贴现息

贴现息 编辑本段简介 　　在贴现中，企业或个人倒贴给银行的利息称为贴现息。 　　贴现息=票据到期值×贴现率×贴现期 　　其中： 　　①不带息票据的到期值=应收票据的面值； 　　②带息票据的到期值=应收票据面值×（1+票据年利率×票据到期天数/360）； 　　③贴现所用的利率称为贴现率，它不一定等于市场利率，但是总高于票据利息率。 编辑本段贴现计算 　　主要掌握贴现（再贴现）的贴系、贴现净额计算方法。 　　①票据有不带利息的，也有些是带利息的。因此，票据的贴现也分为无息票据贴现和有息票据贴现。 　　②无息票据贴现适用以下公式： 　　贴现天数=贴现日至票据到期日天数,异地贴现还要加上3天 　　贴现息=票面金额×（贴现天数÷360）×贴现率（此处说的贴现率指的是年利率） 　　贴现净额=票面金额－贴现息 　　例：一张汇票面值100万美元，出票日期为3月2日，5月2日到期。持票人于4月3日到银行　贴现此汇票。贴现率为12%。要求计算贴息和贴现净额。 　　贴现天数：4月3日至5月2日（共30天）（到期日是工作日） 　　贴现息：1000000×（30÷360）×12% 　　=10000（美元） 　　贴现净额=1000000－10000 　　=990000（美元） 　　③有息票据贴现适用以下公式： 　　贴现天数=贴现日至票据到期日天数 　　票据到期值=票面金额+票面到期累积利息 　　贴现息=票面到期值×（贴现天数÷360）×贴现率 　　贴现净额=票据到期值－贴现息 　　例：一张带息汇票面值100万美元，利率9%出票日期为3月2日，5月2日到期。持票人于4 　　月3日到银行贴现此汇票。贴现率为12%。要求计算票据到期值、贴息和贴现净额。 　　贴现天数：4月3日至5月2日（共30天） 　　票据到期利息：1000000×（2÷12）×9% 　　=15000（美元） 　　票据到期值：1000000+15000 　　=1015000（美元） 　　贴现息：1015000×（30÷360）×12% 　　=10150（美元） 　　贴现净额=1015000－10150 　　=1004850（美元） 编辑本段银行承兑汇票贴现息入帐 　　企业持未到期的银行承兑汇票向银行贴现，应按扣除其贴现息后的净额，借记“银行存款科目”，按贴现息部分，借记“财务费用”科目，按应收票据的面值，贷记“应收票据”科目。如为带息应收票据，按实际收到金额，借记“银行存款”科目，按应收票据的账面价值，贷记“应收票据”科目，按其差额，借记或贷记“财务费用”科目。 　　例如，2008年5月2日，企业持所收取的出票日期为3月23日、期限为6个月、面值为110000元的不带息银行承兑汇票一张到银行贴现，银行年贴现率为5%。 　　该应收票据到期日为9月23日，其贴现天数144天（30+30+31+31+23-1）。 　　贴现息=110000x5%x144/360=2200（元） 　　贴现净额=110000-2200=107800（元） 　　有关会计分录如下： 　　借：银行存款 107800 　　财务费用 2200 　　贷：应收票据 110000 　　如果贴现的银行承兑汇票到期，承兑人的银行账户不足支付，银行即将已贴现的票据退回申请贴现的企业，同时从贴现企业的账户中将票据款划回。此时，贴现企业应按所付票据本息转作“应收账款”科目，贷记“银行存款”科目。如果申请贴现企业的银行存款账户余额不足，银行将作为逾期贷款处理，贴现企业应借记“应收账款”科目，贷记“短期借款”科目。 承兑汇票贴现 求助编辑百科名片 承兑汇票贴现是指银行承兑汇票的贴现申请人由于资金需要，将未到期的银行承兑汇票转让于银行，银行按票面金额扣除贴现利息后，将余额付给持票人的一种融资行为。 目录 一、申请人应具备的条件 二、申请人需要提供的资料 三、申办程序 四、服务渠道 编辑本段一、申请人应具备的条件 　　1、依法登记注册并有效的企业法人或其他经济组织，并依法从事经营活动；持有中国人民银行核发的“贷款卡”； 　　2、与出票人或前手之间具有真实合法的商品交易关系并提供相关材料； 　　3、在银行开立结算账户； 　　4、非银行承兑汇票的出票人； 　　5、满足银行要求的其他条件。 