证券发行和承销--培训讲义第十章 债券的发行与承销　

　第十章 债券的发行与承销　　　　　　 　　掌握我国国债的发行方式。熟悉记账式国债和凭证式国债的承销程序。熟悉国债销售的价格和影响国债销售价格的因素。 　　熟悉我国金融债券的发行条件、申报文件、操作、登记、托管与兑付、信息披露。了解次级债务的概念、募集方式以及次级债务计入商业银行附属资本和次级债务计入保险公司认可负债的条件和比例。 　　熟悉我国企业债券发行的基本条件、募集资金投向和不得再次发行的情形。了解企业债券发行的条款设计要求及有关安排。熟悉企业债券发行的额度申请、发行申报、发行申请文件的内容。了解中国证监会对证券公司类承销商的资格审查和风险评估。熟悉企业债券申请上市的条件、上市申请与上市核准。了解债券上市的信息披露和发行人的持续性披露义务。 　　熟悉企业短期融资券的发行条件、承销机构的及其资格认定、短期融资券发行的申请与核准及相关安排。熟悉企业短期融资券的操作要求。了解企业短期融资券的信息披露和监管。 　　熟悉证券公司债券的发行条件、条款设计及相关安排。了解证券公司债券发行的申报程序、申请文件的内容。熟悉证券公司债券的上市与交易。了解公开发行证券公司债券时募集说明书等信息的披露以及公开发行证券公司债券的持续信息披露。了解证券公司定向发行债券的信息披露。 　　熟悉资产证券化的各方参与者的角色。了解资产证券化发行的申报程序、申请文件的内容。熟悉资产证券化的具体操作。了解公开发行证券化产品的信息披露。了解资产证券化的会计处理和税收政策。 了解国际开发机构人民币债券的发行与承销。 第一节 我国的国债发行与承销 1 公开招标方式的定义 2、承销包销方式 3、凭证式国债定义 4、影响国债销售的因素 第二节 我国金融债券的发行与承销 知识点：（1）商业银行次级债务 （2）保险公司次级债务 （3）混合资本债券 1、政策性银行的种类 2、商业银行发行金融债券具备的条件 3、企业集团财务公司具备的条件 4、金融债券发行方式 5、承销金融机构的具备条件 6、发行人处罚 7、承销人处罚 8、托管机构处罚 9、银行次级债务 第三节 我国企业债券的发行与承销 1、 发行公司债券符合的条件 2、 发行的条款设计 3、 不同管理部门的管理内容 4、 企业债券申请上市的条件 5、 企业债券上市申请内容P254 6、 债券上市的核准 7、 信息披露中可以不披露的事项 第四节 企业短期融资券的发行与承销 1、 短期融资券的定义 2、 短期融资券的发行条件 3、 申请从事短期融资承销业务的金融机构具备的条件 4、 短期融资券的发行要求 5、 发行进程安排 6、 重大事项披露 第五节 证券公司债券的发行与承销 1、 定义 2、 发行条件 3、 条款设计要求 4、 债券的上市与交易 5、 定向发行债券的信息披露 第六节 资产支持证券的发行与承销 1、 定义 2、 信用增级的界定 3、 贷款服务机构 4、 资金保管机构 5、 余额管理 6、 承销机构的资格认定 7、 资产支持证券的相关事项 8、 信息披露途径 9、 发起机构的会计处理 10、 中间状态的处理 11、 特定目的信托的会计处理 12、 受托机构的会计处理 13、 ‘资金保管机构的会计处理 14、 营业税收政策 15、 所得税收政策对信托收益当年取得情况分析 16、 贷款服务机构的会计处理 17、 暂不收企业所得税期间的会计处理 第七节 国家开发机构人民币债券的发行与承销 1、 人民币债券是指国际开发机构依法在中国境内发行的，约定在一定期限还本付息的，以人民币计价的债券。 2、 国际开发机构申请发行的条件 3、 其他相关事项中应当注意：外汇的来去问题