企业会计制度报表

资产负债表 资产负债表 社会信用代码或纳税人识别号： 纳税人名称： 主管地税机关： 主管国税机关： 报表周期： 报表所属期起： 报表所属期止： 填表日期： 填表人员： 单位:元 资产 行次 年初数 年末数 负债和所有者权益 行次 年初数 年末数 流动资产 流动负债 货币资金 1 　　短期借款 68 短期投资 2 　　应付票据 69 应收票据 3 　　应付账款 70 应收股利 4 　　预收账款 71 应收利息 5 　　应付工资 72 应收账款 6 　　应付福利费 73 其他应收款 7 　　应付股利 74 预付账款 8 　　应交税金 75 应收补贴款 9 　　其他应交款 80 存货 10 　　其他应付款 81 待摊费用 11 　　预提费用 82 一年内到期的长期债券投资 21 　　预计负债 83 其他流动资产 24 　　一年内到期的长期负债 86 流动资产合计 31 0 　　其他流动负债 90 长期投资： 长期股权投资 32 流动负债合计 100 0 0 长期债权投资 34 长期负债： 长期投资合计 38 0 0 　　长期借款 101 固定资产： 　　应付债券 102 固定资产原价 39 　　长期应付款 103 减：累计折旧 40 　　专项应付款 106 固定资产净值 41 0 0 　　其他长期负债 108 　　减：固定资产减值准备 42 长期负债合计 110 0 0 　　固定资产净额 43 0 0 递延税项： 　　工程物资 44 　　递延税款贷项 111 　在建工程 45 负债合计 114 0 0 　　固定资产清理 46 固定资产合计 50 0 0 所有者权益(或股东权益)： 无形资产及其它资产 　　实收资本(或股本) 115 　　无形资产 51 　　减：已归还投资 116 　　长期待摊费用 52 　　实收资本(或股本)净额 117 0 0 　　其他长期资产 53 　　资本公积 118 无形资产及其他资产合计 60 0 0 　　盈余公积 119 　　其中：法定公益金 120 递延税项： 　　未分配利润 121 　　递延税款借项 61 所有者权益(或股东权益)合计 122 0 0 资产总计 67 0 0 负债和所有者权益(或股东权益)总计 135 0 0 提示：资产总计年初数与负债及所有者权益总计年初数不等 提示：资产总计期末数与负债及所有者权益总计期末数不等 提示：资产总计与负债及所有者权益总计不等 网上办税服务厅电子化财务报表报送方法说明1、纳税人请在网上办税服务厅下载报送（注意：请正确选择所适用的会计报表种类，文件格式为EXCEL电子格式）。2、提示:根据《中华人民共和国电子签名法》及税务信息系统安全规范相关规定，使用符合法定第三方CA数字证的纳税人，通过CA认证方式登录网上办税服务厅报送财务报表等相关涉税电子资料的，不再单独向税务机关报送相关纸质资料。未使用符合法定第三方CA数字证书的纳税人，在通过网上办税服务厅报送财务报表等相关涉税电子资料的同时，须向税务机关报送签字并加盖公章的纸质资料，同时受理业务的税务机关须将该资料进行扫描并上传电子档案系统(对内保留)。3、财务报表模板填写说明：（1）文件名称命名：纳税人社会信用代码（或纳税人识别号）-（减号）纳税人全称-（减号）会计种类名称-（减号）属期.xls（2）会计制度种类名称分为：企业会计制度会计准则保险商业银行行政单位事业单位小企业会计准则证券医院高等学校（3）举例：成都市xx科技公司，社会信用代码91510119880220900x，适用小企业会计准则，报2017年1月月报、1季度季报，2016年年报的情况命名分别如下：2017年1月月报文件名：91510119880220900x-成都市xx科技公司-小企业会计准则-2017年1月.XLS2017年1季度报季报文件名：91510119880220900x-成都市xx科技公司-小企业会计准则-2017年1季度.XLS2016年年报文件名：91510119880220900x-成都市xx科技公司-小企业会计准则-2016年.XLS2、报表内填表说明（1）【社会信用代码或纳税人识别号】：必填，三证合一纳税人填写社会信用代码，如无社会信用代码则填写纳税人识别号。（2）【纳税人名称】：必填，填写工商登记纳税人名称的全称，不能填写简称，该栏允许粘贴。（3）【主管地税机关】：必填，填写xx市（州）xx区（县），比如：成都市金牛区，德阳市中江县，绵阳市二分局。（4）【主管国税机关】：必填，填写xx市（州）xx区（县），比如：成都市金牛区，德阳市中江县，绵阳市直属分局。（5）【报表周期】：下拉选择报表周期（月报、季报、年报），不能修改原报表格式，不支持粘贴。（6）【报表所属期起】和【报表所属期止】：必填，填写格式为2017.1.1，不能修改原表格格式，不允许粘贴。月报：填当月1日到月底，如，1月份输入：2017.1.1和2017.1.31。季报：填写本季1日到季末最后一日，如，第一季度输入：2017.1.1和2017.3.31。年报：填写2016年全年，输入：2016.1.1和2016.12.31。（7）【填表日期】：必填，日期填报格式为2017.1.1，不能修改原表格格式，不允许粘贴。（8）【填表人员】：必填。（9）数据填写区：数据填写区允许复制、粘贴，必须是数字，也可以手工输入。3、财务报表【主表】和【副表】切换在EXCEL表的左下方有主表（第一页）和副表的表头名称，打开文件后，点击文件左下方页面名称，可切换到副表填写。一般第一页就是主表填写，有基本信息填写区。副表不用填写基本信息。利润表 利润表 项目 行次 本期数 本年累计数 一、主营业务收入 1 减：主营业务成本 4 主营业务税金及附加 5 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 10 0 0 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 11 减：营业费用 14 管理费用 15 　　　财务费用 16 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 18 0 0 　加：投资收益（亏损以“-”号填列） 19 补贴收入 22 　营业外收入 23 　减：营业外支出 25 四、利润总额（亏损以“-”号填列） 27 0 0 减：所得税 28 五、净利润（亏损以“-”号填列） 30 0 0 补充资料： 项目 本年累计数 上年实际数 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他现金流量表 现金流量表 项目 行次 金额 一、经营活动产生现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 收到的税费反还 3 收到的其它与经营活动有关的现金 8 现金流入小计 9 购买商品、接受劳务支付的现金 10 支付给职工以及为职工支付的现金 12 支付的各项税费 13 支付的与其它经营活动有关的现金 18 现金流出小计 20 0 经营活动产生的现金流量净额 21 0 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22 取得投资收益所收到的现金 23 处置固定资产、无形资产和其它长期资产所收回的现金净额 25 收到的其它与活动有关的现金 28 现金流入小计 29 0 购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付的现金 30 投资所支付的现金 31 支付的其他与投资活动有关的现金 35 现金流出小计 36 0 投资活动产生的现金流量净额 37 0 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收权益性投资所收到的现金 38 借款所收到的现金 40 收到的其它与筹资活动有关的现金 43 现金流入小计 44 0 偿还债务所支付的现金 45 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 支付的其它与筹资活动有关的现金 52 现金流出小计 53 0 筹资活动产生的现金流量小计 54 0 四、汇率变动对现金的影响 55 五、现金及现金筹价物净增加额 56