毕节预算绩效运行跟踪管理实施细则

市预算绩效运行跟踪管理实施细则(征求意见稿)第一章总则第一条为全面实施预算绩效管理，实现预算绩效全过程管理，规绩效运行跟踪行为，增强预算执行的科学性、合理性和规性，保障项目实现预期绩效目标，提高财政资金使用绩效，根据《市预算绩效管理暂行办法》，制定本细则。第二条本实施细则适用于财政部门组织的对财政性资金支出过程进行的预算绩效运行跟踪管理活动。第三条预算绩效运行跟踪管理是指财政部门在预算部门（单位）使用财政性资金过程中，对相关绩效目标实现程度、项目实施进程、资金支出进度以及绩效目标是否需要纠正等情况开展的阶段性跟踪管理和监督检查。市直各预算主管部门可根据自身工作实际，参照本细则自行组织本部门（系统）的预算绩效运行跟踪管理活动。第四条每年年初财政部门应制定本级预算绩效管理年度工作案，并在案中明确本年度预算绩效运行跟踪管理的主要工作容。第二章职责分工第五条财政部门职责如下：（一）研究制定绩效跟踪管理的相关与措施，完善绩效跟踪管理信息系统；专业资料（二）组织、协调、督促、检查和指导预算部门（单位）的绩效跟踪管理工作；（三）根据设定的绩效目标，结合绩效实现程度和项目实施情况，格把握资金拨付进度；（四）选定部分财政支出项目开展重点绩效跟踪，在重点绩效跟踪中发现有绩效运行与预期绩效目标发生偏离的情况，及时督促预算部门（单位）采取措施予以纠正；（五）根据需要及时将财政资金的绩效跟踪情况向市政府汇报，为政府决策提供依据；（六）其他应履行的绩效跟踪管理职责。第六条预算部门（单位）职责如下：（一）建立健全本部门（单位）绩效运行跟踪管理制度，明确开展绩效跟踪管理的部职责分工和工作式；（二）定期做好本部门（单位）绩效跟踪相关数据资料的收集、整理、统计、核实和报送工作，配合财政部门做好重点绩效跟踪；（三）按照设定的绩效目标具体组织项目实施，提高预算执行效力，确保项目完成预定的绩效目标；（四）及时纠正本部门（单位）管理使用财政资金绩效运行与预期绩效目标的偏差；（五）做好对下属单位及资金使用单位的绩效跟踪指导及监督管理责任；（六）其他应履行的绩效跟踪管理职责。第三章绩效运行跟踪管理专业资料第七条绩效运行跟踪管理要按照客观、及时、准确、有效的原则，真实反映项目实施情况、资金管理状况、绩效目标完成进度等，及时发现预算执行中的问题并采取相应措施，促进绩效目标完成。第八条绩效运行跟踪管理主要采取目标比较法，用定量和定性分析的式，将财政资金的绩效实现情况与预期绩效目标进行比较，围绕预算执行、任务完成、实施措施、资金管理及使用、效益情况等进行分析评估。第九条绩效运行跟踪管理的主要容：（一）项目资金是否落实到位，资金支出进度及资金使用情况；（二）项目管理和资金管理制度是否健全；（三）项目是否按目标任务及计划进度实施，并分析项目目标任务未完成及进度滞后的原因；（四）项目绩效目标和绩效指标的完成情况，是否需要修改相关目标、指标；（五）预测项目能否按期完成，项目所针对的需否发生本质性变化；（六）资金使用单位是否采取节约成本的措施，措施效果是否明显；（七）有助于绩效实现情况与预算绩效目标进行比较的其他相关容。第十条预算部门（单位）按财政部门要求定期收集汇总本部门（单位）财政支出项目的预算绩效运行情况，并通过预算专业资料绩效管理系统向财政部门报送《财政支出项目绩效运行信息登记》，财政部门汇总本级项目支出绩效运行情况。第十一条财政部门在审核分析预算部门（单位）报送的《财政支出项目绩效运行信息登记表》基础上，可根据需要组织开展或委托第三中介机构对部分财政支出项目实施重点绩效跟踪。