理财规划概论

第一章理财规划概论(B)1.个人理财中，收入可概括分为哪两类？(A)现金收入与非现金收入(B)工作收入与理财收入(C)正职收入与兼差收入(D)薪资收入与红利收入(D)2.下列何者并非理财规划的目的？(A)提高生活水平(B)平衡一生的收支差距(C)回馈社会(D)满足个人的基本生活需求(A)3.人一生中的支出可分为哪三个阶段？(A)个人资源养成支出、工作期生活支出、退休期生活支出(B)发展支出、工作支出、养老支出(C)教育支出、工作支出、养老支出(D)教育支出、工作期生活支出、退休期生活支出(B)4.在下列何种情况下，一辈子赚的钱刚好全部花光？(A)工作期的储蓄等于工作期的生活支出(B)工作期的储蓄等于个人资源养成期支出加上退休期生活支出(C)个人资源养成期与工作期的储蓄总额等于退休期的生活支出(D)工作期的储蓄等于退休期的生活支出(B)5.在现况不变，理财目标金额固定的情况下，达成目标所需的年限越短，所需要的报酬率就：(A)不变(B)越低(C)越高(D)未知(A)6.理财规划中，最主要的目标就是在限定时间内累积到一定的资产，所以最重要的两个问题就是：(A)when&howmuch(B)when&how(C)where&howmuch(D)who&how(4)7.有关金融从业人员的道德及行为纪律，下列叙述何者正确？(1)理财规划人员可基于交叉营销之需要，将客户基本数据转介其它部门同事(2)理财规划人员可以间接暗示的方式，将客户未公开消息告知第三者(3)理财规划人员可基于产品特性，强调并大肆宣传此产品的过去绩效(4)理财规划人员于提供商品时，若该商品与理财规划服务系不可分，在无妨害公平竞争之虞时，可建议客户购买该商品第二章理财规划步骤(C)1.理财规划的过程可区分为下列五个步骤，哪一个顺序比较合理？(1)搜集相关的财物信息(2)目前的财务状况(3)决定财务目标(4)与执行财务计划(5)定期检讨与修订计划(A)(2)(3)(1)(4)(5)(B)(3)(2)(1)(4)(5)(C)(1)(2)(3)(4)(5)(D)(4)(2)(1)(3)(5)(B)2.以国外的标准而言，一位称职的理财规划人员最少要具备多少年的相关经验？(A)2年(B)3年(C)5年(D)10年(A)3.下列叙述何者有误？(A)目前台湾的理财规划顾问行业以趋饱和(B)金融控股公司就可以提供全方位的理财服务(C)会计师也可以提供理财规划服务(D)目前外商银行提供的个人理财服务仅局限于大客户(C)4.下列哪一像叙述不恰当？(A)理财规划人员与家庭医师相似(B)理财规划服务的整体性与后勤支持很重要(C)目前台湾的理财服务是以咨询的时间计价(D)目前的理财规划人员需负责金融产品的营销(C)5.个人动力学家RandySlechta提出目标须符合聪明(SMART)原则，请问下列哪一项并非聪明原则的要素？(A)明确的(B)可衡量的(C)有能力的(D)具体的(B)6.TOPS原则中的英文字母各代表哪些单字？(A)trust,opportunity,place,standard(B)trust,opportunity,plain,solution(C)time,open,place,solution(D)time,opportunity,plain,suitable(B)7.如何表示理财规划人员与客户和其它顾问间的关系？(A)客户---产品提供者---理财规划人员---专业顾问群(B)客户---理财规划人员---专业顾问群---产品提供者(C)客户---专业顾问群---产品提供者---理财规划人员(D)客户---理财规划人员---产品提供者---专业顾问群(B)8.下列有关于理财规划的叙述何者正确？(A)优秀的理财规划人员是不需要其它专业顾问的(B)全方位的理财规划人员应交叉营销各项金融产品(C)理财规划一经订定，就不可调整更改(D)理财规划人员应该像第四台的投顾老师一样，随时调整建议方向(C)9.下列哪一项并非理财人员应该遵守的基本原则？(A)信息揭露原则(B)专业原则(C)成本效益原则(D)谨慎管理原则(A)10.下列哪一项违反了理财规划人员所应遵守的行为纪律准则？(A)向客户承诺最低收益率(B)遵循法令或主管机关的规定转介客户数据(C)不因职务关系进行内线交易帮客户赚钱(D)不夸大宣传过去的绩效(2)11.有关理财目标之设定，下列叙述何者正确？(1)一年内短期理财目标需以短线进出提高投资报酬率(2)中长期的梦想要考虑钱的购买力(3)如果应有储蓄超过所得负担能力时，应缩短达成梦想所需时间(4)无论自己能否负担，不能调降原梦想的金钱期望值(2)12.理财规划人员在搜集客户信息、设定理财目标与期望时，下列何者非属必要？(1)推定客户目前财务状况(2)请第三者提供客户征信数据(3)测定客户风险承受度(4)协助客户设定理财目标与期望(4)13.下列何者非传统的理财规划？(1)投资(2)贷款(3)保险(4)乐透彩(2)14.小企业雇主由于经营风险大，为了让已累积的财富不至于因环境变化或遭债权人追索而流失，可以用下列何种方式保障家庭生活所需的资金？(1)提高边际储蓄(2)设立信托(3)提高理财收入(4)购买医疗保险(2)15.依投资规划的原则，离现在愈近的理财目标，安全性资产的比重应为下列何？(1)愈低(2)愈高(3)不变(4)与理财目标无关(3)16.下列何者为正确之理财规划流程顺序？　A.定期检视投资组合　B.确认客户财务现况与目标　C.执行理财策略　D.拟定理财计划(1)A、D、B、C(2)D、B、A、C(3)B、D、C、A(4)B、A、D、C(2)17.有关理财规划之观念，下列叙述何者错误？(1)房屋中介业者得从事以本业为基础的理财规划服务(2)理财规划人员引导客户需求分析应掌握TOPS原则，即Trust、Opportunity、Pain、Sales(3)复杂的理财个案需要有律师、会计师等专业团队的资源服务(4)理财规划时，应依照风险承受度与理财目标作资产配置(2)18.