K3供应链存货核算凭证模板和总结
凭证模板
名称 借 贷 外购入库(赊购) 原材料 应付账款
应交税费
外购入库(现购) 原材料 银行存款
应交税费
采购发票—直运采购 主营业务成本 应付账款
应交税费
销售收入—直运 应收账款 应交税费
主营业务收入 外购入库暂估入账(赊购) 原材料 应付暂估款 产品入库 产成品 生产成本 盘盈入库 原材料 待处理财产损益 盘亏/毁损 待处理财产损益 原材料 委外加工入库单(有票) 半成品/库存商品 委托加工物资
应交税费 应付账款 委外加工入库单(无票) 半成品/库存商品 委托加工物资
应付暂估款 委外加工发出 委托加工物资 原材料 生产领用 生产成本 原材料 其它出库 管理费用 原材料/半成品 其他入库 产成品 管理费用 入库成本调整 管理费用 原材料 销售出库—现销 主营业务成本 原材料 销售收入—现销 库存现金 主营业务收入
应交税费 销售出库—赊销 主营业务成本 产成品/库存商品 销售收入—赊销 应收账款 应交税费
主营业务收入 销售出库—分期收款 发出商品 产成品/库存商品 销售收入—分期收款发出 应收账款 应交税费
主营业务收入
主营业务成本 发出商品 销售出库—委托代销 发出商品 产成品/库存商品 销售收入—委托代销 应收账款 应交税费
主营业务收入
主营业务成本 发出商品 销售出库—受托代销 主营业务成本 原材料 销售收入—受托代销 应收账款 主营业务收入
应交税费 仓库调拨 存货科目(调入) 存货科目(调出)
减少(管理费用) 增加(营业外收入) 总结:
1、 各类发票必须录入往来科目,并且要钩稽,再做出库核算,凭证处理 2、 现销——发票先到
赊销——发票最后到
一、 采购管理
1.1采购
业务流程
KIS:采购订单—采购入库单—采购发票
K3:采购申请单—采购
—采购订单—收料通知单—外购入库单—采购发票—费用发票
注意:
1、采购合同审核必须换用户;
2、单据可以下推、上提、新增;
3、外购入库序时簿中的编辑可以“拆分单据”
4、采购发票必须钩稽,录入往来科目;
5、费用发票必须和采购发票、外购入库单钩稽,钩稽后费用(运费、人工费等)才能分摊(在采购发票序时簿里钩稽)
6、暂估入库单必须录入往来科目(应付暂估款)
1.2采购暂估业务
方式 暂估入账 期末发票到 期末发票未到 月初一次冲回 手工生成暂估凭证 自动生成冲回凭证(红字) 手工生成暂估凭证 单到冲回 手工生成暂估凭证 手工生成暂估冲回凭证, 继续用之前的暂估凭证
再手工生成外购入库凭证(根
据发票生成)
1.3采购退货
退料通知单—红字外购入库单—红字采购发票(科目)
1.4赠品业务(不同物料时——其他入库单,需要录入单价,不生成采购发票)
外购入库单—采购发票—虚仓入库单
1.5委外加工
采购申请单—委外订单—委外加工出库单—委外加工入库—采购发票
注意:
1、如果没有新增BOM单,核销方式为手工核销;增加了BOM单必须使用
2、委外订单要多级审核
3、委外加工出库单和入库单要核销
4、核算时,先材料出库核算,再产品入库核算 5、采购发票用来确认加工费
1.6委外加工费暂估业务(只有单到冲回)
委外订单—委外加工出库单—委外加工入库—委外加工入库暂估—期末结
账—采购发票
1.7受托代销
入实仓:采购订单—外购入库单—采购发票—销售出库单—销售发票
入虚仓:收料通知单—外购入库单—采购发票—销售出库单—销售发票—退料通知单
注意:
1、当代销的产品全部入虚仓(代管仓)时,外购入库的只是代销的部分,即代销多少外购
入库多少,其余的全部放在虚仓里,退货的时候直接新增一张退料通知单(不需要下推),-
把虚仓里的退回即可
2、销售发票上的往来科目
二、 销售管理
2.1销售标准业务流程
模拟报价单—
—销售订单—发货通知单—销售出库单—销售 发票
注意:
1. 模拟报价时,新增的BOM完成后选择“返回”
2. 销售合同下推时应该选择产品明细(过滤) - 3. 销售出库单中的批次需要引入,并且手工修改,数量与发货通知单一致
4. 销售发票需要录入往来科目
5. 出现负库存不能保存,需要修改仓库属性——允许负库存 2.2销售赠品业务
同种物料:虚仓出库单;不同物料:其他出库单
-
2.3销售退货
退货通知单—红字销售出库单—红字销售发票
-
注意:1、没有开具发票,将需要退回的发票拆单,关联生成红字销售出库单,对等核销
2、开具发票但未钩稽,拆分单据,对等核销
2.3委托代销
销售订单—委托代销类型的销售出库单—销售发票
- 3张单据的销售方式:委托代销
2.3分期收款类型
销售订单—销售出库单—销售发票
- 3张单据的销售方式:分期收款销售
2.3直运业务
销售订单—销售发票—采购订单—采购发票(供应商——客户)
- 报
分析:销售毛利润、委托代销清单
三、 仓存管理 3.1生产领料
部门核算项目:生产成本
3.2产品入库
注意:
1、自制入库核算;
2、无单价维护 (更新最新入库单) 3.3仓库调拨
注意:
1、调拨类型:成本调拨、异价调拨 2、只有异价调拨才生成凭证
3、调入价<调出价,营业外收入
调入价>调出价,管理费用,财务费用等 3.4受托加工
受托加工材料入库单—受托加工领料单—生产领料单—产品入库单—销售出库单— —销售发票
注意:
1、受托材料入库——虚仓(代管仓) -
3.5组装作业流程
组装BOM单—组装单—其他出(入)库单—(系统自动生成)
- 先材料出库核算,再其他入库核算
3.6盘点
新建盘点方案—打印盘点表—盘点数据录入—编制盘点
—盘盈盘亏处理
自制入库核算——盘盈入库 -
四、 存货核算
4.1入库核算
1、外购入库核算—核算/分配(数量和金额)
2、存货估价入账—发票未到
3、自制入库核算—产品入库单、盘盈入库单
4、其他入库核算——非组装单核算/组装核算,先进行材料出库核算 5、委外加工入库核算——先材料出库核算,再核销;委外加工发出 6、无单价单据更新
7、期初金额调整——余额调整——出单——成本调整单(入库类型),只调整金额
4.2出库核算
1、材料出库核算——结转本期所有物料,写成本计算表,写错误日志 2、产成品出库核算——非外购物料
3、红字出库核算——无单价维护