excel\新建文件夹\第4章\第4章\(第四章)能力题

能力1．案例分析：刘先生准备为五年后为女儿购买一套价值20万元的住房，为此他现在将5万元存入银行，此后的三年中，每月末存入银行2000元，第四年与第五年每月末存入银行3000元，假如银行存款月利率0.5%，按月复利计息，那么刘先生届时能否积蓄足够的住房款？5万元现款存入银行的终值：FV(0.5%,5*12,,-50000)=67443元前三年月末存入2000元的终值：FV(0.5%,2*12,,-FV(0.5%,3*12,-2000))=88676元后两年月末存入银行3000元的终值：FV(0.5%,2*12,-3000)=76296元刘先生五年后存款的本利和为：67443+88676+76296=232415元2．单元实训1）某公司欲投资一项目，一次性投入资金30万元，如果在10年投资回收期中使资本增值为100万元，则年投资回收率应该不低于多少？如果假定投资回收率为20%，在投资资金不发生变化的条件下，该公司需要多少年的投资回收期？解：投资回收率=RATE(10,,-30,100)=13%投资回收期=NPER(20%,,-30,100)=6.6年2）某公司正在考虑购买一台新设备以扩大生产能力。某设备供应商出售的设备能够满足该公司的需要。设备供应商出售的设备标价200000元，对于任何购买设备的客户提供以下两种付款方式：（1）特别筹资方式：设备供应商以5%的优惠年利率提供200000元贷款,要求在今后5年内按月等额还款，每月末偿还;（2）现金折扣方式：客户立即付款可以享受20000元的现金折扣，即支付180000元现款，就可以购买该设备。目前该公司可以按8%的年利率从银行取得借款180000元。请选择该公司购买该设备的付款方式。参考答案:比较两种付款方式下的每月还款额。特别筹资方式下每月还款额=PMT(5%,60,200000)=10565现金折扣方式下每月还款额=PMT(8%,60,180000)=14534所以应选特别筹资方式。3）某公司准备为其将在10年后退休的一批员工制订养老金计划，计划在10年后退休的每位员工可以每年末从银行领取20000元，连续领取20年。若银行存款的复利年利率为5%，那么该公司从今年开始应为这批员工的每一位每年额存入银行多少钱？每位退休员工在退休时点的现值=PV(5%,20,-20000)=249244.2元该公司从今年开始应为这批员工的每一位每年额存入银行的金额=PMT(5%,10,,249244.21)=19816.05元4）制作一张利率1%至10%，期限1年至10年的普通年金现值系数表。制作步骤如下：⑴普通年金现值系数表结构。⑵在单元格区域B2：K2中输入年利率系列，（可采用向下填充的，即在B2单元格中输入1，C2单元格中输入2，然后选中B2:C2，然后拖动C2下的填充柄向下填充至K2单元格即可），采用同样的方法在A3：A12中输入年限系列。⑶选中单元格区域B3：K12，输入公式“=PV(B2:K2/100,A3:A12,-1)”，然后按【ctrl+shift+enter】组合键，其结果保留4位小数，即得复利终值系数表。