有关理财规划人员的角色，下列何项的描述较为适切？(1)超级的营业人员(2)全科的家庭医生(3)无所不知的专业人士(4)获利的保证者(4)19.依据台湾理财顾问认证协会职业规范，会员所应信守的职业道德中，「应有能力提供客户服务并维持必要的知识及技能以从事此专业领域」的原则为下列何者？(1)守法原则(2)忠实义务原则(3)客观性原则(4)能力原则(3)20.理财规划的服务流程从何开始？(1)理财软件运用(2)规划书谘商面谈(3)客户需求面谈(4)金融产品推介(3)21.依照可投资额、储蓄能力与理财目标的关系式，下列叙述何者错误？(1)可投资额、期限与设定报酬率不变时，未来储蓄能力与理财目标金额成正向关系(2)可投资额及储蓄能力不变时，达成同样理财目标金额的时间愈短，所需要的报酬率愈高(3)预期报酬率应列为最先调整的变数，来减轻高储蓄的压力(4)在其它条件不变而理财目标年限又无法延后时，只好降低理财目标金额(4)22.下列项目之先后顺序应如何安排，才是合理的理财规划流程？　I.与客户访谈，确认理财目标　II.定期检视投资绩效　III.提出理财建议　IV.协助客户执行财务计划　V.搜集财务资料(1)I,III,V,IV,II(2)V,I,III,II,IV(3)I,V,IV,III,II(4)I,V,III,IV,II第三章客户型态与行为特性(B)1.人生旅程中的生涯规划可分为哪四大项？(A)学业、事业、家庭与退休(B)事业、家庭、居住与退休(C)事业、家庭、休闲与退休(D)事业、居住、交友与退休(D)2.理财规划可分为哪四大项？(A)股票、基金、债券与定存(B)股票、基金、保险与节税(C)投资、保险、债券与定存(D)投资、保险、贷款与节税(A)3.15~24岁的青少年属于生涯规划中的哪一个阶段？(A)探索期(B)建立期(C)稳定期(D)高原期(A)4.下列有关空巢期理财活动的叙述，何者并不恰当？(A)年龄已大，所以保费高，不值得花钱买高额终身寿险(B)退休可说是圆梦的开始(C)降低投资组合风险(D)应考虑到遗产规划与节税的议题(D)5.E世代的青少年常常将「青春不留白，趁年轻及时行乐」这样的态度挂在嘴边，请问哪一类型最能代表E人类的理财价值观？(A)蚂蚁族(B)蜗牛族(C)啄木鸟族(D)蟋蟀族(B)6.退休后，最有可能需要仰赖他人救济的是哪一类型的人？(A)蜗牛族(B)蟋蟀族(C)蚂蚁族(D)啄木鸟族(D)7.最有可能遗留遗产给子女的是哪一类型的人？(A)蚂蚁族(B)蟋蟀族(C)啄木鸟族(D)慈乌族(C)8.下列有关于蚂蚁族的理财建议，何者正确？(A)以中短期较为看好的基金最适(B)以中长期表现稳定的基金最适(C)以区域型的基金投资组合最适(D)以全球型基金最适(A)9.投资型保单比较适合哪一类型的人？(A)蚂蚁族(B)蟋蟀族(C)蜗牛族(D)慈乌族(B)10.下列叙述何者有误？(A)退休属于长期目标，往往被一般大众所忽视(B)目标顺序法能够充分发挥复利的效果(C)一生的理财价值观并非永远固定不变(D)准备的时间越长，越有本钱投资高风险高报酬率的标的(C)11.下列有关于目标并进投资法的叙述，何者正确？(A)符合一般大众的投资习性(B)市场时机风险较大(C)充分发挥复利的效果，降低远期目标的早期投入额(D)以上皆非(A)12.每个人的理财个性不大相同，大致上可分为哪三类？(A)私密性、依赖性、冲动性(B)私密性、依赖性、谨慎性(C)决断性、依赖性、冲动性(D)私密性、决断性、谨慎性(D)13.下列哪一项行为具有冲动性的理财个性？(A)市场上即使有传言，仍追根究底，了解情况后才行动(B)没什么直觉(C)逢低买进，逢高出脱(D)随波逐流，买高卖低的散户(C)14.没有主见又冲动莽撞，往往追价买进，忍痛杀出的人属于哪一类型？(A)分析师型(B)保守被动型(C)群众型(D)赌徒型(A)15.平衡型和债券型基金最适合哪一类型的人？(A)保守被动型(B)赌徒型(C)群众型(D)分析师型(D)16.专业理财顾问应该针对客户的理财个性，提供客制化的咨询顾问服务，下列哪一项金融营销方式有误？(A)群众型适合过去绩效最好、最多人申购的金融产品(B)分析师型适合打费率折扣战，同时提供附加价值高的服务(C)保守型适合固定配息，强势货币的金融产品(D)赌徒型的人适合采用低费率折扣战，定时提供信息(B)17.依赖性高且私密性低的人最适合下列哪一项服务？(A)0800免付费理财服务专线(B)代客操作(C)自动化服务系统(D)网络下单(C)18.指定用途信托最适合哪一类型的人？(A)依赖性与私密性都很高(B)依赖性高，私密性低(C)依赖性与私密性都很低(D)依赖性低，私密性高(B)19.下列哪一项是影响投资风险承受度最关键的因素？(A)投资人的年龄(B)投资人的风险偏好程度(C)投资人的资金多寡(D)投资人的理财目标(A)20.下列叙述，何者正确？(A)每个人的投资风险承受度不一(B)快要退休的人应该将资金投资在新兴市场共同基金中，赚取高额退休金(C)投资期间越长平均报酬率的波动性越大(D)投资只要有获利就好，时间长短没关系(B)21.保本投资型的存款债券适合哪一种类型的人(A)年长不爱风险的人(B)年长爱风险的人(C)年轻不爱风险的人(D)年轻爱风险的人(D)22.下列哪一项金融产品并不适合年纪稍长的风险爱好者？(A)零息债券(B)股价指数选择权(C)参与率为50%的保本行定存(D)股票型基金(2)23.客户20岁开始工作，打算55岁退休，预计活到80岁，工作平均年收入120万元，平均年支出110万元，储蓄率只有8％，请问这客户的理财价值观属于那一种人？(1)蚂蚁族----先牺牲后享受(2)蟋蟀族----先享受后牺牲(3)蜗牛族----背壳不嫌苦(4)慈乌族----一切为儿女着想(3)24.评估客户投资风险承受度，下列叙述何者错误？