营业税金及附加

产品销售税金及附加审计程序 客户： 签名 日期 审计项目：产品销售税金及附加审计程序 编制人 索引号 F4－1 会计期间： 复核人 页次 1 一、审计目标 1、确定产品销售税金及附加的记录是否完整； 2、确定产品销售税金及附加的计算是正确； 3、确定产品销售税金及附加在会计报上的披露是否恰当。 二、审计程序 执行情况说明 索引号 1、根据审定的提供劳务、转让无形资产或者销售不动产，按规定的 税率计算本年度应纳的营业税额； 2、根据审定的应税消费品销售额，按规定的税率计算本年度应纳的 消费税额； 3、根据审定的应纳资源税产品的课税数量，按规定的适用税率计算本 年度应纳资源税额； 4、检查城建税、教育费附加的计算是否正确； 4、验明产品销售税金及附加是否已在损益表上恰当披露。&RXXX&"宋体,常规"会计师事务所产品销售税金及附加审定表 客户名称： 签名日期 档案号： 审计项目： 产品销售税金及附加审定表 编制人： 索引号： 会计截止日： 复核人： 页次： 索引 科目代码及名称 期末未审数 审计调整 审定数 0.0 0.0 合计 0.00 0.0 0.0 审计结论： 审计说明：---列取数------不要标---选取数据库：---计算库.分类帐取数：------第1列+,会计科目编号+,科目名称第2列+,本期借方累计发生额条件：------and,,会计科目编号,=,504,and,,凭证年月,月份,-1,排序：------取数行数：------产品销售税金及附加发生额表 客户名称： 签名日期 档案号： 审计项目： 产品销售税金及附加发生额表 编制人: 索引号： 会计截止日： 复核人: 页次： 索引 科目代码及名称 本期借方发生额 审计调整 审定数 0.0 0.0 合计 0.00 0.0 0.0 审计结论： 审计说明：---列取数------不要标题---选取数据库：---计算库.分类帐取数：------第1列+,会计科目编号+,科目名称第2列+,本期借方累计发生额条件：------and,,会计科目编号,象,504,and,,会计科目编号,级次,2,and,,凭证年月,月份,-1,排序：------取数行数：------产品销售税金及附加月发生额表1 XXX会计师事务所 客户名称： 签名日期 档案号： 审计项目： 产品销售税金及附加月发生额表 编制人: 索引号： 会计截止日： 复核人: 页次： 索引 科目代码及名称 月份 本月发生额 各月/全年(%) 备注 合计 0.0 0.0 审计说明：---列取数------不要标题---选取数据库：---计算库.分类帐取数：------第1列+,会计科目编号+,科目名称第2列+,本月借方发生额条件：------and,,会计科目编号,象,504,and,,会计科目编号,级次,2,排序：------会计科目编号凭证年月取数行数：------产品销售税金及附加月发生额表2 客户名称: 签名日期 档案号： 审计项目: 产品销售税金及附加月发生额表 编制人: 索引号： 会计截止日: 复核人: 页次： 月份 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 审计说明：---分组取数---选取数据库：---计算库.分类帐取数：------第1列+,会计科目编号+,科目名称第2列(分组)+,本月借方发生额条件：------and,,凭证年月,分组字段,,and,,会计科目编号,象,504,and,,会计科目编号,级次,2,排序：------会计科目编号凭证年月取数行数：------抽凭 客户名称： 签名日期 档案号： 审计项目： 编制人： 索引号： 会计截止日： 复核人： 页次： 凭证日期 凭证类别及编号 摘要 科目代码及名称 借方金额 贷方金额万能表 客户名称: 签名日期 档案号: 审计项目: 编制: 索引号: 会计截止日: 复核: 页次:销售税金及附加审核表 客户： 签名 日期 项目：销售税金及附加审核表 编制人 索引号 F4－3 会计期间： 复核人 页次 1 索引号 项目 应税收入 适用税种 税率 应交税金 应交城建税 应交教育费附加 提示：本表是销售税金及附加审定表的附表，用于审验销售税金的计算是否正确。&RXXX&"宋体,常规"会计师事务所