实训1现金业务

实训1现金业务 1、会计主体概况 企业名称：宏运服装公司 住所：石家庄和平东路168号    电话：0311—83612857 企业类型：制造业 经营范围：服装加工、销售 纳税人登记号： 开户银行：中国银行石家庄桥西支行    账号：6669898555 2、实训印章 （1）、预留银行印鉴。 赵材 （2）、实训目标 A、学会现金收付业务的会计处理。 B、熟练登记现金日记账。 3、实训要求 （1）、宏运服装公司经石家庄市国家税务局认定为一般纳税人企业，增值税率17%。 （2）、对原始凭证进行复核。 （3）、根据发生的经济业务、填制并处理原始凭证。 （4）、根据原始凭证编制记账凭证。 （5）、根据经济业务发生的顺序逐日逐笔的登记现金日记账，每日结出余额。 4、实训资料 以下为宏运服装公司在2006年3月发生的经济业务。 （1）、1日采购员王亮借支差施费1000元，现金付讫。 借款单 2006年3月1日 部门名称 采购部 归还日期   借款用途 采购材料 借款金额(大写) 壹仟元整 百 十 万 千 百 十 元 角 分 领导批示意见 同意赵材06.3.1 借款人 王亮                         （2）、2日业务员刘红报销市内送货运费11.5元。 河北省石家庄市 经手人：刘红 验收人：王文 主管：陈勇 客运出租车专用发票 发票联 发票代码：2 发票号码：03245130 公司代码：-00018- 车号：冀A-#1581- 起止时间：13.35-13.48 等候时间：0.03 运营里程：5.9 金额合计：#1140 大写：壹拾壹元肆角零分 开票日期：2006年03月24日   （3）、2日从银行提取现金2500元备用。 中国银行        　中国银行现金支票（冀）ⅩⅣ02814534 现金支票存根（冀）    出票日期(大写)    年  月  日  付款行名称:中国银行石家庄桥西支行 ＸⅣ02814534        收款人:                        出票人账户:6669898555 出票日期　年　月　日 人民币                          亿千百十万千百十元角分 收款人：            (大写) 金　额：            用途: 用　途：            上列款项请从我账户内支付        复核        记账 单位主管：  会计：出票人签章 （4）、5日支付职工住院慰问金100元。 费用报销单 报销部门：人事科        2006年3月5日      单据及附件共/页 报销项目 摘要 金额 备注   百 十 万 千 百 十 元 角 分   职工住院慰问       1 0 0 0 0                                             领导审批 赵梅 2006．3．5                                             合计       ￥ 1 0 0 0 0 金额大写：壹佰壹拾零元零角零分 原借款：/元                               会计主管：王文      复核：何洁    出纳：陈华    报销人：余力 （5）、8日业务科刘红报销业务招待费800元。 费用报销单 报销部门：业务科        2006年3月8日        单据及附件共3页 报销项目 摘要 金额 备注   百 十 万 千 百 十 元 角 分   招待客户         8 0 0 0 0                                           领导审批 陈勇 2006．3．8                                             合计       ￥ 8 0 0 0 0 金额大写：壹佰壹拾零元零角零分 原借款：/元                               会计主管：王文      复核：何洁    出纳：陈华    报销人：刘红 （提示：所附3页单据分别是：500元、200元、100元的莜面村饭店所开的定额发票） （6）、10日销售50件童装给华阳百货店收到现金585元。童装每件单价10元（不含税价）该出库单为第三联：记账联 提示：①华阳百货店纳税人登记号：130105********* ②地址、电话：和平西路628号、87720257 ③开户银行：中国银行机场路支行、账号9708091001 出库单 2006年3月10日      No  0004272 编号 产品名称 单位 规格 数量 单价 金额 附注 百 十 万 千 百 十 元 角 分   童装 件   50 7.00         3 5 0 0 0                                                                                                                                   合计       ￥ 3 5 0 0 0                                   部门主管：  会计：    记账：    保管：    提货人：    制单：黄静仪 河北省增值税专用发票 1300064140                                N0 00421503 此联不作报销、扣税凭证使用    开票日期： 购 名 称： 货 纳税人识别号： 单 地址、 电话： 位 开户行及账号： 密 码 区 货物或应税 劳务名称 合计 规格 型号 单位 数量 单价 金额 税率 税额 价税合计（大写）               销 名 称： 货 纳税人识别号： 单 地址、 电话： 位 开户行及账号： 备 注                 收款人：              复核：              开票人：                  销货单位：（章） （备注：此联为第三联：记账联  销货方记账凭证） （7）、10日将销售童装收到的585元现金送存银行。