(1)年龄较低所能承受的投资风险较大(2)资金需动用时间离现在愈近，愈不能承担高风险(3)拼老本型（年长却愿意冒险者）客户，应建议其投资新兴国家基金或高风险股票型基金(4)长期理财目标弹性愈大，愈能承担高风险(3)25.有关目标并进法之叙述，下列何者正确？(1)系在同一时间只设定一个目标(2)系尽量缩短各目标达成时间，使复利效果充分发挥(3)系开始即考虑多目标储蓄，因此早期负担较重，愈往后愈轻(4)系集中所有资源尽早达成设定之单一目标(4)26.有关以理财目标进行资产配置的原则，下列叙述何者错误？(1)离现在愈近的理财目标，安全性资产的比重应愈高(2)需求较有弹性的长期理财目标，可投资高风险高报酬的投资工具(3)可依报酬率变动区间设定理财目标高低标准(4)年限愈短，安全性资产与风险性资产累积的财富差异有限，容易弥补风险性资产的不确定风险(1)27.年轻的风险规避投资者，较适合投资下列何种金融商品？(1)平衡型基金(2)未上市股票(3)高科技股票型基金(4)新兴国家股票型基金(3)28.为避免余命远超出理财规划预定岁数的风险，可利用下列何种理财工具？(1)债券型基金(2)意外险(3)退休年金(4)定期寿险加中短期储蓄险(4)29.投资工具依其风险由低至高排列，下列何者正确？(1)投机股、绩优股、有担保公司债、票券(2)全球型基金、平衡型基金、有担保公司债、定存(3)定存、有担保公司债、认股权证、平衡型基金(4)国库券、有担保公司债、绩优股、期货(1)30.针对购屋、子女教育与退休等目标的资金配置，采用「目标并进投资法」，下列叙述何者正确？(1)建议客户延长每一目标达成年限(2)建议客户于同一时间只设定一个目标(3)建议客户先完成比较容易达成的目标(4)建议客户先完成近期目标(1)31.下列何者承受风险能力较高？(1)理财目标弹性越大者(2)年龄越大者(3)资金需动用时间离现在越近者(4)负债比率越高者(3)32.客户之上列有资产项目：I.股票　II.银行活期存款　III.黄金　IV.不动产，请依流动性由高至低依序排列？(1)I、II、III、IV(2)II、I、IV、III(3)II、I、III、IV(4)I、II、IV、III(4)33.下列何者不是家庭理财义务性支出中，最应优先满足之现金流量支出？(1)日常生活基本开销(2)已有负债之本利摊还支出(3)已有保险之续期保费支出(4)休闲娱乐费用(3)34.下列何项叙述最能显示客户对投资风险应有的承受度？(1)年龄愈大，所能承担的风险愈高(2)资金动用时间离现在愈短，愈需要冒风险尽速获利(3)理财目标弹性愈大，可承担风险愈高(4)单项投资占总资产比重愈大，其风险承受度愈高(3)35.保守型客户不适合投资下列何种工具？(1)定期存款(2)公债(3)认股权证(4)保本连动式债券(4)36.下列哪一种服务方式，较能满足客户特殊的理财需求？(1)寄送广告(2)电话介绍(3)一对多说明会(4)面对面个别咨询(1)37.年轻的风险规避投资者，较适合投资下列何种金融商品？(1)平衡型基金(2)未上市股票(3)高科技股票型基金(4)新兴国家股票型基金(4)38.评估客户投资风险承受度，下列叙述何者错误？(1)资金需要动用的时间离现在愈近，愈不能承担高风险(2)年龄较低，所能承受的投资风险较大(3)已退休客户，应建议其投资保守型商品(4)长期理财目标弹性愈大，愈无法承担高风险(1)39.根据美国一项股票实质报酬率与投资期间的统计，随着时间的拉长，报酬率上下限的差异愈来愈小，标准差也愈来愈小，显示下列何种统计结果？(1)投资期间愈长，平均报酬率愈稳定(2)投资期间愈长，平均报酬率愈不稳定(3)投资期间愈长，平均报酬率愈高(4)投资期间长短与平均报酬率完全无关(2)40.下列投资工具中，何者之投资风险最低？(1)投机股(2)有担保公司债(3)期货(4)选择权第四章家庭财务报表与预算的编制与分析(A)1.台湾已经正式迈入高龄化社会，因此家庭所得的来源结构有所变化，下列叙述何者正确？(A)移转性收入的比例上升(B)薪资报酬的比例上升(C)财产所得的比例下降(D)业主所得的比例上升(C)2.台湾目前的家庭储蓄率(可支配所得储蓄率)大约是多少？(A)15%(B)20%(C)25%(D)30%(A)3.经济学上的恩格尔法则(Engle’sLaw)指出当所得提高时，食品饮料的消费比例会：(A)降低(B)提高(C)维持不变(D)不一定(B)4.假设小周刚从大学毕业，初次踏入社会工作，目前无任何资产负债。工作了一个月后，于10月1日领到了第一份薪水30,000元，5日用金融卡领了10,000，限制自己这个月不可以再领钱，只能花这10,000元。15日的时候，一群大学同学相约见面吃饭唱歌，小周请客刷卡花了5,000元。月底时，小周领出来的10,000元刚好用的精光，一心期待11月的来临。请问小周10月共存了多少钱？(A)$20,000(B)$15,000(C)$10,000(D)以上皆非(A)5.承上题，如果11月的时候，小周的现金生活支出达20,000元，没有刷卡，除了薪水以外也没有其它的收入，则11月底时小周资产负债表中的净值增加多少？(A)$10,000(B)$15,000(C)$20,000(D)$25,000(C)6.利用房屋贷款买房子时，会计科目有何变动？(A)资产增加、费用增加(B)资产增加、收入减少(C)资产增加、负债增加(D)没有任何变动(D)7.黄先生和黄太太两个人都有工作，月薪总共约12万元，目前手上的资产有50万元的存款，月初将70万元的股票以市价75万元出脱，准备买间价值400万元的房子他们认为125万元的自备款稍嫌低了点，因此打算跟父母借个75万元，每月还1万5千元，其中的1万2千圆还本金，3千元为利息。剩下的200万元就跟银行贷款，每月还2万元，1万元还本金，1万元为利息。日后每个月的生活开支维持在3万元左右。请问，黄先生和黄太太这个月的储蓄额为多少？(A)$55,000(B)$77,000(C)$105,000(D)$127,000(C)8.