年中建账答案

参考分录： 参考分录： 1.借：原材料—丙烯晴 20000 贷：应付账款 20000 2.借：管理费用—差旅费 800 现金 200 贷：其他应收款—李新 1000 3.借：生产成本—基本—电话—直接材料 20000 —打字机—直接材料 10000 贷：原材料—丙烯晴 30000 4.借：应付职工薪酬—工资 40000 贷：银行存款—工行 40000 5.借：银行存款—工行 93600 贷：主营业务收入—电话 80000 应交税费—应交增值税（销项税） 13600 6.借：管理费用—办公费 500 贷：现金 500 7.借：生产成本—基本—电话—直接人工 20000 —打字机—直接人工 10000 制造费用—工资 4000 管理费用—工资 6000 贷：应付职工薪酬—工资 40000 审核记账后01自动生成： 8. （1）借：生产成本—基本—电话—直接人工 400 —打字机—直接人工 200 制造费用—工会经费 80 管理费用—工会经费 120 贷：应付职工薪酬—工会经费 800 （2）借：生产成本—基本—电话—直接人工 300 —打字机—直接人工 150 制造费用—职工教育经费 60 管理费用—职工教育经费 90 贷：应付职工薪酬—职工教育经费 600 9.借：制造费用—折旧费 2000 管理费用—折旧费 3000 贷：累计折旧 5000 10.借：生产成本—基本—电话—制造费用 4100 —打字机—制造费用 2040 贷：制造费用—工资 4000 制造费用—折旧费 2000 制造费用—工会经费 80 制造费用—职工教育经费 60 11.借：库存商品—电话 39800 —打字机 20400 贷：生产成本—基本—电话—直接材料 18000 —打字机—直接材料 9000 生产成本—基本—电话—直接人工 18000 —打字机—直接人工 9500 生产成本—基本—电话—制造费用 3800 —打字机—制造费用 1900 审核记账后01自动生成： 12. 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）13600 贷：应交税费—应交增值税（未交增值税） 13600审核记账后01自动生成： 13． 借：营业税金及附加—城建税 952 —教育费附加 408 贷：应交税费—应交城建税 952 —教育费附加 408 14．借：主营业务成本—电话 40000 贷：库存商品—电话 40000 审核记账后01自动生成： 15.（1）（1）借：主营业务收入—电话 80000 贷：本年利润 80000 （2）借：本年利润 51870 贷：主营业务成本—电话 40000 营业税金及附加—城建税 952 —教育费附加 408 管理费用—工资 6000 管理费用—折旧费 3000 管理费用—工会经费 120 管理费用—职工教育经费 90 管理费用—差旅费 800 管理费用—办公费 500 审核记账后01报：资产负债表两个平衡关系： C列（年初数）=G列（年初数） D列=H列 利润表D列应为本年累计（1-10月），需调整公式（使用累计发生函数）