跟踪审计项目的注意事项

跟踪审计项目的注意事项 致各造价咨询工程师: 首先感谢各位对本公司造价咨询服务工作的大力支持与协助。近期我公司接到不少的跟踪审计项目,且我公司跟踪审计项目执行项目经理负责制,因此为确保今后能更好的完成跟踪审计工作任务,下面就对跟踪审计项目的一些要求及注意事项列示如下: 一、跟踪审计项目基本应注意的事项: 1、进场期间,要做好资料的收集与汇编工作,要将收集到的资料填写至《提供建筑工程跟踪审计资料清单》表中(如:招/投标文件、招标答疑、施工合同、预算书、施工图等资料); 2、做好审前调查工作,编制跟踪审计实施,按规定期限完成并报各委托单位; 3、跟踪审计人员每次去现场回来后需及时审计日记,跟踪审计的主要内容:现场情况或参加会议情况的记录、口头或拟书面提出的意见和建议、需研究汇报答复的有关问等; 4、跟踪审计人员每月要向委托单位进行月工作汇报; 5、对于跨年度的跟踪审计项目,年终时,审计组人员还要出具年度跟踪审计年度汇报工作。 二、肥西县审计局跟踪审计项目应注意的事项: 1、在项目上提出的建议或口头协议以及工程变更,审计组人员都要以书面的形式记录; 2、在审计过程中发现问题时,需要提出审计意见和建议时应出具书面报告,即《国家建设项目跟踪审计意见单》报各委托单位(填写《政府投资项目跟踪审计意见单》时,对被审计单位提出的书面意见应自收到之日起2个工作日内给予书面答复;对合同清单量增减、隐蔽工程、土方回填和外运的审计应在2个工作日内出具《政府投资项目跟踪审计意见单》,特别土方工程不仅注意土方量,还要注重运距,取土区弃土区位置,有无重复计价); 3、审计组人员在对现场进行勘察测量时,要及时填写跟踪审计现场勘察表;对不需现场勘察发现的问题时,需形成“审计书面证据”和“审计工作记录”等编写到“审计工作底稿”中以上需相关人员现场签字确认; 4、承发包双方提出索赔时,为委托方提供咨询意见;严把现场经济签证关,每份签证都应做到现场验收、现场测量,各方人员确认无误,现场签证,对不合理签证一律拒签,不给事后补签经济签证(发生经济签证及时报跟踪审计组,由建设单位带领跟踪审计组、监理 单位、施工单位对现场进行验收,跟踪审计组应当天形成现场勘探记录,施工单位应14日内上报经济签证工程量预算,跟踪审计组28日内审核完毕); 5、遇变更,必须通过六方会审,会审通过后应及时完成工程设计变更部分造价编制,进行功能价值比分析,在保证安全、满足功能的前提下尽量降低造价; 6、在跟踪审计过程中,对查出的违法、违规行为、重大变更项目、存在较大分歧的及时向本公司及委托单位汇报; 7、对于工程量增减应由监理、建设方审核后报跟踪审计人员审核,建设程序不变,防范审计风险,特别是时间风险,关注工期; 8、参加委托人组织的工程例会、协调会、施工图审查与技术交底等会议及各项验收或施工节点、材料、设备的二次招标或询价; 9、项目全部竣工验收后,施工单位应及时上报竣工验收报告和竣工决算,跟踪审计组及时审核施工单位上报的竣工决算(凡是涉及工程造价变更的未按规定程序时间办理的不得列入决算同时也不允许补办),出具最终竣工决算报告。 三、巢湖跟踪审计应注意的事项: 1、及时审核工程形象进度,为业主控制造价和拨付工程进度款提供依据; 2、及时向项目建设单位、监理单位等提供工程建设主要材料的价格信息,参与有关暂定价部分材料、设备的招标、询价工作,为材料的择优采购提供合理、准确的价格依据; 3、遇设计变更,应及时完成工程设计变更部分造价编制,进行功能价值比分析,同时进行多方案比较,在保证安全、满足功能的前提下尽量降低造价。根据《合肥巢湖经济开发区财政性投资建设项目管理暂行办法》有关规定,严格办理涉及变更手续; 4、自接到有关签证等跟踪审计资料起7日内给与委托方明确书面答复意见; 5、工程竣工验收合格并施工单位提交竣工决算审计资料后30日内,向委托方出具项目跟踪审计报告和决算审核报告。甲方根据情况将另行委托有资质的中介机构进行复核,如复审结果与初审结果误差超过± 3%,除扣减剩余的跟踪审计费用和履约保证金外,甲方还保留追诉的权利。 以上工作内容均在项目经理的监督指导下完成,经跟踪审计项目管理人员复核后,报送造价工程师及总经理签署方可向外报送。 附件:(跟踪审计项目相关表格) 1. 提供建筑工程跟踪审计资料清单; 2. 国家建设项目跟踪审计意见单; 3. 国家建设项目跟踪审计信息(项目基本情况); 4. 国家建设项目跟踪审计信息(项目招标、承包情况表); 5. 国家建设项目跟踪审计信息(承包单位资质情况); 6. 国家建设项目跟踪审计信息(甲供或乙购主材合同价); 7. 建设项目基建程序执行情况表; 8. 建设项目招投标情况审计表; 9. 建设项目#管理#建立执行情况审计表; 10. 国家建设项目跟踪审计日记; 11. 国家建设项目跟踪审计台帐; 肥西县2012年8月出台跟踪审计新实用表格: 1. 跟踪审计现场勘察记录表; 2. 隐蔽工程跟踪审计记录表; 3. 跟踪审计重大事项联席会议纪要; 4. 材料(设备)价格审计确认单; 5. 变更综合单价分析表; 6. 工程变更造价审核表; 7. 肥西县大建设工程设计变更会审意见表; 8. 工程签证审核表; 9. 索赔费用审核表; 10. 工程进度审核表; 11. 工程进度款审核单; 12. 建设项目竣工结算资料交接单; 13. 关于对****建设项目跟踪审计提出意见、建议的报告。 跟踪审计管理员 孙亚利