银行存款清查

nullnull任务二银行存款的清查null 2010年10月20日，从河北丙洋公司购入原材料一批，价值100 000.00元，税款17000元，填写一张转账支票以银行存款支付。当支票送达后，取得增值税专用发票联和抵扣联。（丙洋公司于10月25日持票办理进账手续）请大家思考一下，对于这笔经济业务，企业会如何做会计处理呢？null2010 10 20河北丙洋有限责任公司￥117000.00货款贰零壹零 零壹拾 零贰拾河北丙洋有限责任公司壹拾壹万柒仟元整￥ 11 7 0 0 0 0 0货款018466443355null企业对这笔业务作会计处理：注：银行也会在10月25日对这笔业务作 出相应的处理。null库存现金的清查那么，银行存款呢？ 如何进行清查呢？回顾一下“库存现金日记账”余额 （账存）企业库存现金的 实有数额 （实存）——实地盘点法银行存款的清查银行存款的清查一、银行存款的清查方法企业将银行存款日记账与开户银行开给该企业的对账单进行逐笔核对null光华工厂2010年12月25日至31日银行存款日记账和银行对账单如下： 银行存款日记账银行对账单二、银行存款日记账与银行对账单余额不一致的原因二、银行存款日记账与银行对账单余额不一致的原因1.本企业与银行的一方或双方记账有错误处理方式：采用相应的方法进行 错账更正补充登记法划线更正法红字更正法若更正后，余额仍然不一致，还会有什么其他原因吗？？2.企业及银行双方之间存在未达账项 2.企业及银行双方之间存在未达账项 企业与银行之间对于同一项业务，由于取得凭证的时间不同，而发生的一方已入账，但另一方尚未入账的款项。null案例二：光华工厂2010年12月25日至31日银行存款日记账和银行对账单内容如下： 银行存款日记账银行对账单√√√√√√√√企业已收，银行未收企业已付，银行未付银行已收，企业未收银行已收，企业未收银行已付，企业未付null3.企业已收，银行未收4.企业已付，银行未付1.银行已收，企业未收2.银行已付，企业未付企业未入账，银行已入账银行未入账，企业已入账null对啊，那么企业的银行存款到底有多少呢？三、银行存款余额调节的编制编制方法：企业银行存款日记账余额　　　银行对账单余额　　加：减：加：减：银行已收，企业未收银行已付，企业未付企业已收，银行未收企业已付，银行未付 调节后余额 调节后余额=谁未入账，调整谁。未收调加，未付调减。找到未达账项之后呢？银行存款余额调节表格式银行存款余额调节表格式银行存款余额调节表 年 月 日 nullYeah !! Not bad! So easy !! 银行存款余额调节表 2010 年 12 月 31 日 16297141092445602292114000518822921存款利息银行代收货款6940企业收到货款银行代付电费支付欠款null注意咯！！一般情况下可以说明双方账面无误2.调节后的存款余额表明：企业可动用的银行存款的实有数额3.关于银行存款余额调节表：它不是原始凭证，不能据以入账4.未达账项的处理时间：实际收到有关结算凭证时1.调节后的存款余额相等：null华泰公司2010年3月份“银行存款日记账”和银行转来的对账单内容如下： 银行存款日记账银行对账单√√√√√√√√√√√√null银行存款余额调节表 2010年3月31日 1285001378003700014500151000216008400151000I can do it!!收到佳华公司货款支付水电费销售乙产品货款支付保险费归纳归纳小结任务：银行存款清查银行存款日记账 错账未达账项 更正编制“银行存款余额调节表”银行对账单逐笔核对，查找原因类型确定企业银行存款的实有数额作业作业思考：四种未达账项对银行存款日记账和银行对账单两者之间的余额大小有什么影响？ 完成实训作业，并写一份实训报告总结。null