单据(B/L) (进 口 人) 交 提示 付 款 (签发即期汇票) 单 汇票交 和单 连同有关单据款 据 委托收款 交 单 付 要求 款 付款 寄单、委托收款 托 收 行 代 收 行(出口地银行) (进口地银行) 通知款已收妥 SIFT 上海对外贸易学院 19 B. 远期付款交单 远期付款的时间; 远期付款天数的掌握; 进口人凭信托收据向代收行借单; 信托收据(T/R trust receipt) 远期付款交单，凭信托收据借单(D/P T/R)SIFT 上海对外贸易学院 20