税种税目税率代码表

编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第PAGE1页共NUMPAGES1页第PAGE\*MERGEFORMAT1页共NUMPAGES\*MERGEFORMAT1页税种税目税率代码名称代码税率单位税额营业税交通运输陆路运输铁路运输0211010.03公路运输0211020.03缆车运输0211030.03索道运输0211040.03其他陆路运输0211050.03水路运输水路运输0212000.03航空运输航空运输0213000.03管道运输管道运输0214000.03装卸搬运装卸搬运0215000.03建筑业建筑建筑0221000.03安装安装0222000.03修缮修缮0223000.03装饰装饰0224000.03其他工程作业其他工程作业0225000.03金融保险业金融贷款0231010.05融资租赁0231020.05金融商品转让0231030.05金融经纪业0231040.05其他金融业务0231050.05保险人寿保险0232010.05财产保险0232020.05其他保险业务（人寿、财产保险以外的业务）0232030.05邮电通信业邮政传递函件或包件0241010.03邮汇0241020.03报刊发行0241030.03邮务物品销售0241040.03邮政储蓄0241050.03其他邮政业务0241060.03电信电报0242010.03电传0242020.03电话0242030.03电话机安装0242040.03电信物品销售0242050.03增值电信业务0242060.03其他电信业务0242070.03文化体育业文化业表演0251010.03播映0251020.03经营游览场所0251030.03其他文化业0251040.03体育业体育业0252000.03娱乐业歌厅等项目歌、舞厅（卡拉OK歌舞厅、夜总会、恋歌房、练歌房0261010.2台球0261020.2高尔夫球0261030.2保龄球0261040.2游戏机0261050.2其他（适用20%税率的项目）0261060.2嘻水等项目综合游乐场（园）0262010.1其他（适用10%税率的项目）0262020.1儿童游乐场等项目仅供儿童的游乐场或项目0263010.05其他（适用5%税率的项目）0263020.05服务业代理业代购代销货物0271010.05代办进出口0271020.05介绍服务0271030.05其他代理服务0271040.05旅店业旅店业0272000.05饮食业饮食业0273000.05旅游业旅游业0274000.05仓储业仓储业0275000.05租赁业租赁业0276000.05广告业广告业0277000.05其他服务业沐浴0278010.05理发0278020.05洗染0278030.05照相0278040.05裱画0278050.05打字、复印0278060.05镌刻0278070.05测试、化验、实验0278080.05录音、录像0278090.05设计、制图、晒图0278100.05测绘、勘探0278110.05咨询0278120.05美术0278130.05计算0278140.05打包0278150.05其他服务业务0278160.05转让无形资产转让土地使用权转让土地使用权0281000.05转让商标权转让商标权0282000.05转让专利权转让专利权0283000.05转让非专利技术转让非专利技术0284000.05转让著作权转让著作权0285000.05转让商誉转让商誉0286000.05销售不动产销售建筑物或构筑物销售建筑物或构筑物0291000.05销售其他土地附着物销售其他土地附着物0292000.05营业税滞纳金020091营业税罚款020092个人所得税//工薪－奖金-分红工薪－奖金-分红050110工薪-奖金按5%税率征收0501110.05工薪-奖金按10%税率征收0501120.1工薪-奖金按15%税率征收0501130.15工薪-奖金按20%税率征收0501140.2工薪-奖金按25%税率征收0501150.25工薪-奖金按30%税率征收0501160.3工薪-奖金按35%税率征收0501170.35工薪-奖金按40%税率征收0501180.4工薪-奖金按45%税率征收0501190.45工薪定额050130数月奖金050150调资050151退职费050152个人承租承包出租车05021060出租车05022075长途客运05023045个人承租承包经营050240劳务报酬劳务报酬所得0503001000元以下劳务报酬3%预征率0503010.03按20%税率征收0503020.2按30%税率征收0503030.3按40%税率征收0503040.4稿酬所得稿酬所得0504000.2特许权使用费所得特许权使用费所得0505000.2利息、股息、红利所得利息、股息、红利所得0506000.2财产租赁所得财产租赁所得050700财产租赁所得按10％税率0507010.1财产租赁所得按20％税率0507020.2财产转让所得财产转让所得0508000.2偶然所得偶然所得0509000.2其他所得其他所得0510000.2个体工商户经营所得个体工商户经营所得051200个体工商户经营所得按5%税率征收051201.05个体工商户经营所得按10%税率征收0512020.1个体工商户经营所得按20%税率征收0512030.2个体工商户经营所得按30%税率征收0512040.3个体工商户经营所得按35%税率征收0512050.35个人所得税滞纳金050091个人所得税罚款050092土地增值税//普通住宅080010宾馆、饭店、办公、写字楼080020综合楼、公寓别墅、非普通标准住宅080030个人转让存量房080040单位转让存量房080050其他080060土地增值税滞纳金080091土地增值税罚款080092城市维护建设税//营业税100010.01~0.07消费税100020.01~0.07增值税100030.01~0.07城市维护建设税滞纳金101091