承上题，试算一下黄先生和黄太太月底的资产负债表中的净值？(A)$1,200,000(B)$1,320,000(C)$1,327,000(D)$1,400,000(C)9.总资产、总负债和净值三者之间有何关系？(A)总资产＋净值＝总负债(B)总资产＋总负债＝净值(C)总资产－总负债＝净值(D)以上皆非(A)10.下列有关于编制个人财务报表的叙述，何者有误？(A)资本利得不论实现与否，都应列为收入(B)保险费不一定列为费用支出(C)编制个人财务报表有助于评估目前的财务状况(D)个人资产负债表应中时反应投资的账面损益，所以不宜采纳会计上泛用的成本市价孰低法(B)11.小玲每个月的固定生活开销为20,000元，月薪40,000元，扣除掉劳健保等费用后的实领薪资为38,000元，上下班的交通费约2,000元，餐饮费约5,000元，则小玲每月的收入至少要多高才能达成收支平衡？(A)$21,052(B)$25,806(C)$24,390(D)$31,000(D)12.小芬今年35岁，已工作10年，年收入80万元，年支出55万元，若投资报酬率为8%的话，试算小芬的财务自由度为？(A)116%(B)100%(C)48%(D)36%(D)13.如某地区的平均年收入约120万元，平均年支出为80万元；而小黑的年收入为100万元，年支出为70万元的话，他的相对收支率为多少？(A)75%(B)83%(C)88%(D)95%(A)14.下列哪一项对利率的敏感度最低？(A)能源基金(B)债券(C)房屋贷款(D)定期存款(D)15.很多人到老了快退休的时候，才在感叹自己怎么工作这么多年，没存什么退休金养老，下列何者为可能的原因？(A)太晚开始储蓄(B)过度消费(C)投资不当(D)以上皆是(A)16.假设小明从25岁开始，每年投资24,000元于A基金；平均年投资报酬率为8%，一直到40岁为止。虽然不再继续投资下去，不过这笔资金的投资报酬率还是能够维持在8%。小明的好朋友小华则认为不用这么早开始投资，所以一直到35岁才开始储蓄，每年投资24,000元，为期30年，这段期间的投资报酬率也是8%。请问一下，到了65岁时，这两个人哪一位比较有钱？(A)小明(B)小华(C)两个人一样有钱(D)以上皆非(C)17.下列叙述，何者正确？(A)月收入低、储蓄率也低的家族，应以降低日常开销为理财重点(B)月收入低、储蓄率高的家庭，应以提高投资报酬率为理财重点(C)月收入高、储蓄率低的家庭，应以提高储蓄率为理财重点(D)月收入高、储蓄率也高的家庭，应以再进一步广阔财源为理财重点(B)18.自用房地产算不算是生息资产？(A)算(B)不算(C)不一定(D)以上皆非(D)19.净值成长率等于：(A)储蓄毛额(B)储蓄毛额加理财收入(C)储蓄毛额减理财支出(D)储蓄毛额加理财收入减理财支出(C)20.下列数据是有关小赖的一些财务资料，请问他的净值成长率？薪资收入$500,000生活支出300,000理财收入10,000理财支出.0生息资产200,000自用资产.0负债.0(A)40%(B)45%(C)105%(D)无从得知(C)21.刘先生和刘太太的基本财务状况如下所示，请问：他们的净值成长率？薪资收入$1,200,000生活支出500,000理财收入100,000理财支出0生息资产1,000,000自用资产0负债0(A)50%(B)58%(C)80%(D)以上皆非(B)22.承21题，如果刘先生想挪用生息资产中的500,000元买台价值800,000元的车子，不够的部分则办理汽车贷款；理财支出上升为27,000元，理财收入下降为30,000元，则其净值成长率有何变化？(A)上升(B)下降(C)不变(D)不一定(C)23.下列叙述，何者正确？(A)只要借贷的利率低于投资报酬率的话，就应该多利用财务杠杆借钱投资(B)当薪资收入大于理财收入时，就可称为达到财务自由的境界(C)随着岁数的增加，薪资收入所占的比重应逐渐下降(D)年轻人应早点存钱买车、买房(2)24.下列何项交易导致个人理财之资产与负债等额增加？(1)定期存款中途解约购买股票(2)向银行贷款购买债券型基金(3)以出售股票所得清偿银行贷款(4)以年终奖金购买股票(3)25.有关衡量个人生涯阶段财务适足性指标，下列何者正确？(1)净值投资比率(2)负债比率(3)财务自由度(4)理财成就率(3)26.有关家庭财务报表之编制，下列叙述何者错误？(1)已实现资本利得是收入科目(2)已缴活会是资产，应缴死会是负债(3)产险保费是负债科目(4)每月房贷缴款额，利息部分是支出科目(4)27.经济学上的恩格尔法则，是指所得增加时，下列何项支出比重会随之降低？(1)娱乐教育(2)医疗保健(3)运输通讯(4)食品饮料(3)28.有关衡量家庭财务结构指针，下列叙述何者错误？(1)净值投资比率大于1，代表有借钱投资(2)负债比率愈低，财务负担愈轻(3)投资资产比重愈低，净值投资比率愈高(4)负债比率之计算，其中内含房贷及融资(1)29.有关编制个人收支储蓄表与资产负债表，下列叙述何者错误？(1)当期现金净增加额恒等于收支储蓄表之当期储蓄额(2)资产负债表之期初净值加本期储蓄可得出期末净值(3)出售股票之资本利得列在收支储蓄表之收入(4)缴付房贷之本金列在资产负债表之负债的减少(2)30.依据家庭理财统计，台湾家庭平均年收入约110万元，平均年支出约86万元，若张君家庭年收入150万元，年支出125万元，则其相对收支率为多少？(1)0.87(2)0.94(3)1.07(4)1.15(3)31.周君家庭90年初总资产150万元，负债60万元；90年度家庭现金流量如下：工作收入120万元，生活支出105万元，理财收入4万元，理财支出3万元，则周君家庭90年底净值为多少？(1)156万元(2)155万元(3)106万元(4)105万元(4)32.下列何者属于「非控制型支出」？