编辑本段二、申请人需要提供的资料 　　1、通过年审的营业执照、经营许可证、企业代码证、法定代人资格证明及本人身份证、护照原件及复印件；申请人章程、验资、税务登记证； 　　2、经中国人民银行年审合格的贷款卡原件； 　　3、申请人与其前手之间的商品交易合同、增值税发票等资料的原件及复印件； 　　4、我行要求的其他资料。 编辑本段三、申办程序 　　客户向我行提出书面申请，并提交有关资料，经我行审批同意后，办理相关贴现手续。 编辑本段四、服务渠道 　　银行各级分支机构公司业务部门是银行承兑汇票贴现业务的经营部门，负责该项业务的营销、申请受理、调查评价以及客户服务工作。 　　银行承兑汇票：是银行在商业汇票上签章承诺付款的远期汇票，是由银行承担付款责任的短期债务凭证，期限一般在6个月以内。银行承兑汇票多产生于国际贸易，一般由进口商国内银行开出的信用证预先授权。 　　银行承兑的作用在于为汇票成为流通性票据提供信用保证。汇票是列明付款人和收款人的双名票据，经银行作为第三者承兑后则成为三名票据。承兑银行成为主债务人，而付款人则成为第二债务人。实际上，银行承兑汇票相当于对银行开列的远期支票。持票人可以在汇票到期时提示付款，也可以在未到期时向银行尤其是承兑银行要求贴现取得现款。银行贴进票据后，可以申请中央银行再贴现，或向其它银行转贴现，更一般的做法是直接卖给证券交易商，再由其转卖给其它各类投资者。银行承兑汇票的最重要投资者是外国银行和非银行金融机构。 　　银行承兑汇票承兑期限为6个月或以下 　　1．贴现的概念。贴现是一种票据转让方式，是指持票人在需要资金时，将其持有的商业汇票，经过背书转让给银行，银行从票面金额中扣除贴现利息后，将余款支付给申请贴现人的票据行为。 　　2．贴现的性质：贴现是银行的一项资产业务，汇票的支付人对银行负债，银行实际上是与付款人有一种间接贷款关系。 　　3．再贴现和转贴现：再贴现是指贴现银行向中央银行再转让汇票，转贴现是指贴现银行向其他商业银行转让汇票，二者都是贴现银行以未到期的贴现票据，经背书后的再次贴现，中央银行或其他商业银行按规定扣除再贴现或转贴现的利息后，给申请贴现行兑付票款。 　　财务报表上的借和贷分别指 　　借：指支出、借出、应收账款，凡现金流出都是“借”。 　　贷：只收入、贷款、回笼、应付账款，凡现金流入都是“贷”。 银行承兑汇票贴现? 浏览次数：4496次悬赏分：10 | 解决时间：2007-10-15 09:43 | 提问者：yshsy | 检举 1.出票人:A公司,出票日期:2007-09-19 出票行:中行,金额10000元 2.收款人:B公司,到期日期:2008-03-18 收款人开户行:农行 3.我单位为C单位,B单位把银行汇票背书给我们,我单位开户行是建行 问题 1.银行承兑汇票是否带息,如何看?这张汇票到期一共是多少钱? 2.如果于2007-10-18日去银行贴现,能拿到多少钱? 3.贴出去的钱怎么做账? 4.是去那个银行申请贴现,出票行工行?收款人银行农行,还是我们自己的开户行建行??有什么具体规定不? 5.如果想知道汇票的真伪怎么查最方便? 问题补充： 2.如果于2007-10-18日去银行贴现,能拿到多少钱? ---------------哪个大人可以帮我具体算一下金额 最佳答案 1、是否带息看银行承兑汇票的票面，如果带息票面上会有清楚的标注，如利息是多少，起息日是几号。但现在一般的银行承兑汇票都是不带息的。 2、能拿到多少钱取决于你和银行谈的银行贴现率和你拿去贴现的日子，贴现率越低，贴现天数越少，贴现利息越少，拿到的钱越多。 拿到的钱=到期金额-到期金额*年贴现率*贴现天数/360 3、贴现利息入“财务费用”，科目没有硬性规定。 4、只要是你开了户的银行都可以去进行贴现，没有规定，当然选贴现率最低的那家，这样损失的贴现息少。 5、打电话到出票行，报汇票号码给他，让他们查。而且你去贴现的你的开户行自己也会去查该票的真伪的。 具体金额要取决于你和银行谈得贴现息，贴现息是可以谈的。