城市维护建设税罚款101092车船使用税//乘人汽车10座以下111110200元/辆乘人汽车11座至30座111120250元/辆乘人汽车31座以上111130300元/辆二轮(含轻便摩托车)摩托车11121060元/辆小型二轮摩托车11122060元/辆三轮摩托车11131080元/辆机动三轮汽车11141080元/辆载货汽车(不含挂车部分)11142060元/吨一般载货汽车的挂车11143042元/吨拖板车单车吨位在20吨以下(含20吨)11144060元/吨特种车(含吊车、工程车)11151036元/吨拖拉机(含手扶拖拉机)11161030元/吨客货三轮车11211012元/辆排子车11212018元/辆二轮手推车1121304元/辆人力小三轮车1121406元/辆兽力大车11220030元/辆自行车1123004元/辆客货两用车乘人部分113210100元/辆大型拖板车单车载货吨位在20吨以上(属于20吨以下的部分（含）)11341060元/吨客货两用车载货部分11421060元/吨大型拖板车单车载货吨位在20吨以上(属于20吨以上的部分)11441030元/吨车船使用税滞纳金110091车船使用税罚款110092房产税//房产原值1200100.012税务机关估值1200200.012年租金收入1200300.12个人出租2.5%税率1200310.025个人出租5%税率1200320.05房产税滞纳金120091房产税罚款120092资源税//煤炭煤炭(统配矿)1430100.5元/吨煤炭(非统配矿)1430200.6元/吨其他非金属矿原矿石灰石1440102元/吨大理石1440203元/吨花岗石1440303元/吨石英砂(石英石)1440403元/吨莹石1440503元/吨白云石1440603元/吨耐火粘土1440703黑色金属矿原矿铁矿石(其他独立矿山)1450104.06元/吨铁矿石(其他非独立矿山)14502010.15元/吨锰矿石1450302元/吨铁矿石(首钢密云铁矿)1450405.8元/吨有色金属矿原矿铜矿石1460101.2元/吨金矿(岩金矿)1460201.3元/吨金矿(砂金矿)1460301.2元/50立方米资源税滞纳金140091资源税罚款140092城镇土地使用税//一级15001010元/平米二级1500208元/平米三级1500306元/平米四级1500404元/平米五级1500501元/平米六级150060.05元/平米城镇土地使用税滞纳金150091城镇土地使用税罚款150092印花税//购销1601000.0003加工承揽合同1602000.0005建筑工程勘察设计合同1603000.0005建筑安装工程承包合同1604000.0003财产1605000.001货物运输合同1606000.0005仓储保管合同1607000.001借款合同1608000.00005财产保险合同1609000.001技术合同1610000.0003产权转移书据1611000.0005资金帐簿1612100.0005其它帐簿1612205元权利许可证照1613005元其它印花税161400印花税滞纳金160091印花税罚款160092企业所得税//企业所得税3000000.33企业所得税滞纳金300091企业所得税罚款300092教育费附加//营业税5100100.03消费税5100200.03增值税5100300.03教育费附加滞纳金510091教育费附加罚款510092文化事业建设费//广告业5350700.03娱乐业5356100.03文化事业建设费滞纳金535091文化事业建设费罚款535092农业税//农业税710010粮食折代金719890农业税滞纳金710091农业税罚款710092农业特产税//农业特产税720010农业特产税滞纳金720091农业特产税罚款720092耕地占用税//耕地占用税730010耕地占用税滞纳金730091耕地占用税罚款730092契税//土地使用权出让749850土地使用权转让749860房屋买卖749870房屋赠与749880房屋交换749890契税滞纳金740091契税罚款740092农牧业税附加收入//农牧业税附加收入750010农业税附加费759890农牧业税附加收入滞纳金750091农牧业税附加收入罚款750092外商投资企业土地使用费//旅游饭店用地769830商业服务用地769840办公住宅用地769850工业用地769860娱乐场用地769870科研教育用地769880种植养殖业用地769890外商投资企业土地使用费滞纳金760091外商投资企业土地使用费罚款760092城市房地产税//房产原值8900010.012税务机关估值8900020.012城市房地产税滞纳金890091城市房地产税罚款890092车船使用牌照税//乘人汽车10座以下881110120元/辆乘人汽车11座至30座881120140元/辆乘人汽车31座以上881130160元/辆二轮(含轻便摩托车)摩托车88121032元/辆小型二轮摩托车88122020元/辆三轮摩托车88131048元/辆机动三轮汽车88141048元/辆载货汽车(不含挂车部分)88142048元/吨一般载货汽车的挂车88143033.6元/吨拖板车单车吨位在20吨以下(含20吨)88144048元/吨特种车(含吊车、工程车)88151048元/吨拖拉机(含手扶拖拉机)88161024元/吨客货三轮车88211012元/辆排子车88212018元/辆二轮手推车8821304元/辆人力小三轮车8821406元/辆兽力大车88220030元/辆自行车8823004元/辆客货两用车乘人部分88321060元/辆大型拖板车单车载货吨位在20吨以上(属于20吨以下的部分（含）)88341048元/吨客货两用车载货部分88421048元/吨大型拖板车单车载货吨位在20吨以上(属于20吨以上的部分)88441048元/吨车船使用牌照税滞纳金880091车船使用牌照税罚款880092地税部门其他罚没收入罚款滞纳金200091地税部门其他罚没收入200092