企业内部控制部门及岗位职责管理_内控测试底稿

内控评价测试底稿 公司名称： **股份有限公司 年度： 评价人员： 一级流程 二级流程 流程编号 三级流程 关键控制事项 该控制涉及的部门及负责人 是否与财报相关 控制频率 控制方式 主要测试方法 控制执行是否发现异常 关键控制测试底稿 控制测试结论 发现问题描述 管理层回应 是否与财报相关 是否为关键控制 控制频率 控制方式 控制设计是否发现异常 主要测试方法 控制执行是否发现异常 控制测试结论 编号 事项描述 对应控制点 人力资源管理 人事管理 HRM.07.01 部门及设立流程 N01 公司人力资源部部长审核《关于部门及岗位职责设立》，主要关注部门和岗位职责设置的合理性，是否符合公司发展需要，是否符合公司的政策规定。审核通过后签字并报公司分管人力资源部主管领导审核。 C02 人力资源部/部长 否 不定期 手工控制 检查 否 HHRM_07_01控制评价底稿 控制有效 NA NA 公司人力资源部主管领导审核《关于部门及岗位职责设立方案》，主要关注部门及岗位职责设置的合理性，以及是否符合公司发展需要等，审核后，提出相应的意见并签字提交由董事会审批。 C03 人力资源部/主管领导 否 不定期 手工控制 检查 否 公司总经理办公会审批《关于部门及岗位职责设立方案》，主要关注定员和岗位设置的合理性，以及是否符合公司发展需要，会后形成《会议纪要》 C04 总经理办公会/总经理办公会 否 不定期 手工控制 检查 否 HRM.07.02 部门及岗位职责流程 N01 人力资源部部长审核《XX组建/调整方案》主要关注修改后的方案的合理性和可行性，是否符合领导要求，是否能达到公司的预期。审核确认后，报人力资源部主管领导审核。 C02 人力资源部/部长 否 不定期 手工控制 检查 否 HRM_07_02控制评价底稿 控制有效 NA NA 自动控制 检查 否 人力资源部主管领导审阅《XX组建/调整方案》，主要关注方案的合理性及可执行性，能否能达到公司的预期，并作出批示。如果《XX组建/调整方案》需董事会审批,则转至步骤10；如果《XX组建/调整方案》不需董事会审批,则转至步骤11。 C03 人力资源部/主管领导 否 不定期 手工控制 检查 否 公司总经理办公会对《XX组建/调整方案》进行审核，主要关注公司部门及岗位职责调整方案的合理性和可行性，是否能达到公司的预期，会后编发形成《总经理办公会会议纪要》。 C04 总经理办公会/总经理办公会 否 不定期 手工控制 检查 否 HRM.07.03 编制流程 N01 相关部门部长对《岗位说明书》进行会签，主要关注工作职责说明清晰性、易于理解性，岗位说明的制定与调整的恰当性、完整性、必要性和合理性，是否符合公司发展需要，是否符合公司的政策规定，审阅无误后提出相应的处理意见并签字确认。 C02 人力资源部/部长 否 不定期 手工控制 检查 否 HRM_07_03控制评价底稿 样本量不足 NA NA 分管领导对《岗位说明书》进行审核，主要关注工作职责说明清晰性、易于理解性，岗位说明的制定与调整的恰当性、完整性、必要性和合理性，是否符合公司发展需要，是否符合公司的政策规定，审阅无误后提出相应的处理意见并签字确认。 C03 人力资源部/主管领导 否 不定期 手工控制 检查 否 公司总经理办公会审批《岗位说明书》，主要关注工作职责说明清晰性、易于理解性，岗位说明的制定与调整的恰当性、完整性、必要性和合理性，是否符合公司发展需要，是否符合公司的政策规定，审批无误后提出相应的处理意见并签字确认。 C04 总经理办公会/总经理办公会 否 不定期 手工控制 检查 否 每半年 每年 每月 询问 每年 检查 每天 是 不定期 否HRM_07_01控制评价底稿 公司名称： **股份有限公司 年度： 0 流程名称： HRM_07_01部门及岗位职责设立流程 一、详细控制测试文档编码 HRM_02_01_TOC_01 二、评价人员 　　完成日期 三、抽样标准 1、抽样方法 样本期内随机抽样 2、样品数量描述 从2012年1月份到9月份之间2份中抽取1份进行测试 3、抽样涉及期间 2012/01~2012/09 4、抽样另选（如适用） 不适用 四、控制测试步骤 步骤编号 测试步骤说明 异常情况作者:填写测试文档中出现异常的步骤情况的说明；若未出现异常，则不予填写 补充文档编号作者:针对测试异常情况，进行补充抽样的文档编号。 补充文档新异常作者:补充的测试文档中出现异常的步骤情况的说明；；若未出现异常，则不予填写 步骤01 公司人力资源部部长审核《关于部门及岗位职责设立方案》，主要关注部门和岗位职责设置的合理性，是否符合公司发展需要，是否符合公司的政策规定。审核通过后签字并报公司分管人力资源部主管领导审核。 