（其中：百元面额5张，五十元面额1张，十元面额3张，五元面额1张） 中国银行河北省分行    现金交款单（回单） 2006年03月10日 收款 单位 全称 宏运服装公司 款项来源 销货款 账号 6669898555 开户银行 中国银行石家庄桥西支行 千 百 十 元 角 分 人民币（大写）伍佰捌拾伍元整             票面 张数 百 十 元 角 分 票面 张数 百 十 元 角 分   一百元 5 5 0 0 0 0 五角             （收款银行盖章） 中国银行石家庄 桥西支行 2006.03.10 现金收讫 收款员 收款复核员 五十元 1   5 0 0 0 二角             二十元             一角             十元 3   3 0 0 0 五分             五元 1     5 0 0 二分             二元             一分             一元                                                                       单位主管：          会计：          复核：          记账： （8）、15日采购员王亮出差归来报销差旅费，余款退回。 单位名称:            差旅费报销       报销日期:2006年3月15日 06年 车次 发站 到站 票价 事由 项目 金额 月 日 十 元 角 分 千 百 十 元 角 分 3 12 K278 石家庄 保定 2 0 0 0 采购材料 车船费     ４ ０ ０ ０ 3 15 K279 保定 石家庄 2 0 0 0 住勤费                               未座卧铺补助                               住宿费   ６ ５ ０ ０ ０                   外出共4天 行李费                               其中夜车 天 市内交通                               原借款1000元 其　他     ７ ０ ０ ０                   补领路费 元                                 交回现金240元 合　计   ７ ６ ０ ０ ０ 小计 4 0 0 0 报销合计金额(大写)柒佰陆拾元整                                   （提示：附两张２０元火车车票；服务业发票一张住宿费650元；两张保定唐人美食城发票两张分别为50元、20元；） 河北省保定市服务业发票 发票联          发票代码：2 发票号码：00615256 付款单位（个人）：宏运服装公司              　　　机打编号：　 项目 单位 数量 单价 金额 备注 万 千 百 十 元 角 分 住　宿　费           ６ ５ ０ ０ ０                                                                           合计（大写） 零万零千陆佰伍拾零元零角零分 （小写）650.00                         收款单位：（盖章有效）      　开票人：卫海        　2006年３月15日 收款收据 N0.0014087 日期:2006年3月15日 交款单位:王亮 收款方式:现金 人民币(大写)：贰佰肆拾元整 ￥240.00 收款事由：出差归来，交回余款 2006年3月15日 单位盖章 财会主管：王文 出纳：黄小莉 审核： 经办： （9）、16日办公室肖强报销办公用品费325元。 河北省石家庄市货物销售发票 发票联      发票代码：1 客户名称：宏运服装公司  2006年3月16日  发票号码：14812830 货物名称 规格 单位 数量 单价 金额 万 千 百 十 元 角 分 档案盒   个 10 32.50   3 2 5 0 0                                                 金额合计(大写)零万零仟叁佰贰拾伍元零角零分 ￥325.00                         开票单位(章)河北祥隆泰超市有限责任公司          开票人:吴琪 （10）、20日购进纽扣10包，每包40元，以现金支付货款400元。 河北省石家庄市货物销售发票 发票联        发票代码：1 客户名称：宏运服装公司  2006年3月20日  发票号码：10269358 货物名称 规格 单位 数量 单价 金额 万 千 百 十 元 角 分 纽扣   包 10 40.00     4 0 0 0 0                       金额合计(大写)零万零仟肆佰零拾零元零角零分 ￥400.00                         开票单位（章）河北康龙京喜实业有限公司      开票人：陈凡 收料单 2006年3月20日      收字第1号 供应者:河北康龙京喜实业有限公司 发票10269358号 2006年3月20日收到 编号 材料 名称 规格 送验数量 实收 数量 单位 单价 金额 千 百 十 元 角 分   纽扣   10 10 包 40.00   4 0 0 0 0                           备注 验收人盖章 李华 合计￥400.00                           会计:      出纳:          复核:      记账:        制单:洪恩 （11）、21日以现金支付06年4月至12月报刊费。 石家庄日报社报纸费收据        N00369586 户名:宏运服装公司      订户电话:836142857        订报日期 地址:石家庄市和平东路168号                        2006.3.21 报纸名称 起止订期 订阅份数 破订数 整订数 共计款额 都市报、声屏 06年4月12月 1       合计人民币（大写）壹佰贰拾元整 收费人：张辉 订户须知 1、请核对填写的内容是否正确，并妥善保管此收据或复印件，以备查询。 2、本收据如有涂改或未填写日期及没有收费人员签名无效。 3、发行公司服务电话：88629326 联系电话：87066555（发行社） （盖章）石家庄日报社报纸收费章 和平中站               （12）、22日以现金支付会计人员继续教育培训费850元。 河北省石家庄市服务业发票 发票联     发票代码：2 付款单位（个人）：宏运服装公司                  发票号码：00615278