(1)油钱车资(2)菜钱外食(3)年度旅游(4)保险费(3)33.家庭资产负债表列示：生息资产为250万元，总资产为400万元，净值为100万元，则净值投资比率为何？(1)25%(2)40%(3)250%(4)400%(1)34.下列何者不是家庭资产负债表中「养生负债」的项目？(1)实质负债(2)家计负债(3)退休负债(4)教育金负债(2)35.下列何者是衡量家庭财务结构之指针？(1)理财成就率(2)净值投资比率(3)财务自由度(4)资产成长率(2)36.下列何者非属资产负债科目？(1)预售屋预付款(2)信用卡之循环利息(3)寿险保单现值(4)股票融资(3)37.有关家庭财务报表之叙述，下列何者错误？(1)于编制家庭财务报表时，赡养费是属于移转性收支(2)购买自用住宅之贷款若以本利平均摊还法偿还，每期偿还之本金递增(3)家庭仅有自用住宅之房贷负债而没有其它负债时，其净值投资比率及财务杠杆倍数皆为零(4)投资之资金若源自理财型房贷时，应计入融资比率中(4)38.有关家庭财务比率之分析，下列叙述何者错误？(1)理财成就率愈大，表示过去理财成绩愈佳(2)利率敏感度分析，系基于机动利率之假设，衡量利率水平有明显变化时对个人存借款之影响(3)利率到期结构分析，系衡量固定利率下，市场利率变化与后续资金流量对存款收益率之影响(4)资产成长率=年储蓄×收入周转率+生息资产×投资报酬率(3)39.为个人理财而编制之个人收支储蓄表相当于营利事业之何种财务报表?(1)资产负债表(2)财务状况变动表(3)损益表(4)股东权益变动表(1)40.小蔡之自用资产为1,500万元，生息资产为1,000万元，负债为900万元，则其净值投资比率为下列何者？(1)62.5﹪(2)160﹪(3)40﹪(4)29.4﹪(2)41.下列那一事件对净值增减没有影响？(1)工作收入增加(2)借款购屋(3)自费出国旅游(4)统一发票中奖(3)42.王先生现年50岁，已工作30年，假设其每年税后收入120万元，支出90万元，若合理的理财收入为净值的5%，则其财务自由度为何？(1)30%(2)40%(3)50%(4)60%(4)43.下列叙述何者正确？(1)房贷中，银行所核贷的金额一般为房地产市价(2)在衡量家庭财务结构时，融资比率之计算，包括私人借款及非投资借款(3)运用财务杠杆，一定能使报酬率高于存款利率(4)相对收支率小于1，表示储蓄率低于平均，应加强储蓄(4)45.高君新居落成，购买一张价值两万元的新床，在家庭财务报表上应如何呈现才算正确？a.自用资产　b.生息资产　c.现金流量表的变动支出　d.现金流量表的固定支出(1)ad(2)ac(3)bd(4)仅d(1)46.在编制家庭财务报表时，下列那一种保费的支付，其保单现值的增加额可当作资产的累积？(1)养老险(2)失能险(3)意外险(4)全民健康保险(4)47.有关利率敏感度分析，下列叙述何者错误？(1)利率敏感部位＝贷款－生息资产(2)当利率向上趋势明显时，存款应存机动利率，固定利率贷款则应延后偿还(3)当利率向下趋势明显时，存款应存固定利率，固定利率贷款则应尽早改以浮动利率计息(4)利率敏感部位越高，利率变动对净值的影响越小(2)48.有关家庭财务报表之编制，下列叙述何者错误？(1)已缴活会是资产科目，应缴死会是负债科目(2)预售屋预付款是支出科目，不是资产科目(3)房贷缴款时利息是支出科目，本金是负债科目(4)产险保费多属费用科目，年金险保单现值为资产科目(1)49.张先生期初净值为100万元，本期收入60万元，支出42万元，自用资产折旧10万元，生息资产未实现增值5万元，其期末净值为下列何者？(1)113万元(2)120万元(3)118万元(4)108万元(3)50.孙先生已工作5年，年储蓄20万元，储蓄成长率与投资报酬率相当，现在资产为60万元，请问其理财成就率为下列何者？(1)1(2)0.8(3)0.6(4)0.2(3)51.丁先生今年60岁，每月生活费用8万元，他投资基金1千万元、定期存款2百万元、债券5百万元，若平均年投资报酬率为5%，则其目前财务自由度为下列何者？(1)70.5%(2)75.5%(3)88.5%(4)100%(2)52.有关家庭财务比率之分析，下列叙述何者错误？(1)净值投资比率大于100%，表示有运用财务杠杆借钱投资(2)净值投资比率小于100%，表示没有运用财务杠杆借钱投资(3)理财成就率的标准值等于1，比率愈大，表示过去理财成绩越佳(4)理财成就率小于1，表示过去理财成绩不算太好(3)53.有关提升个人净值成长率，下列叙述何者错误？(1)年轻人净值起始点低时，应提升薪资储蓄率(2)步入中年已累积不少净值，理财收入比重提高，此时应提高投资报酬率(3)年轻人想要快速致富就要提高自用住宅、汽车等自用资产占总资产的比重(4)要迈向财务自由，必须在生涯阶段中逐年提高理财收入对薪资收入的相对比率(2)54.张先生年收入150万元，年支出120万元，故年毛储蓄为30万元；生息资产为100万元，年投资报酬率为5%，无自用资产亦无负债。于年初自生息资产中提取60万元买车以供自用，买车后年支出多10万元(不考虑汽车折旧)，则下列叙述何者错误？※理财收入公式＝【(生息资产＋毛储蓄÷2)×投资报酬率】(1)在未买车之情形下，该年度净值成长率为35.75%(2)买车后该年度之净值成长率为25.5%(3)相较买车前后年度，买车后之理财收入减少3.25万元(4)若未买车，则年底之净值为135.75万元(3)55.有关家庭现金流量的结构分析，下列叙述何者正确？(1)当月新增的现金余额＝当月的净储蓄(2)当月的现金流出＝当月的生活支出(3)当月的现金变动＝净储蓄＋资产负债调整的现金净流量(4)当月的现金流入＝工作收入＋理财收入(3)56.下列何项将影响个人资产负债表中之净值？　I.以存款账户余额清偿贷款　II.以部份付现、部份贷款方式买车　III.个人持有全球股票指数型基金，全球股市全面上扬　IV.