第十二条财政部门对部分财政支出项目实施的重点绩效跟踪一般包括“前期准备、具体实施、信息运用”三个阶段。1.前期准备。财政部门下发对项目资金进行重点绩效跟踪的通知，制定重点运行绩效跟踪工作案，要求预算部门收集、报送相关资料。2.具体实施。财政部门或受委托第三中介机构按照工作案的要求，在规定时间采取实地勘察、公众问卷、抽样调查等式对项目绩效运行情况进行评判，形成绩效运行跟踪反馈意见。3.信息运用。财政部门根据重点绩效运行跟踪所获取的信息，做好预算执行管理、信息公开等跟踪信息运用工作。第四章绩效运行跟踪信息运用第十三条绩效运行跟踪信息运用是指财政部门、预算部门（单位）对绩效运行跟踪信息进行分析处理，并通过处理促进绩效目标实现，提高预算执行效率的行为。跟踪信息运用的主要形式包括纠偏整改、预算执行参考、预算调整依据、以及报告通报等。专业资料第十四条预算部门（单位）通过绩效运行跟踪发现绩效运行偏离绩效目标时，要及时进行纠正和调整，确保预期绩效目标的实现。预期不能完成绩效目标的项目，预算部门（单位）要分析原因，向财政部门说明情况，并根据《市预算绩效目标管理实施细则》及时修正项目绩效目标、绩效指标，并报财政部门审核。第十五条财政部门在预算执行过程中要充分参考绩效运行跟踪信息。对项目绩效运行情况良好的，应跟进预算执行进度，确保绩效目标如期实现；对项目绩效运行偏离绩效目标的，要及时向预算部门（单位）反馈意见，督促预算部门（单位）进行纠正；发现绩效运行情况较差，应要求预算部门（单位）作出说明，确实无法完成绩效目标的按规定办理预算调整。第十六条财政部门应将绩效运行跟踪信息作为市级预算调整的重要参考依据，经人大常委会批准调整预算的项目，预算部门（单位）应一并调整项目绩效目标。第十七条财政部门建立绩效运行跟踪管理报告制度，将年度绩效运行跟踪情况纳入向市政府和市人大常委会报告的事项，建立通报制度，按季通报各预算部门（单位）《财政支出项目绩效运行信息登记表》的报送情况。第十八条在绩效运行跟踪管理中发现的违规违纪行为，按照有关财经法规追究责任。专业资料第五章附则第十九条各县（区）预算绩效运行跟踪管理可参照本细则实施。第二十条本细则由市财政局负责解释，自印发之日起执行。附件：财政支出项目绩效运行信息登记表专业资料专业资料附件：项目支出绩效运行跟踪监控信息登记表项目资金支出较慢的原预算安排数项目进度因（项目资金本年支出进度低于序时进度10%的需说明原因）部门已下指已指出指（单序号归属科室项目名称标（万标（万支出率项目延期原位）项目进度元）元）因（由延预算编制名称上年结年初预算整后预算情况（正预算编制调加数调减数迟、未开展因素补充转（万元）（万元）常/延迟/因素的项目填说明未开展）写）123456789101112131415专业资料专业资料专业资料项目支出绩效运行跟踪监控信息登记表项目资金支出较慢的原因（项目资金本年支出进度绩效目标预期部门后续建议备注低于序时进度10%的需说明原因）完成情况本年度项项目绩效目绩效目项目年度目标预期标预期能项目管绩效目标不能完成中止项目结转项目资金拨付否完成项目管理理因素资金拨付其他因素的原因（收回预（结转预因素补充其他因素（能完成/其他因素补充说因素补充说明（由绩效算金额）算金额）说明基本能完明目标不能（元）（元）成/不能完完成的项成/已完目填写）成）16171819202122232425262728专业资料专业资料