实质性测试工作底稿-短期借款表单

短期借款计划实施的实质性程序 短期借款计划实施的实质性程序 被审计单位：索引号：FA 项目：短期借款财务报截止日/期间： 编制：复核： 日期：日期： 项目 财务报表认定 存在 完整性 权利 计价 列报 和义务 和分摊 评估的重大错报风险水平（注1） 控制测试结果是否支持风险评估结论（注2） 需从实质性程序获取的保证程度 计划实施的实质性程序（注3） 索引号 执行人 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 …… 注：1.结果取自风险评估工作底稿。 2.结果取自该项目所属业务循环内部控制测试工作底稿。 3.计划实施的实质性程序与财务报表认定之间的对应关系用“√”表示。短期借款审定表定表 短期借款审定表 被审计单位：索引号：FA1 项目：短期借款审定表财务报表截止日/期间： 编制：复核： 日期：日期： 项目名称 期末 账项调数 重分类调整 期末 上期末 索引号 未审数 借方 贷方 借方 贷方 审定数 审定数 信用借款 0.0 抵押借款 0.0 保证借款 0.0 质押借款 0.0 合计 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 审计结论：利息分配检查情况表 利息分配检查情况表 被审计单位：索引号：FA2 项目：利息分配检查情况财务报表截止日/期间： 编制：复核： 日期：日期： 项目名称 实际 利息（实际利息）分配数 核对是否正确 差异 利息 财务费用 在建 制造费用 研发支出 …… 合计 原因 合计 编制说明： 1．项目名称按短期借款的明细科目列示； 2．实际利息按照摊余成本与实际利率（实际与合同利率差异不大的除外）计算。 审计说明：短期借款检查情况表 短期借款检查情况表 被审计单位：索引号：FA3 项目：短期借款检查情况财务报表截止日/期间： 编制：复核： 日期：日期： 记帐日期 凭证编号 业务内容 对应科目 金额 核对内容 备注 (用“√”、“×”表示) 1 2 3 4 5 核对内容说明：1.原始凭证是否齐全；2.记帐凭证与原始凭证是否相符；3.账务处理是否正确；4.是滞于恰当的会计期间；5.…… 审计说明:贷款卡查询记录核对 贷款卡查询记录核对 被审计单位：索引号：FA4 项目：短期借款检查情况财务报表截止日/期间： 编制：复核： 日期：日期： 贷款卡查询记录摘要 与客户贷款（短期及长期）信息核对 与客户其他信息核对 是否一致 不一致原因 如何处理Sheet1