个人持有债券，利率上扬(1)II&III(2)III&IV(3)I,III&IV(4)I,II&IV(1)57.有关资产成长率之叙述，下列何者正确？(1)资产成长率表示家庭财富增加之速度(2)期初总资产愈多，成长率一定愈高(3)生息资产比重愈大，一定可以提高资产成长率(4)财务杠杆操作，一定可以增加财富(4)58.有关提升净值成长率之方式，下列叙述何者错误？(1)提升薪资储蓄率(2)提高投资报酬率(3)提高生息资产比重(4)提高薪资收入与理财收入相对比率(2)59.有关家庭财务报表，下列叙述何者错误？(1)收支储蓄表系显示一特定期间之收支进出状况(2)资产负债表系显示一特定期间之资产负债状况(3)连结收支储蓄表与资产负债表的科目是储蓄(4)储蓄是收入减支出后之净额(3)60.张先生年收入150万元，年支出120万元，生息资产100万元，无自用资产亦无负债。今张先生于年初以自备款80万元、贷款220万元购屋以供自用，不考虑购屋折旧及贷款利息支出，购屋后年生活支出降为90万元。假设年投资报酬率为5%，购屋贷款采到期还本方式，年利率6%。则下列叙述何者正确？(1)购屋后当时之生息资产比重为6.75%(2)购屋后当时之财务自由度为10.2%(3)购屋后当时之负债比率为68.75%(4)该年度净值增加46.3万元(2)61.王先生年收入100万元，生息资产100万元，无自用资产及负债。今王先生于年初结婚，王太太之年收入70万元，生息资产40万元，婚后家庭支出130万元，当年投资报酬率为5%，则王先生家庭之净值成长率为何？　※理财收入公式＝【（生息资产＋毛储蓄÷2）×年投资报酬率】(1)33.57%(2)34.29%(3)35%(4)35.71%(4)62.王先生已工作6年，年储蓄20万元，净资产90万元，若储蓄成长率与投资报酬率相当，则其理财成就率为何？(1)133%(2)120%(3)80%(4)75%(2)63.下列那一事件对个人净值增减没有影响？(1)领年终奖金(2)偿还房贷本金(3)中乐透彩头奖(4)现款捐助慈善机构(1)64.在编制家庭收支储蓄表及家庭资产负债表时，下列叙述何者正确？(1)以成本计的净值增加额等于当期储蓄额(2)股票投资利得应列为资产(3)家庭全体的银行存款余额即为净值(4)每期偿还银行的贷款本息应列为当期之支出(4)65.王先生现年60岁，已工作30年，假设其每年税后收入150万元，支出100万元，若合理的理财收入为净值的5%，则其财务自由度为何？(1)30%(2)45%(3)60%(4)75%(4)66.小花期初资产为300万元，其中100万元为生息资产，200万元为自用资产，若本期储蓄为50万元，投资报酬率为10%，则其资产成长率为多少？(1)36%(2)32%(3)24%(4)20%(2)67.张君投资股票型基金2年，其单利平均年报酬率为15%，若换算成复利平均年报酬率，约为下列何者？(1)12%(2)14%(3)16%(4)18%第五章家庭现金流量管理(B)1.一般家庭的主要收入来源为：(A)业主收入(B)薪资收入(C)财产收入(D)移转性收入(B)2.目前台湾每个家庭的平均年所得约(A)50万元(B)100万元(C)150万元(D)200万元(D)3.小玲20岁时，月薪20,000元，每月固定储蓄2,000元；到了25岁时，月薪25,000元，每月储蓄4,500元；30岁时，月薪30,000元，维持固定的边际储蓄率，每月存7,000元；40岁时，月薪50,000元，每月存17,000元，一直到55岁时。请问一下，小玲的边际储蓄率雨平均储蓄率各是多少？(A)两个都是28%(B)两个都是50%(C)边际储蓄率28%，平均储蓄率50%(D)边际储蓄率50%，平均储蓄率28%(A)4.小燕开了一家公司，下列数据是有关的财务数据，请问一下这家公司最少要做到多少营业额才能达到损益平衡？销货净额$1,200,000销货成本　　　　500,000管销费用350,000固定成本450,000(A)$771,429(B)$857,143(C)$1,551,724(D)$1,628,571(B)5.经济学家费雪(IrvineFisher)提出有关于利率的理论，何者正确？(A)名目利率＝实质利率(B)名目利率＝实质利率＋预期通货膨胀率(C)名目利率＝实质利率－预期通货膨胀率(D)以上皆非(A)6.一般来说，投资报酬率与储蓄报酬率哪一个比较高？(A)投资报酬率(B)储蓄报酬率(C)两者一样(D)不一定(A)7.如果存钱的目的是为了筹足30年后的退休基金，则身为专业理财顾问的你，会建议这位客户利用什么方式来储蓄存钱？(A)定期定额购买共同基金(B)定存(C)标会(D)定期定额购买债券(A)8.当预算支出大于预算收入时，产生：(A)预算赤字(B)预算盈余(C)预算储蓄(D)预算缺口(B)9.下列有关于预算的说明，何者并不恰当？(A)编列预算后就要严格执行，不能只做参考用(B)只要整体支出并未超出预算额，就不必再进一步分析检查各个细目(C)并不是企业体才需要编列预算，个人也可以执行预算(D)以上皆非(A)10.下列叙述，何者有误？(A)理财收入比工作收入稳定(B)退休后只有理财收入，没有工作收入(C)理财收入有风险的存在(D)随着年龄的增长，应逐步以理财收入取代工作收入(D)11.既然资本市场证券的投资报酬率较高，那又为什么要保有现金？(A)可支付日常生活开销(B)可应付不时之需(C)可充当紧急资金(D)以上皆是(A)12.下列叙述，何者有误？(A)投资者愿意接受的最低报酬率称为实质报酬率(B)利率可以称作是金钱的价格(C)中央银行可以透过货币政策来控制利率的高低(D)名目利率等于实质利率加上预期通货膨胀率(C)13.收益曲线(yieldcurve)表达的是哪两者之间的关系？(A)风险与报酬(B)利率与通货膨胀率(C)报酬率与投资时间长短(D)以上皆非(B)14.下列叙述，何者正确？