NA NA NA 步骤02 公司人力资源部主管领导审核《关于部门及岗位职责设立方案》，主要关注部门及岗位职责设置的合理性，以及是否符合公司发展需要等，审核后，提出相应的意见并签字提交由董事会审批。 NA NA NA 步骤03 公司总经理办公会审批《关于部门及岗位职责设立方案》，主要关注定员和岗位设置的合理性，以及是否符合公司发展需要，会后形成《会议纪要》 NA NA NA 控制有效 五、控制测试结论 控制有效 控制无效 HRM_07_01_N01 控制有效 控制无效 样本量不足 样本量不足 六、详细测试记录 步骤号 步骤01 步骤02 步骤03 步骤04 备注 类型判别 样本描述 样本编号 样本发生时间 样本名称 × HRM_02_01_TOC_01 关于部门及岗位职责设立方案（初稿） √ √ √ √ 关于部门及岗位职责设立方案 √ √ √ √ 会议纪要 √ √ √ √ √代无例外或无异常情况 N/A不适用 √ ×代表例外或异常情况，需予以相应说明 N/A ×HRM_07_02控制评价底稿 公司名称： **股份有限公司 年度： 0 流程名称： HRM_07_02部门及岗位职责流程 HRM_02_01_TOC_01 一、详细控制测试文档编码 二、评价人员 　　完成日期 三、抽样标准 1、抽样方法 样本期内随机抽样 2、样品数量描述 从2012年1月份到9月份之间2份中抽取1份进行测试 3、抽样涉及期间 2012/01~2012/09 4、抽样另选（如适用） 不适用 四、控制测试步骤 步骤编号 测试步骤说明 异常情况作者:填写测试文档中出现异常的步骤情况的说明；若未出现异常，则不予填写 补充文档编号作者:针对测试异常情况，进行补充抽样的文档编号。 补充文档新异常作者:补充的测试文档中出现异常的步骤情况的说明；；若未出现异常，则不予填写 步骤01 人力资源部部长审核《XX组建/调整方案》主要关注修改后的方案的合理性和可行性，是否符合领导要求，是否能达到公司的预期。审核确认后，报人力资源部主管领导审核。 步骤02 人力资源部主管领导审阅《XX组建/调整方案》，主要关注方案的合理性及可执行性，能否能达到公司的预期，并作出批示。如果《XX组建/调整方案》需董事会审批,则转至步骤10；如果《XX组建/调整方案》不需董事会审批,则转至步骤11。 步骤03 公司总经理办公会对《XX组建/调整方案》进行审核，主要关注公司部门及岗位职责调整方案的合理性和可行性，是否能达到公司的预期，会后编发形成《总经理办公会会议纪要》。 控制有效 五、控制测试结论 根据下面的测试，我们认为： 控制无效 HRM_07_02_N01 控制有效 样本量不足 六、详细测试记录 步骤号 步骤01 步骤02 步骤03 备注 类型判别 样本描述 样本编号 样本发生时间 样本名称 × HRM_02_01_TOC_01 《XX组建/调整方案》 √ √ √ √代表无例外或无异常情况 N/A不适用 √ ×代表例外或异常情况，需予以相应说明 N/A × ×HRM_07_03控制评价底稿 公司名称： **股份有限公司 年度： 0 流程名称： HRM_07_03岗位说明书编制流程 一、详细控制测试文档编码 二、评价人员 　　完成日期 三、抽样标准 1、抽样方法 样本期内随机抽样 2、样品数量描述 从2012年1月份到9月份之间0份中抽取0份进行测试 3、抽样涉及期间 2012/01~2012/09 4、抽样另选（如适用） 不适用 四、控制测试步骤 步骤编号 测试步骤说明 异常情况作者:填写测试文档中出现异常的步骤情况的说明；若未出现异常，则不予填写 补充文档编号作者:针对测试异常情况，进行补充抽样的文档编号。 补充文档新异常作者:补充的测试文档中出现异常的步骤情况的说明；；若未出现异常，则不予填写 步骤01 相关部门部长对《岗位说明书》进行会签，主要关注工作职责说明清晰性、易于理解性，岗位说明的制定与调整的恰当性、完整性、必要性和合理性，是否符合公司发展需要，是否符合公司的政策规定，审阅无误后提出相应的处理意见并签字确认。 步骤02 分管领导对《岗位说明书》进行审核，主要关注工作职责说明清晰性、易于理解性，岗位说明的制定与调整的恰当性、完整性、必要性和合理性，是否符合公司发展需要，是否符合公司的政策规定，审阅无误后提出相应的处理意见并签字确认。 步骤03 公司总经理办公会审批《岗位说明书》，主要关注工作职责说明清晰性、易于理解性，岗位说明的制定与调整的恰当性、完整性、必要性和合理性，是否符合公司发展需要，是否符合公司的政策规定，审批无误后提出相应的处理意见并签字确认。 控制有效 五、控制测试结论 根据下面的测试，我们认为： 控制无效 HRM_07_03_N01 样本量不足 样本量不足 六、详细测试记录 步骤号 步骤01 步骤02 步骤03 备注 类型判别 样本描述 样本编号 样本发生时间 样本名称 × √代表无例外或无异常情况 N/A不适用 ×代表例外或异常情况，需予以相应说明 √ N/A ×