(A)流动性高的资产，风险也高(B)理财支出并非完全无弹性(C)减少交际外食并没有办法降低生活开支(D)结婚成为双薪家庭并非高收入的方法之一(D)15.紧急预备金可用来：(A)弥补失业时所短少的收入(B)弥补失能时所短少的收入(C)因应突发灾变所造成的损失(D)以上皆是(C)16.下列叙述何者有误？(A)为因应失业所准备的预备金，至少应等于三个月的固定开销(B)预备金应该包括房屋贷款、汽车贷款或死会所应缴还本息(C)财务顾问一般建议保有一年固定开销的金额作为紧急预备金，以弥补失业或失能时所损失的收入(D)财务顾问一般建议保有10万元的紧急预备金，以因应天灾、疾病等突发状况(B)17.失业保障月数等于：(A)资产除以每月固定的开销(B)可变现资产除以每月固定开销(C)失业前的月薪除以每月固定开销(D)失业前的月薪除以每月房贷支出(A)18.下列何者可作为筹措紧急预备金的方式(A)活期存款(B)优先股股票(C)理财型房贷(D)黄金贵金属(A)19.假设存款利率为2%，共同基金的投资报酬率为10%，每个月的固定开销为50,000元，如果要准备半年的开销作为紧急预备金的话，请问这笔紧急预备金一年的机会成本是多少？(A)$24,000(B)$30,000(C)$36,000(D)$48,000(C)20.假使信用卡消费，有利有弊，下列叙述何者正确？(A)缴款时只须缴最低应缴金额即可，可多加利用循环信用(B)信用卡的循环利息比小额信贷的利息来得低(C)卡片如果不小心遗失的话，会有被到刷的风险(D)申请越多张信用卡越好(D)21.信用卡的宽限期就是指：(A)消费日到入帐日的期间(B)入帐日到缴款截止日的期间(C)缴款截止日到下次账单日的期间(D)即使未缴清卡款也不用支付循环利息的期间(A)22.退票、银行借款、信用卡欠款等资料的征信调查，主要由下列哪一个机构进行？(A)金融联合征信中心(B)联合信用卡中心(C)金资中心(D)民间的征信社(D)23.下列有关于理财型房贷的叙述，何者正确？(A)理财型房贷的利息计算是以日为基础(B)提前偿还理财型房贷的化并不会有违约金的发生(C)理财型房贷可随借随还(D)以上皆是(B)24.理财型房贷的利率较一般传统房贷来得：(A)低(B)高(C)一样(D)不一定(C)25.小额信用贷款、理财型房贷与汽车贷款的利率高低，由低而高的顺序为：(A)小额信用贷款、理财型房贷、汽车贷款(B)汽车贷款、小额信用贷款、汽车贷款(C)理财型房贷、小额信用贷款、汽车贷款(D)小额信用贷款、汽车贷款、理财型房贷(A)26.未收受存款的公司也可承做消费性贷款，这种公司称为：(A)消费者融通公司(B)销售融通公司(C)高利贷公司(D)以上皆非(A)27.如果追求的是短期的财务目标，专业的理财顾问一般都建议客户选择较稳健的理财工具，原因在于：(A)时间短，报酬率的高低影响不大(B)时间短，复利的效果不大(C)时间短，如果选择风险较大的投资标的的话，容易受景气波动的影响(D)以上皆是(A)28.信用卡循环信用利息的计算单位为：(A)日(B)月(C)季(D)年(1)29.一般自营者的投资回收期间计算法，下列何项正确？(1)总投资额÷净利(2)固定成本÷毛利(3)固定成本÷净利(4)总投资额÷毛利(2)30.有关执行家庭预算控制，下列叙述何者正确？(1)贷款及缴保费年期最迟应控制在退休时截止，让退休后只有理财支出而没有生活支出(2)生活储蓄在工作期应为正数，若是负数则表示寅吃卯粮，入不敷出(3)一月领取年终奖金，应以定期定额方式投资股票基金，作为当年四月全家计划出国旅游基金准备(4)为使定期定额投资不致因偶发支出而中断，可以投保定期寿险(4)31.有关信用卡循环利率，下列叙述何者正确？(1)依民法规定，信用卡循环利率最高者为15％(2)循环利率的计算以月计息(3)若以持卡人缴款截止日为利息起算日，则对持卡人最不利(4)如果已使用循环信用，持卡人可自别家申请较低利率之信用卡代偿(2)32.关于理财型房贷，下列叙述何者正确？(1)理财型房贷运用额度＝投资周期的储蓄.÷（停损比率－房贷周期利率）(2)理财型房贷在抵押权设定有效期限内，得每年自动续约(3)理财型房贷为一种可循环使用之银行贷款额度，所以每次动用时，只要到银行再申请新增额度即可(4)长期资金需求，应以理财型房贷因应(1)33.王君每年生活费为24万元，名下可变现资产为400万元，保险理赔金为150万元，尚有120万元负债，房屋重建装潢成本为100万元，请问王君意外或灾变承受能力比率为何？(1)大于1(2)小于1(3)等于1(4)以上皆非(1)34.有关家计预算规划的叙述，下列何者错误？(1)出售股票变现是调节前后两个月现金流量不平衡时的主要工具(2)活存账户可以当作资金调节的水库(3)依据长期理财目标所算出的定期定额投资，是最低的储蓄标准(4)短期投资标的应以回收可预期的投资工具为主(4)35.小锺月薪10万元，每月之薪资所得扣缴1.3万元、劳健保费4千元、交通费及餐费8千元、固定生活费用4万元、房贷本息支出2万元，则小锺的收支平衡点之月收入为多少万元？【请接续背面】(1)6万元(2)7.5万元(3)7.2万元(4)8万元(1)36.家庭现金流量结构分析中，现金流入的主要项目，除工作收入及理财收入外，尚包括下列何者？(1)资产负债调整后现金流入(2)利息收入(3)房租收入(4)奖金收入(1)37.通常内勤上班族的收入比较稳定，所以宜利用定期定额投资的方式尽早做好退休规划，主要是可以创造下列何种效应？(1)时间复利(2)收支平衡(3)财务杠杆(4)家计控制(3)38.下列何者非降低支出的途径之一？(1)省吃俭用(2)订定支出预算并确实执行(3)将保障型寿险调整为储蓄险，以便在同样保额下，降低保费支出(4)将现有贷款转贷成较低利率贷款(1)39.小周每月基本家庭开支为8万元，收入超过基本开支时，每增加1元收入，需增加0.6元支出，第四季各月收入分别为9万元、8.5万元、15万元，小周可设定之最高边储蓄率为下列何者？(1)40%(2)60%(3)26%(4)9%(3)40.下列何者不是个人信用贷款的核贷标准？(1)个人所得(2)信用卡缴款情形(3)保险费缴交情形(4)退票纪录(4)41.有关衡量紧急预备金因应能力之叙述，下列何者正确？(1)意外或灾变承受能力=5至10年生活费÷可变现资产(2)可变现资产一般包括房地产等资产(3)失业保障月数指标愈低，表示紧急预备金因应能力愈高(4)失业保障月数=可变现资产÷每月固定支出(1)42.现金流量预估表中，若仅有一个月的期间，其现金余额呈现负数时，下列何者最不适合做为预备调度的工具？(1)长期固定资产抵押贷款(2)运用循环信用(3)信用卡预借现金(4)亲友暂时周转(2)43.在现金流量预估表中，当连续好几个月发觉实际生活费都远高于预估生活费时，应考虑编制下列何种报表来控制费用？(1)资产负债表(2)细目预算表(3)损益表(4)投资预算表(4)44.下列何项理财活动可创造当期家庭现金流量之净流入？(1)融资买入股票(2)保额不变，保障型寿险改为储蓄险(3)购买资产(4)借入款(4)45.下列何者最适合作为调节前后两个月现金流量不平衡之工具？(1)股票(2)债券(3)股票选择权(4)信用卡(1)46.张君为外勤佣收族，每月基本支出5万元，边际储蓄率40%，若当月佣金收入为10万元，则当月应有多少储蓄额？(1)2万元(2)3万元(3)4万元(4)5万元(3)47.一般而言，个人实支型信用贷款之利率，会比下列何者为高？(1)信用卡循环利率(2)个人设定额度型信用贷款利率(3)有抵押的房贷利率(4)现金卡利率(2)48.老张目前的家庭月生活支出5万元，未来15年内每月房贷本息支出3万元，尚余2年的死会每月应缴1万元，若以准备3个月的失业准备金再加上10万元的医疗灾变准备金估算，老张的紧急预备金总需求为多少元？(1)27万元(2)37万元(3)47万元(4)57万元(4)49.张太太拟出外上班，如果上班后每月要增加服装化妆品5,000元、交通费5,000元、外食费5,000元、保母费30,000元，以适用边际税率20%而言，则张太太每月税前薪资收入额至少应为多少才划算？(1)15,250元(2)30,000元(3)45,250元(4)56,250元(4)50.有关家庭现金流量分析，下列叙述何者错误？(1)以成本计算时，净流入量（储蓄）＝前后期净值差异(2)理财收入－理财支出＝理财储蓄(3)资产负债调整的现金流入－资产负债调整的现金流出＝资产负债调整的现金净流量(4)工作收入－利息保费支出＝工作储蓄(1)51.李小姐有定存10万元，古董字画现值6万元，月固定支出2万元，则其紧急预备金的失业保障月数为几个月？(1)5个月(2)8个月(3)10个月(4)12个月(3)52.王小姐拟经营咖啡店，每月店租金5万元，员工总薪资5万元，其它开支1万元，另装潢费用240万元，按5年摊提折旧，若毛利率（相当于边际贡献率）为40%，则每月之营业额为多少时，恰可达到损益平衡？(不考虑税负与自有资金之机会成本)(1)25万元(2)35万元(3)37.5万元(4)40万元(3)53.在设定个人收入目标时，下列何者不是每月经常性预算？(1)薪资(2)房租(3)股利(4)利息(4)54.潘小姐拟经营花店，每月店租金4万元，员工总薪资6万元，其它开支2万元，另装潢费用240万元，按4年摊提折旧，若毛利率（相当于边际贡献率）为20%，则每月之营业额为多少时，恰可达到损益平衡？（不考虑税负与自有资金之机会成本）(1)70万元(2)75万元(3)80万元(4)85万元(3)55.下列何者不是「紧急预备金」的用途？(1)因应失业导致的工作收入中断(2)因应失能导致的工作收入中断(3)因应日常生活所需(4)因应意外灾变导致的超支费用(2)56.有关家庭现金流量管理之叙述，下列何者错误？(1)家计单位之现金流出，可概分为生活支出、理财支出及资产负债调整之支出(2)贷款及保险缴费年限应控制在退休之后，以便工作生涯期间有充裕时间准备(3)生活储蓄在工作期间宜为正数，若为负数可能寅吃卯粮、入不敷出(4)退休后理财储蓄应为正数且可支应生活负储蓄，才能财务独立第六章货币的时间价值与数量方法(D)1.小张于年初存了一笔10万元，为期一年的定存，若银行利率为12%，每月复利一次的话，年底小张可领回多少钱？(A)$112,000(B)$112,400(C)$112,500(D)$112,700(C)2.下列说明何者有误？(A)每年获得的实际利率称为有效年利率(B)复利频率越高，有效年利率越高(C)一般银行的牌告利率就是指有效年利率(D)有效年利率等于每年的利息收入除以原始投资额(B)3.下列叙述何者错误？(A)折现就是计算未来金额的现值(B)10年后的100万和今天的100万相等(C)将现值转换成终值的过程称为复利(D)金钱是具有时间价值的(A)4.如果现在利率为6%，每半年复利一次，则小明想在5年后领回50万元的话，现在应该存入多少钱？(A)$372,000(B)$373,500(C)371,000(D)$371,500(A)5.小林未雨绸缪，每年存$150,000供日后养老用，如果这笔退休储蓄存款的报酬率为8%，每年复利一次，则25年退休后，小林一共累积了多少退休资金？(A)$10,965,900(B)$22,900,050(C)$3,750,000(D)$4,050,000(B)6.小陈最近买了一台60万元的新车，头期款20万元，贷款40万元，分3年摊还，利率12%，则小陈每个月要缴纳多少的汽车贷款金额？(A)$11,111(B)$13,286(C)$15,111(D)$12,444(D)7.某车商正在进行促销，消费者可以用现金75万元买车，或是零头款，每半年付一次车款，为期4年，利率10%，每半年复利一次：如果小心采取第二种方案买车的话，她每半年要负担的汽车贷款金额有多少？(A)$93,75